Szentpéterszeg Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II.15.) rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 05. 31Szentpéterszeg Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.31.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II.15.) rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Szentpéterszeg Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetésről szóló 2/2023. (II.15.) önkormányzati rendelete utolsó módosítására az előre nem tervezhető központosított és egyéb támogatások, valamint ezeknek megfelelő kiadások egész éves emelkedése miatt vált szükségessé.
Ennek megfelelően jelen rendelet-tervezettel a bevételek és kiadások főösszege is változtatásra kerül, valamint a működési és felhalmozási bevételek és kiadások közötti egyensúly is megváltozik.
Az 1. melléklet szemlélteti az egyes jogcímek eredeti előirányzatát és annak módosítását, valamint a módosított előirányzatot.
Az egyes bevételi előirányzatok módosításának magyarázata az 1. melléklet 1. táblázata alapján:
Működési bevételek
az 1. sorokban lévő normatív támogatások összesen 20.009.017.- Ft-tal növekedtek az előző évben megigényelt normatív támogatásokhoz képest.
Az 1.2. soron lévő köznevelési feladatokra kapott támogatás jelentősen (6.536.789.- Ft-tal) nőtt, melynek nagy része az előre nem tervezhető 2023. évi bérintézkedések támogatása, ami a minimálbérre, illetve garantált bérminimumra való kiegészítés összege, 1.686.365.- Ft pedig az év végén érkezett esélyteremtési illetményrész, mely a köznevelésben dolgozók részére új bérelemként került bevezetésre és júliustól visszamenőleg számfejtve.
Az 1.3-1.4-1.5. sorokon szereplő normatíva-emelkedések szintén az előre nem tervezhető 2023. évi bérintézkedések támogatása, ami a minimálbérre, illetve garantált bérminimumra való kiegészítés összege éves szinten.
Az 1.6. soron lévő kiegészítő támogatások 9.540.427.- Ft-tal növekedett, mely több központi támogatás összege. A szociális célú tüzelőanyag vásárlására nyújtott támogatás 2.613.660.- Ft, a két ütemben elnyert REKI-pályázat 3.161.941.- Ft, illetve két olyan pályázat, melyet az önkormányzatnak kellett benyújtani, de tovább kellett utalni a két vállalkozásnak (Lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása a Debreceni Vízmű Zrt-nek 932.100.- Ft, A nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ideiglenes begyűjtésével kapcsolatos támogatás pedig a KOBOLD Trans Bt-nek 2.832.726.- Ft).
Az 1.7. soron szereplő Elszámolásból származó bevételek 667.946.- Ft-tal növekedett, mely pótlólagosan megállapított támogatás.
a 2.5. sorban lévő Egyéb működési célú támogatások bevételei jogcím módosítása (összesen 35.922.196.- Ft) a közfoglalkoztatási programok bér- és dologi kiadások támogatásának egész évben esedékes összegéből, valamint a Magyar Államkincstártól (MVH-tól) kapott földalapú támogatásból, illetve a több éven át zajló EFOP-pályázat záróelszámolása után kapott 10.415.522.- Ft-ból tevődik össze.
a 3.5. soron szereplő Egyéb felhalmozási célú támogatások növekménye a 3.1. sorból (központi támogatásokból) átcsoportosításra került TOP_PLUSZ-1.2.3-21-HB1-2022-00063. Belterületi utak fejlesztésére még 2022-ben elnyert 47.160.773.- Ft, illetve a Munkaügyi Központ által folyósított közfoglalkoztatási programokhoz kapcsolódó felhalmozási célra fordítható támogatás (931.162.- Ft).
A 4.1. soron szerepel a termőföld bérbeadásából származó jövedelem után megfizetett személyi jövedelemadó (8.129.- Ft), melyet azon adózók fizetnek, akik 5 évnél rövidebb időtartamra kötik földbérleti szerződésüket. A 4.2. soron lévő kommunális adóhátralék leírásra került 5 év után ezért az eredetileg tervezett összeg kivezetésre került. A 4.3. soron szereplő Helyi iparűzési adó bevétel tervezett összege 7.284.083.- Ft-tal növekszik, mely 60 %-os emelkedést jelent az előző évekhez képest. Ezt a vállalkozások jövedelmének exponenciális növekedése okozza. A 4.5. soron lévő késedelmi pótlék bevétel nagy része kivezetésre kerül, mert az 5 évet meghaladó adótartozások leírásra kerültek.
az 5.1. soron lévő Készletértékesítés ellenértéke 2.495.464.- Ft-tal (közel 60 %-kal) növekedett. A készletértékesítés éves bevételéből 889.762.- Ft a magánszemélyek részére értékesített tűzifa, 310.551.- Ft a sertés értékesítés ellenértéke, 461.339.- Ft a meggy értékesítés, 924.842.- Ft az árpa, 3.293.807.- Ft a búza eladás, valamint 815.163.- Ft az egyéb termékek (mg. termelés) értékesítésének nettó árbevétele.
Az 5.2. soron szereplő szolgáltatások ellenértéke (1.166.330.- Ft-tal), valamint az 5.4. sorban lévő tulajdonosi bevételek (582.220.- Ft-tal) csökkentek a teljesítéseknek megfelelően, mely maga után vonzza az 5.6. soron lévő kiszámlázott ÁFA (1.084.390.- Ft) csökkenését. A működési bevételek további pontjai szintén a teljesítéshez kerülnek igazításra jelen költségvetés módosítással.
a 6.2. soron a Felhalmozási bevételek között szereplő Ingatlanok értékesítése sorból kivezetésre kerül az eredetileg tervezett 4.000.000.- Ft, mivel nem valósult meg az értékesítés.
A 7.3. soron szerepel egy magánszemélytől átvett 100.000. Ft, melyet a Szentpéterszeg Mesevilág Óvoda működési céljainak támogatására utalt át az Óvoda-bál megrendezése kapcsán.
a 13.1. soron az Államháztartáson belüli megelőlegezések szerepelnek, melynek összege a kiadások oldalon is megtalálható (5.168.257.- Ft).
Az egyes kiadási előirányzatok módosításának magyarázata az 1. sz. melléklet 2. táblázata alapján:
Működési kiadások:
az 1.1. sorban lévő Személyi juttatások jogcím 26.370.677.- Ft-tal nő, melynek nagy része a közfoglalkoztatásban résztvevők munkabérének előre nem tervezhető többletköltsége év végéig, valamint a köznevelésben dolgozók részére kifizetett esélyteremtési illetményrész.
az 1.2. sorban lévő Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó jogcím növekménye (3.546.754.- Ft) a fent említett bértömeg-növekményhez kapcsolódó járulék.
az 1.3. sorban szereplő Dologi kiadások összesen 26.893.449.- Ft-tal növekednek, mely többségében szintén a közfoglalkoztatási programok dologi kiadás vonzata, valamint az előre nem tervezhető egyéb dologi kiadások.
az 1.4. sorban lévő Ellátottak pénzbeli juttatásai 315.000.- Ft-tal emelkedtek a teljesítésnek megfelelően.
az 1.5. sorban szereplő Egyéb működési célú kiadások jelentősen (5.958.048.- Ft-tal) növekedtek, melyből (1.6. sorban) az Elvonások és befizetések a Magyar Államkincstárnak visszafizetett állami támogatások értéke 1.275.653.- Ft, (1.10. sor) Államháztartáson belülre nyújtott működési célú pénzeszköz 550.248.- Ft, (1.15. sor) Államháztartáson kívülre nyújtott működési célú pénzeszköz 4.132.147.- Ft, melyből a bevételek 1.6. során magyarázott két vállalkozásnak átadott pályázati támogatásuk (3.764.826.- Ft).
Felhalmozási kiadások
a 2.1. sorban lévő Beruházások növekménye az előre nem tervezhető közfoglalkoztatási program kisértékű tárgyi eszközök beszerzéséből, illetve két nagyértékű és egyéb kisértékű tárgyi eszköz beszerzésből (összesen 1.821.150.- Ft) tevődik össze, melyet a rendelet-tervezet 7. melléklete részletez.
a 2.3. sorban a Felújítások jogcím 211.228.- Ft-tal csökkent a teljesítéseknek megfelelően, melyet a rendelet-tervezet 8. melléklete részeletez.