Körösszakál Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2023. 05. 31

Körösszakál Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.31.
a 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Részletes indokolás
Az 1–6. §-hoz
Tisztelt Képviselő-testület!
A Képviselő-testület a zárszámadás rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által előkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a Képviselő-testület rendeletet alkot.
Körösszakál Községi Önkormányzat 2022. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, amely az alábbiak szerint kerül beterjesztésre.
Körösszakál Községi Önkormányzat
…/2023. (V. …..) számú zárszámadási rendeletének indokolása
I.
BEVEZETŐ
Körösszakál Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az 1/2022. (II.16.) számú rendeletével hagyta jóvá az Önkormányzat 2022. évi költségvetését. A költségvetés végrehajtásának időszakában módosításra került, illetve a zárszámadással egyidejűleg is módosítja.
Az Önkormányzat 2022. évben felhalmozásra és felújításra összességében 22 477 147 Ft összeget fordított. A felhalmozási jellegű kiadásoknál nem minden beruházás fejeződött be.
Megvalósult Beruházások, felújítások:
Bölcsödé: 7 546 839 Ft
Egyéb eszközök: 4 028 615 Ft
Ravatalozó 10 901 693 Ft
2023-ban megvalósuló 2022. évben nyertes pályázataink:
Külterületi utak: 278 421 981 Ft
A 2022. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a nagyfokú takarékosság jellemezte. Bevételeink növelésével fizetőképességünket sikerült még stabilabb helyzetbe hozni.
Az Önkormányzat éves beszámolási kötelezettségeinek eleget tett, melyek továbbítása a Magyar Államkincstár felé megtörtént.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az Önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
1.
1. kihatással járó döntések
Az Önkormányzatnak többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettsége nincs.
Az Önkormányzatnak 2022. december 31-én hitelállománya nem volt.
Az Önkormányzatnak 2022. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.
1.
1.
1.
1.
1.
1.
1. állomány alakulása
2022. december 31-én az Önkormányzatnak adósságállománya nincs.
1.
1. helyzet alakulása
Az immateriális javak állománya 2021. december 31-i adathoz viszonyítva nem változott. Bruttó értéke: 0 Ft. Nettó értéke: 0 E Ft.
A tárgyi eszközök bruttó állománya: 1 498 035 903 Ft. Könyv szerinti értéke: 999 212 716 Ft.
Az önkormányzati feladat általános értékelése:
A táblázatok mutatják a tervezett és teljesített kiadásokat és bevételeket intézményenkénti bontásban, és önkormányzati szinten is.
Bevételek:
Költségvetési bevételeink teljesítése 82,5 %, alacsonyabb a tervezettnél, melyet a pályázatok áthúzódó finanszírozása, valamint az értékesítésből származó bevételek elmaradása okoz.
Kiadások:
Költségvetési kiadásaink teljesítése 43 %. A teljesítés alacsonyabb a tervezettnél, amely azt mutatja, hogy az önkormányzat és intézményei megfontolt, takarékos gazdálkodást folytattak, illetve a tervezett beruházások csak részben teljesültek.
A költségvetést érintő további információk
Szociális célú tüzelő pályázatunkra 2 625 090 Ft támogatásban részesültünk, mellyel nagy segítséget tudtunk nyújtani 182 családnak.
A 2022. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2022. évben a Képviselő-testület - a korábbi évek gyakorlatának megfelelően - a takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte előtérbe, csak azon beruházásokat és felújításokat engedélyezte, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az Önkormányzat gazdálkodásában.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2023. évben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását, a beruházások és fejlesztések lehetővé tették az Önkormányzat közfeladatainak mind magasabb színvonalon történő ellátását. A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában továbbra is jelentős szerepet vállalt az Önkormányzat. (ingyenes étkeztetés, elhunytak családtagjainak támogatása, rászorulóknak pénzben-és természetben nyújtott segélyek, újszülöttek támogatása)
Környezeti és egészségügyi következmények
A 2022. évben az egészségügyi szolgáltatók által megfogalmazott kéréseknek maradéktalanul eleget tettük.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára, annál is inkább, mivel 2018. január 1-től az Önkormányzat belépett az ASP programokkal dolgozó önkormányzatok körébe. Ezáltal egyre több és részletesebb adatszolgáltatást kell biztosítani.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. számú törvény, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV számú törvény előírásai, melynek elmaradása mulasztásnak számít, és a támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Körösszakál, 2023. 05. 23.
Pálfi Tamás
polgármester