Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény alapján megterveztük Körösszakál Községi Önkormányzat feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

A hatályos jogszabályok a jelenleginél differenciáltabb feladattelepítést tartalmaznak a települési önkormányzatok számára. A feladatok jelentős részét az állam közvetlenül látja el 2013-tól, a települési önkormányzatok a helyi feladat-szervezési döntéseket igénylő közszolgáltatásokat biztosítják a lakosság számára.

Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak. 2024-ben is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli integrálása a munka világába.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX tv (a továbbiakban: Mötv.) szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:

a) a törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,

b) törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,

c) a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.

A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.

A 2025. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak.

Az önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2025-ben is tud támogatást nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.

Önkormányzatok működési támogatásai: 101 000 758.- Ft

Működési célú támogatás: 24 762 109.- Ft

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 17 596 001.-Ft

Közhatalmi bevételek: 10 200 000.- Ft

Működési bevételek: 5 858 790.-Ft

Költségvetési maradvány igénybevétele: 11 088 689- Ft

A 2025. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 151 667 476.-Ft, mely alacsonyabb az előző évi várható teljesítésnél.

Az előző évhez képest az álláshelyek száma nem változott. A minimálbér 290.800.-Ft-ra, a garantált bérminimum 348.800-Ft-ra növekedett.

A 2025. évben a dologi kiadások emelkedésével kell számolni, részben az új feladatok többletköltségei és az energiaköltségek növekedésével összefüggésben.

Az finanszírozható beruházásokat a költségvetésben beterveztük, melyek közül a legfontosabbak az alábbiak:

- Önkormányzat épület felújítás

- Külterületi út beruházás

A településen működő nemzetiségi önkormányzatok működési kiadásaihoz nem járulunk hozzá, azonban biztosítjuk a működés feltételeit.

Személyi juttatások: 71 637 456.-Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 7 666 641.-Ft

Dologi kiadások: 46 564 760.-Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 19 875 152-Ft

Egyéb működési célú kiadások: 5 923 467-Ft

Tartalék: 500.000.-Ft

Beruházások: 18 838 871-Ft

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési (zárszámadási) rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.

A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Környezetvédelmi Program megvalósulását.

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.

A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.

A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

A rendelet tervezethez részletes indokolás is tartozik.

A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. számú törvénynek megfelelően került sor a 2025. évi költségvetési javaslat összeállítására.

Tervezett felhalmozási kiadásokra a fedezet csak abban az esetben biztosított, amennyiben a bevételek is a tervezett összegben valósulnak meg. A likviditási gondok elkerülése érdekében célszerű a felhalmozási kiadások teljesítését a bevételek alakulásához igazítani.

Az önkormányzat költségvetése 500.000.-Ft általános tartalékot tartalmaz.

Magyarország helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 117-118 §-ai rendelkezik a helyi önkormányzatok feladatfinanszírozási rendszeréről, mely 2013. január 1.-én lépett hatályba.

Az önkormányzat által kötelezően ellátandó, törvényben meghatározott feladatok ellátása működési kiadásainak fedezetét az Országgyűlés a feladatfinanszírozási rendszerén keresztül, feladatalapú – közszolgáltatási szinteknek megfelelő – támogatással biztosítja. A támogatás biztosításakor figyelembe veszik a takarékos gazdálkodást, az önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevételét, valamint az önkormányzat tényleges saját bevételét. A feladatalapú támogatást az önkormányzat kizárólag a kötelezően ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja, az ettől eltérő felhasználás esetén az önkormányzat köteles a támogatás összegét kamatokkal terhelve a központi költségvetés részére visszafizetni.

A rendszer célja, hogy a feladatellátás fedezete teljes mértékben álljon rendelkezésre, így működési hiány a jövőben ne keletkezhessen.

2013. évtől az Országgyűlés a feladatfinanszírozás rendszerén keresztül, feladatalapú támogatással a helyi önkormányzatok által csak a kötelezően ellátandó, törvényben meghatározott feladatok ellátásának működési kiadási fedezetét biztosítja.

Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény

A nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény

Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet.

Feladatonkénti bontásban személyi juttatások, dologi kiadások, átadott pénzeszközök, szociális jellegű ellátások.

településfejlesztés-, rendezés

településüzemeltetés

egészségügyi alapellátás

szociális alapellátás

kulturális szolgáltatás

helyi adó és gazdaságszervezés

közfoglalkoztatás

hulladékgazdálkodás

víziközmű-szolgáltatás

nemzetiségi ügyek

Bursa ösztöndíj

Turisztika

Nincs

Az önkormányzat költségvetése hiányt nem tartalmaz.

- A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete tartalmazza.

- A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 2., 3., 4. mellékletek részletezik.

- A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 5. és a 6 melléklet részletezi.

- Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 10. melléklet tartalmazza.

- Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 11. melléklet részletezi.

- Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 12. melléklet tartalmazza.

- A bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 13., 14, 15., 16. mellékletek tartalmazzák.

Körösszakál, 2025. 02. 10.