Újiráz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 11Újiráz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.11.
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A költségvetési rendelettervezetet a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény (továbbiakban: költségvetési törvény) figyelembevételével, annak előírásai, követelményei, a központi hozzájárulások, támogatások figyelembevételével készült el. A törvény alapján megterveztük Újiráz Községi Önkormányzat feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A költségvetés tervezésekor nagy figyelmet fordítottunk a racionalizálásra, a költség hatékony, takarékos, eredményorientált gazdálkodás megvalósítására. Minimalizáltunk az önkormányzat és intézményeinél a dologi és felhalmozási kiadásokat, számításba vettük a gazdasági környezet miatti inflációs hatásokat és a megkötött energetikai szerződések feltételeit.
A 2025. évi költségvetés tervezésekor a következő szempontok lettek figyelembe véve:
- az elmúlt években elért gazdálkodási eredmények, szolgáltatási színvonal megtartása, továbbvitele,
- egyensúlyi költségvetési összeállítása, bevételek megalapozott tervezése, kiadások teljes körű számbavétele,
- biztosítva legyenek a takarékos, biztonságos feladat ellátási feltételek,
- a kiadások tervezése a kötelezően ellátandó feladatokra irányuljon.
A 2025. évi költségvetés tervezésekor a következő szempontok lettek figyelembe véve:
- az elmúlt években elért gazdálkodási eredmények, szolgáltatási színvonal megtartása, továbbvitele,
- egyensúlyi költségvetési összeállítása, bevételek megalapozott tervezése, kiadások teljes körű számbavétele,
- biztosítva legyenek a takarékos, biztonságos feladat ellátási feltételek,
- a kiadások tervezése a kötelezően ellátandó feladatokra irányuljon.
Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Újiráz Községi Önkormányzat költségvetési bevételeinek főösszegét 302.753.862.- forintban, kiadásainak főösszegét 333.181.440.- forintban állapítja meg.
Újiráz Községi Önkormányzat 2025. évi összevont költségvetésében az alábbi intézmények szerepelnek, mint az önkormányzat költségvetési szervei:
- Gondozási Központ
- Tündérkert Óvoda
- Gondozási Központ
- Tündérkert Óvoda
Újiráz Községi Önkormányzat bevételeinek alakulása:
Az önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni az államháztartáson belülről származó működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevételeket, a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen a helyi adó bevételeket, az intézményi bevételeket és az elkülönített alapokból származó bevételeket, a projektek bevételeit.
1.Önkormányzat működési bevételei
220.389.332.-
1.1 Helyi önkorm.működésének ált.támog. 24.165.125.-
1.2 Önkorm. egyes köznev. felad. támog. 29.240.696.-
1.3 Önkorm. szoc. és germ.jóléti fel. tám. 116.403.200.-
1.4 Önkorm gyermekétkeztetési fel.tám. 6.507.580.-
1.5 Önkorm. kult. feladatainak támog. 2.270.000.-
1.6 Működési célú kvi tám. és kieg.tám. 0
2. Működési célú tá. ÁHT-n belülről 41.802.731.-
3. Felhalmozási célú tám. ÁHT-n belülről 0
4. Közhatalmi bevételek 8.024.000.-
4.1 Iprarűzési adó 7.300.000.-
4.2 Talajterhelési díj 54.000.-
4.3 Magánszemélyek kommunális adója 620.000.-
4.4. Pótlék 50.000.-
5. Működési bevételek 74.340.530.-
5.1 Készletértékesítés ellenértéke 1.500.000.-
5.2 Szolgáltatások ellenértéke 5.039.557.-
5.3 Közvetített szolg. ellenértéke 0
5.4 Tulajdonosi bevételek 11.401.149.-
5.5 Ellátási díjak 55.179.543.-
5.6 Kiszámlázott általános forgalmi adó 1.220.281.-
5.7. Általános forg. adó visszatérülése 0
6. Felhalmozási bevételek 0
6.1 Ingatlanok értékesítése 0
6.2 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése 0
7. Működési célú átvett pénzeszközök 0
8. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0
9. Költségvetési bevételek összesen 302.753.862.-
10. Hitel-kölcsönfelvét.ÁH-n kívülről 0
10.1 Hosszú lejáratú hitelek, kölcs. felvét. 0
10.2 Rövid lejráratú hitelek, kölcs. felvét. 0
11. Belföldi értékpapírok bevételei 0
12. Maradvány igénybevétele 30.427.578.-
12.1 Előző év költ.vet.maradv. igénybevét. 30.427.578.-
16. Finanszírozási bevételek összesen 30.427.578.-
BEVÉTELEK ÖSSZESEN 333.181.440.-
(1) Az (1) bekezdésben meghatározott bevételek feladatok szerinti megoszlását a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:
a.) kötelező feldatokhoz kapcsolódó bevételek: 149.610.789.- Ft
b.) önként vállalt feladatokhoz kapcsolódó bevételek: 183.570.651.- Ft
c.) állami (államigazgatási) feladatokhoz kapcsolódó bevételek: 0 Ft
a.) kötelező feldatokhoz kapcsolódó bevételek: 149.610.789.- Ft
b.) önként vállalt feladatokhoz kapcsolódó bevételek: 183.570.651.- Ft
c.) állami (államigazgatási) feladatokhoz kapcsolódó bevételek: 0 Ft
Újiráz Községi Önkormányzat bevételeinek alakulása:
1. Működési költségvetés kiadásai 327.042.173.-
1.1. Személyi juttatások 178.845.513.-
1.2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 22.108.741.-
1.3. Dologi kiadások 112.992.105.-
1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 7.191.000.-
1.5. Egyéb működési célú kiadások 5.904.814.-
1.18. Tartalékok 500.000.-
2. Felhalmozási költségvetés kiadásai 6.139.267.-
2.1 Beruházások 6.139.267.-
2.2 Felújítások 0
2.5 Egyéb felhalmozási kiadások 0
3. Költségvetési kiadások összesen 333.181.440.-
4. Hitel-,kölcsöntörlesztés ÁH-n kívülre 0
10. Finanszírozási kiadások 0
KIADÁSOK ÖSSZESEN 333.181.440.-
1.1. Személyi juttatások 178.845.513.-
1.2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 22.108.741.-
1.3. Dologi kiadások 112.992.105.-
1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 7.191.000.-
1.5. Egyéb működési célú kiadások 5.904.814.-
1.18. Tartalékok 500.000.-
2. Felhalmozási költségvetés kiadásai 6.139.267.-
2.1 Beruházások 6.139.267.-
2.2 Felújítások 0
2.5 Egyéb felhalmozási kiadások 0
3. Költségvetési kiadások összesen 333.181.440.-
4. Hitel-,kölcsöntörlesztés ÁH-n kívülre 0
10. Finanszírozási kiadások 0
KIADÁSOK ÖSSZESEN 333.181.440.-
(1) Az (1) bekezdésben meghatározott kiadások feladatok szerinti megoszlását a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:
a) kötelező feldatokhoz kapcsolódó kiadások: 170.838.426.- Ft
b) önként vállalt feladatokhoz kapcsolódó kiadások: 162.343.014.- Ft
c) állami (államigazgatási) feladatokhoz kapcsolódó kiadások: 0 Ft
a) kötelező feldatokhoz kapcsolódó kiadások: 170.838.426.- Ft
b) önként vállalt feladatokhoz kapcsolódó kiadások: 162.343.014.- Ft
c) állami (államigazgatási) feladatokhoz kapcsolódó kiadások: 0 Ft
A költségvetés részletezését tartalmazó mellékletek
(1) A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a Képviselő-testület.
(2) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek részletezik.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(4) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(5) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(6) Az önkormányzat 2022. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(7) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(8) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(9) A 8. számú melléklet az Európai Uniós támogatásból megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait, hozzájárulásait tartalmazza.
(10) A bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását a 9. mellékletek szerint határozza meg.
(11) Az adatszolgáltatás az elismert tartozásállományokról a 10. mellékletek tartalmazza.
(12) A 2025. évi költségvetés mérlegét közgazdasági tagolásban a 11. melléklet tartalmazza.
(13) A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesített célok szerint a 12. melléklet tartalmazza.
(14) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) összegét a 13. melléklet tartalmazza.
(15) Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét 2025. évre a 14. melléklet tartalmazza.
(16) A 2024. évi általános működési és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként a 15. melléklet szerint alakul.
(17) Az önkormányzat 2025. évben céljelleggel juttatott támogatásait a 16. melléklet határozza meg.
(18) A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai keretszámainak főbb csoportjait a 17. melléklet tartalmazza.
(19) Az önkormányzat és intézményei által 2025. évben használ kormányzati funkciókat a 18. melléklet tartalmazza.
(2) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek részletezik.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(4) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(5) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(6) Az önkormányzat 2022. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(7) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(8) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(9) A 8. számú melléklet az Európai Uniós támogatásból megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait, hozzájárulásait tartalmazza.
(10) A bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását a 9. mellékletek szerint határozza meg.
(11) Az adatszolgáltatás az elismert tartozásállományokról a 10. mellékletek tartalmazza.
(12) A 2025. évi költségvetés mérlegét közgazdasági tagolásban a 11. melléklet tartalmazza.
(13) A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesített célok szerint a 12. melléklet tartalmazza.
(14) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) összegét a 13. melléklet tartalmazza.
(15) Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét 2025. évre a 14. melléklet tartalmazza.
(16) A 2024. évi általános működési és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként a 15. melléklet szerint alakul.
(17) Az önkormányzat 2025. évben céljelleggel juttatott támogatásait a 16. melléklet határozza meg.
(18) A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai keretszámainak főbb csoportjait a 17. melléklet tartalmazza.
(19) Az önkormányzat és intézményei által 2025. évben használ kormányzati funkciókat a 18. melléklet tartalmazza.