Újiráz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2025. 05. 21Újiráz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.21.
az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 91. § értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Gst.) 8. §-a (2) bekezdés szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
c) a vagyonkimutatást, és
d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
1. § Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetésének teljesítése
A rendelet 1. §-a Újiráz Községi Önkormányzat (továbbiakban: Önkormányzat) önkormányzati szintű (önkormányzat és intézmények) konszolidált adatait tartalmazza.
Az Önkormányzat összesített 2024. évi költségvetésének:
teljesített bevételi fő összeg 495 644 542 Ft
teljesített kiadási fő összeg 467 973 519 Ft
pénz maradvány 27 671 023 Ft
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva
- a bevételek 98,98 %-ra,
- a kiadások 93,46 %-ra teljesültek.
A bevételek
A zárszámadási rendeletnek a költségvetési rendelettel összehasonlító módon kell tartalmaznia az önkormányzat bevételeit.
A bevételek részletezését a rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza.
Az Önkormányzat működési támogatásai bevételek jellemzői:
- a bevételek eredeti előirányzatai év közben többször módosultak a beérkezett bevételeknek megfelelően. A módosított előirányzat az eredeti előirányzathoz képest összességében nőtt (76.818.855.- Ft)
A működési célú támogatások államháztartáson belülről és a működési bevételek jogcímen keletkezett bevételek jellemzői:
- a bevétel eredeti előirányzata év közben módosult; 46.104.716.-. Ft-tal növekedett
- az önkormányzat működési támogatásai 12.936.413.- Ft-tal magasabban, 106,38 %-ban teljesültek a tervezetthez képest,
- a működési célú támogatások a várt bevételekhez képest 145,27 %-ban befolytak.
Az önkormányzat közhatalmi bevételek jogcímen keletkezett bevételek jellemzői:
- a teljesítés 110,18 %-os volt, a tervezett eredeti előirányzathoz képest.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről és felhalmozási bevételek jogcímen keletkezett jellemzői:
- a bevételek eredeti előirányzatai év közben módosultak;
- a teljesítés az önkormányzat év közben elnyert beruházási pályázatai magasabban alakult
A kiadások
A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon tartalmazza az önkormányzat működési és finanszírozási kiadási előirányzatait.
A kiadások részletezését a rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza.
A beruházási és felújítási kiadásokkal kapcsolatos részletes adatokat a rendelet-tervezet 7. és 8. mellékletei tartalmazzák.
A teljesített költségvetési létszámkeret
Az önkormányzat teljesített létszámát tekintve 41 fő, ebből 5 fő az önkormányzatnál, 15 fő közfoglalkoztatásban, 2 fő a Tündérkert Óvodában és 19 fő Gondozási Központ intézményben.
Maradvány
A pénzmaradványra vonatkozó adatokat a rendelet tervezet 34. melléklete tartalmazza.
A 2. §-hoz
2. § Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének teljesítése
Az Önkormányzat teljesített költségvetésének adatait a rendelet-tervezet 2. §-a tartalmazza.
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének:
- teljesített bevételi fő összege 427.277.790.- Ft,
- teljesített kiadási fő összege 404.468.801.- Ft.
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva
- a bevételek 98,89 %-ra,
- a kiadások 93,61%-ra teljesültek.
A teljesítési %-ok mind a kiadások, mind a bevételek esetében a tervezettnél alacsonyabban alakultak.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében jó, a kiadás nem haladta meg a bevételt.
A bevételek
A bevételek részletezését a rendelet-tervezet 10. melléklete tartalmazza.
A kiadások
A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint bontását a rendelet-tervezet 10. melléklete tartalmazza.
A teljesített kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
- Működési költségvetés kiadásai: a személyi juttatások, az önkormányzati működés dologi kiadásai.
- Felhalmozási költségvetés kiadásain belül a támogatásokból megvalósult beruházások és felújítások
- Finanszírozás kiadások közül az intézmény finanszírozás.
A teljesített költségvetési létszámkeret
Az önkormányzat – benne közfoglalkoztatottak– záró létszáma az időszak végén 20 fő, ebből 2 fő közalkalmazott, 2 fő egyéb munkavállaló, 1 fő polgármester, a közfoglalkoztatottak teljesített éves létszáma 15 fő.
A 3. §-hoz
3. § A Tündérkert Óvoda 2024. évi költségvetésének teljesítése
A Tündérkert Óvoda teljesített költségvetésének adatait a rendelet-tervezet 3. §-a tartalmazza.
A Tündérkert Óvoda 2024. évi költségvetésének:
- teljesített bevételi fő összege 24.470.178.- Ft,
- teljesített kiadási fő összege 24.370.833.- Ft.
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva
- a bevételek 99,56 %-ra,
- a kiadások 99,16 %-ra teljesültek.
A teljesítési %-ok mind a kiadások, mind a bevételek esetében kedvezőnek értékelhető.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében jó, a kiadás nem haladta meg a bevételt.
A bevételek
A bevételek részletezését a rendelet-tervezet 14. melléklete tartalmazza.
A kiadások
A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint bontását a rendelet-tervezet 10. melléklete tartalmazza.
A teljesített kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
- Személyi kiadások és munkaadókat terhelő járulékok
- Dologi kiadások
A teljesített költségvetési létszámkeret
A Tündérkert Óvodánál az időszak végén a foglalkoztatottak létszáma 2 fő.
A 4. §-hoz
4. § A Gondozási Központ 2024. évi költségvetésének teljesítése
A Gondozási Központ költségvetési szerv teljesített költségvetésének adatait a rendelet-tervezet 4. §-a tartalmazza.
A Faluház 2024. évi költségvetésének:
- teljesített bevételi fő összege 161.340.490.- Ft,
- teljesített kiadási fő összege 156.577.801.- Ft.
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva
- a bevételek 99,23 %-ra,
- a kiadások 96,30 %-ra teljesültek.
A teljesítési %-ok mind a kiadások, mind a bevételek esetében kedvezőnek értékelhető.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében jó, a kiadás nem haladta meg a bevételt.
A bevételek
A bevételek részletezését a rendelet-tervezet 18. melléklete tartalmazza.
A kiadások
A kiadások részletezését a rendelet-tervezet 18. melléklete tartalmazza.
A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint alakultak.
A fentiek alapján a teljesített kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
- Személyi kiadások és munkaadókat terhelő járulékok
- Dologi kiadások
A teljesített költségvetési létszámkeret
A Gondozási Központ költségvetési szerv munkajogi záró létszám, munkaviszonyban állók száma 19 fő.
Az 5. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.