Újiráz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 9.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 10Újiráz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 9.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.10.
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
ÁLTALÁNOS INDOKOLÁS
A költségvetési rendelettervezetet a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény (továbbiakban: költségvetési törvény) figyelembevételével, annak előírásai, követelményei, a központi hozzájárulások, támogatások figyelembevételével készült el. A törvény alapján megterveztük Újiráz Községi Önkormányzat feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A költségvetés tervezésekor nagy figyelmet fordítottunk a racionalizálásra, a költség hatékony, takarékos, eredményorientált gazdálkodás megvalósítására. Minimalizáltunk az önkormányzat és intézményeinél a dologi és felhalmozási kiadásokat, számításba vettük a gazdasági környezet miatti inflációs hatásokat és a megkötött energetikai szerződések feltételeit.
A 2026. évi költségvetés tervezésekor a következő szempontok lettek figyelembe véve:
- az elmúlt években elért gazdálkodási eredmények, szolgáltatási színvonal megtartása, továbbvitele,
- egyensúlyi költségvetési összeállítása, bevételek megalapozott tervezése, kiadások teljes körű számbavétele,
- biztosítva legyenek a takarékos, biztonságos feladat ellátási feltételek,
- a kiadások tervezése a kötelezően ellátandó feladatokra irányuljon.
Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Újiráz Községi Önkormányzat költségvetési bevételeinek főösszegét 327.880.569.- forintban, kiadásainak főösszegét 381.110.746.- forintban állapítja meg.
Újiráz Községi Önkormányzat 2026. évi összevont költségvetésében az alábbi intézmények szerepelnek, mint az önkormányzat költségvetési szervei:
- Gondozási Központ
- Tündérkert Óvoda
Újiráz Községi Önkormányzat bevételeinek alakulása:
Az önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni az államháztartáson belülről származó működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevételeket, a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen a helyi adó bevételeket, az intézményi bevételeket és az elkülönített alapokból származó bevételeket, a projektek bevételeit.
|
|
238.092.688.- |
|
1.1 Helyi önkorm.működésének ált.támog. |
16.736.419.- |
|
1.2 Önkorm. egyes köznev. felad. támog. |
26.550.826.- |
|
1.3 Önkorm. szoc. és germ.jóléti fel. tám. |
127.371.853.- |
|
1.4 Önkorm gyermekétkeztetési fel.tám. |
5.937.500.- |
|
1.5 Önkorm. kult. feladatainak támog. |
2.270.000.- |
|
1.6 Működési célú kvi tám. és kieg.tám. |
6.384.363.- |
|
2. Működési célú tá. ÁHT-n belülről |
52.841.727.- |
|
3. Felhalmozási célú tám. ÁHT-n belülről |
0 |
|
4. Közhatalmi bevételek |
10.692.000.- |
|
4.1 Iparűzési adó |
10.000.000.- |
|
4.2 Talajterhelési díj |
144.000.- |
|
4.3 Magánszemélyek kommunális adója |
530.000.- |
|
4.4. Pótlék |
18.000.- |
|
5. Működési bevételek |
79.095.881.- |
|
5.1 Készletértékesítés ellenértéke |
1.500.000.- |
|
5.2 Szolgáltatások ellenértéke |
6.643.477.- |
|
5.3 Közvetített szolg. ellenértéke |
0 |
|
5.4 Tulajdonosi bevételek |
12.800.000.- |
|
5.5 Ellátási díjak |
56.358.665.- |
|
5.6 Kiszámlázott általános forgalmi adó |
1.739.739.- |
|
5.7. Általános forg. adó visszatérülése |
0 |
|
6. Felhalmozási bevételek |
0 |
|
6.1 Ingatlanok értékesítése |
0 |
|
6.2 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése |
0 |
|
7. Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
|
8. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
|
9. Költségvetési bevételek összesen |
327.880.569.- |
|
10. Hitel-kölcsönfelvét.ÁH-n kívülről |
0 |
|
10.1 Hosszú lejáratú hitelek, kölcs. felvét. |
0 |
|
10.2 Rövid lejráratú hitelek, kölcs. felvét. |
0 |
|
11. Belföldi értékpapírok bevételei |
0 |
|
12. Maradvány igénybevétele |
53.230.177.- |
|
12.1 Előző év költ.vet.maradv. igénybevét. |
53.230.177.- |
|
16. Finanszírozási bevételek összesen |
53.230.177.- |
|
BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
381.110.746.- |
1. Az (1) bekezdésben meghatározott bevételek feladatok szerinti megoszlását a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:
1. kötelező feladatokhoz kapcsolódó bevételek: 181.762.899.- Ft
2. önként vállalt feladatokhoz kapcsolódó bevételek: 199.347.847.- Ft
3. állami (államigazgatási) feladatokhoz kapcsolódó bevételek: 0 Ft
Újiráz Községi Önkormányzat kiadásainak alakulása:
|
1. Működési költségvetés kiadásai |
366.123.329.- |
|---|---|
|
1. |
193.074.615.- |
|
1. |
23.470.796.- |
|
1. |
132.555.862.- |
|
1. |
8.123.000.- |
|
1. |
8.899.056.- |
|
1. |
500.000.- |
|
2. Felhalmozási költségvetés kiadásai |
14.987.417.- |
|
1. |
14.987.417.- |
|
1. |
0 |
|
1. |
0 |
|
3. Költségvetési kiadások összesen |
381.110.746.- |
|
4. Hitel-,kölcsöntörlesztés ÁH-n kívülre |
0 |
|
10. Finanszírozási kiadások |
0 |
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN |
381.110.746.- |
1. Az (1) bekezdésben meghatározott kiadások feladatok szerinti megoszlását a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:
1. kötelező feladatokhoz kapcsolódó kiadások: 204.944.135.- Ft
2. önként vállalt feladatokhoz kapcsolódó kiadások: 176.166.611.- Ft
3. állami (államigazgatási) feladatokhoz kapcsolódó kiadások: 0 Ft
A költségvetés részletezését tartalmazó mellékletek
1. A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a Képviselő-testület.
(2) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet részletezi.
(3) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül önként vállalt feladatok szerinti bontásban a 3. melléklet részletezi.
(4) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 4. melléklet részletezi.
(5) A működési célú bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten az 5. melléklet részletezi.
(6) A felhalmozási célú bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten az 6. melléklet részletezi.
(7) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet részletezi.
(8) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 8. melléklet tartalmazza..
(9) Az önkormányzat 2026. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 9. melléklet részletezi.
(10) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 10. melléklet szerint határozza meg.
(11) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 11. melléklet szerint részletezi.
(12) A 12. számú melléklet az Európai Uniós támogatásból megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait, hozzájárulásait tartalmazza.
(13) A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, valamint a finanszírozási bevételek és kiadások alakulását Újiráz Községi Önkormányzat vonatkozásában a 13. melléklet tartalmazza.
(14) A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, valamint a finanszírozási bevételek és kiadások alakulását Újiráz Községi Önkormányzat vonatkozásában kötelező feladatok szerint a 14. melléklet tartalmazza.
(15) A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, valamint a finanszírozási bevételek és kiadások alakulását Újiráz Községi Önkormányzat vonatkozásában önként vállalt feladatok szerint a 15. melléklet tartalmazza.
(16) A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, valamint a finanszírozási bevételek és kiadások alakulását Újiráz Községi Önkormányzat vonatkozásában államigazgatási feladatok szerint a 16. melléklet tartalmazza.
(17) A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, valamint a finanszírozási bevételek és kiadások alakulását a Gondozási Központ vonatkozásában a 17. melléklet tartalmazza.
(18) A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, valamint a finanszírozási bevételek és kiadások alakulását a Gondozási Központ vonatkozásában kötelező feladatok szerint a 18. melléklet tartalmazza.
(19) A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, valamint a finanszírozási bevételek és kiadások alakulását a Gondozási Központ vonatkozásában önként vállalt feladatok szerint a 19. melléklet tartalmazza.
(20) A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, valamint a finanszírozási bevételek és kiadások alakulását a Gondozási Központ vonatkozásában államigazgatási feladatok szerint a 20. melléklet tartalmazza.
(21) A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, valamint a finanszírozási bevételek és kiadások alakulását Tündérkert Óvoda vonatkozásában a 21. melléklet tartalmazza.
(22) A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, valamint a finanszírozási bevételek és kiadások alakulását a Tündérkert Óvoda vonatkozásában kötelező feladatok szerint a 22. melléklet tartalmazza.
(23) A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, valamint a finanszírozási bevételek és kiadások alakulását a Tündérkert Óvoda vonatkozásában önként vállalt feladatok szerint a 23. melléklet tartalmazza.
(24) A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, valamint a finanszírozási bevételek és kiadások alakulását a Tündérkert Óvoda vonatkozásában államigazgatási feladatok szerint a 24. melléklet tartalmazza.
(25) Az adatszolgáltatás az elismert tartozásállományokról a 25. melléklet tartalmazza.
(26) A 2026. évi általános működési és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként a 26. melléklet szerint alakul.
(27) Az önkormányzat 2026. évben céljelleggel juttatott támogatásait a 27. melléklet határozza meg.
(28) Az önkormányzat és a költségvetési szervek 2026. évi jogviszonyonkénti létszámadatait a 28. melléklet mutatja be.
(29) A 2026. évi költségvetés mérlegét közgazdasági tagolásban a 29. melléklet tartalmazza.
(30) A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesített célok szerint a 30. melléklet tartalmazza.
(31) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) összegét a 31. melléklet tartalmazza.
(32) Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét 2026. évre a 32. melléklet tartalmazza.
(33) A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai keretszámainak főbb csoportjait a 33. melléklet tartalmazza.
(34) Az önkormányzat és intézményei által 2026. évben használ kormányzati funkciókat a 34. melléklet tartalmazza.