Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 91. § értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Gst.) 8. §-a (2) bekezdés szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A rendelet 1. §-a Újiráz Községi Önkormányzat (továbbiakban: Önkormányzat) önkormányzati szintű (önkormányzat és intézmények) konszolidált adatait tartalmazza.

Az Önkormányzat összesített 2025. évi költségvetésének:

A módosított előirányzatokhoz viszonyítva

- a bevételek 96,99 %-ra,

- a kiadások 81,77 %-ra teljesültek.

A bevételek

A zárszámadási rendeletnek a költségvetési rendelettel összehasonlító módon kell tartalmaznia az önkormányzat bevételeit.

Az önkormányzat mérlegszerűen bemutatott bevételeit és kiadásait önkormányzati szinten a rendelettervezet 1. melléklete tartalmazza. A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet, a 3. melléklet és a 4. melléklet tartalmazza.

Az Önkormányzat működési támogatásai bevételek jellemzői:

- a bevételek eredeti előirányzatai év közben többször módosultak a beérkezett bevételeknek megfelelően. A módosított előirányzat az eredeti előirányzathoz képest összességében nőtt (91.847.413.- Ft)

A működési célú támogatások államháztartáson belülről és a működési bevételek jogcímen keletkezett bevételek jellemzői:

- a bevétel eredeti előirányzata év közben módosult; 34.112.245.- Ft-tal növekedett,

- az önkormányzat működési támogatásai 23.475.095.- Ft-tal magasabban, 113,14 %-ban teljesültek a tervezetthez képest,

- a működési célú támogatások a várt bevételekhez képest 125,44 %-ban befolytak.

Az önkormányzat közhatalmi bevételek jogcímen keletkezett bevételek jellemzői:

- a teljesítés 63,91 %-os volt, a tervezett eredeti előirányzathoz képest.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről és felhalmozási bevételek jogcímen keletkezett jellemzői:

- a bevételek eredeti előirányzatai év közben nem módosultak;

- az egyéb felhalmozási célú támogatások teljesítése az önkormányzatnál év közben elnyert beruházási pályázatai szerint alakult, 50.542.716.- Ft-tal nőtt.

A kiadások

A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon tartalmazza az önkormányzat működési és finanszírozási kiadási előirányzatait.

A kiadások részletezését a rendelettervezet 1. melléklete tartalmazza. A működési bevételek és kiadások, valamint a tőkejellegű bevételek és kiadások mérlegét az 5. melléklet és a 6. melléklet tartalmazza.

A beruházási és felújítási kiadásokkal kapcsolatos részletes adatokat a rendelettervezet 7. melléklet és 8. melléklete tartalmazza.

A teljesített költségvetési létszámkeret

Az önkormányzat teljesített létszámát tekintve 45 fő, ebből 2 fő az önkormányzatnál közalkalmazotti és 2 fő munkatörvénykönyves alkalmazásban áll, 1 fő polgármester, 16 fő közfoglalkoztatásban dolgozik. A Tündérkert Óvodában 1 fő köznevelési foglalkoztatási jogviszonyban, 1 fő közalkalmazotti jogviszonyban, valamint további még 1 fő közfoglalkoztatási jogviszonyban dolgozik. 18 fő közalkalmazott és 1 fő munkatörvénykönyve alapján foglalkoztatott dolgozik a Gondozási Központ intézményben, illetve 2 fő közfoglalkoztatotti státuszban.

EU-s támogatásból megvalósuló programok

Az EU-s támogatással megvalósuló programok és projektek elszámolását a rendelet tervezet 9. melléklete tartalmazza.

Az Önkormányzat teljesített költségvetésének adatait a rendelettervezet 2. §-a tartalmazza. Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 10. melléklet, a 11. melléklet, a 12. melléklet és a 13. melléklet tartalmazza.

Az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének:

- teljesített bevételi fő összege 384.758.250.- Ft,

- teljesített kiadási fő összege 314.482.994.- Ft.

A módosított előirányzatokhoz viszonyítva

- a bevételek 97,02 %-ra,

- a kiadások 79,30 %-ra teljesültek.

A teljesítési %-ok mind a kiadások, mind a bevételek esetében a tervezettnél alacsonyabban alakultak.

A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében jó, a kiadás nem haladta meg a bevételt.

A bevételek

A bevételek részletezését a rendelettervezet 10. melléklete tartalmazza.

A kiadások

A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint bontását a rendelettervezet 10. melléklete tartalmazza.

A teljesített kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:

- Működési költségvetés kiadásai: a személyi juttatások, az önkormányzati működés dologi kiadásai.

- Felhalmozási költségvetés kiadásain belül a támogatásokból megvalósult beruházások és felújítások

- Finanszírozás kiadások közül az intézmény finanszírozás.

A teljesített költségvetési létszámkeret

Az önkormányzat– benne a közfoglalkoztatottak is –záró létszáma az időszak végén 21 fő, ebből 2 fő közalkalmazott, 2 fő egyéb munkavállaló, 1 fő polgármester, a közfoglalkoztatottak teljesített éves létszáma 16 fő.

A Tündérkert Óvoda teljesített költségvetésének adatait a rendelettervezet 3. §-a tartalmazza. A Tündérkert Óvoda bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 14. melléklet, 15. melléklet, 16. melléklet és 17. melléklet tartalmazza.

A Tündérkert Óvoda 2025. évi költségvetésének:

- teljesített bevételi fő összege 31.994.884.- Ft,

- teljesített kiadási fő összege 31.321.165.- Ft.

A módosított előirányzatokhoz viszonyítva

- a bevételek 99,99 %-ra,

- a kiadások 97,89 %-ra teljesültek.

A teljesítési %-ok mind a kiadások, mind a bevételek esetében kedvezőnek értékelhető.

A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében jó, a kiadás nem haladta meg a bevételt.

A bevételek

A bevételek részletezését a rendelettervezet 14. melléklete tartalmazza.

A kiadások

A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint bontását a rendelettervezet 14. melléklete tartalmazza.

A teljesített kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:

- Személyi kiadások és munkaadókat terhelő járulékok,

- Dologi kiadások.

A teljesített költségvetési létszámkeret

A Tündérkert Óvodánál az időszak végén a foglalkoztatottak létszáma 3 fő, melyből 1 fő köznevelési foglalkoztatási jogviszonyban, 1 fő közalkalmazotti jogviszonyban és további még egy fő közfoglalkoztatási jogviszonyban dolgozik.

A Gondozási Központ költségvetési szerv teljesített költségvetésének adatait a rendelettervezet 4. §-a tartalmazza. A Gondozási Központ bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 18.melléklet, a 19.melléklet, a 20. melléklet és 21. melléklet tartalmazza.

A Gondozási Központ 2025. évi költségvetésének:

- teljesített bevételi fő összege 170.156.376.- Ft,

- teljesített kiadási fő összege 168.686.418.- Ft.

A módosított előirányzatokhoz viszonyítva

- a bevételek 98,56 %-ra,

- a kiadások 97,71 %-ra teljesültek.

A teljesítési %-ok mind a kiadások, mind a bevételek esetében kedvezőnek értékelhető.

A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében jó, a kiadás nem haladta meg a bevételt.

A bevételek

A bevételek részletezését a rendelettervezet 18. melléklete tartalmazza.

A kiadások

A kiadások részletezését a rendelettervezet 18. melléklete tartalmazza.

A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint alakultak.

A fentiek alapján a teljesített kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:

- Személyi kiadások és munkaadókat terhelő járulékok,

- Dologi kiadások.

A teljesített költségvetési létszámkeret

A Gondozási Központ költségvetési szerv munkajogi záró létszáma: munkaviszonyban állók száma 21 fő, melyből 18 fő közalkalmazott, 1 fő munkatörvénykönyve alapján foglalkoztatott, 2 fő pedig közfoglalkoztatott.

A költségvetési szervek maradványát és annak felhasználását a rendelet tervezet 22. mellékletet tartalmazza.

Az önkormányzat 2025. évi általános működési és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként a 23. melléklet tartalmazza.

Kimutatás a 2025. évi céljelleggel jutatott támogatások felhasználásáról a 24. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzatnál és intézményeinél alkalmazásban állók létszámáról történő kimutatást a 25. melléklet részletezi.

Az önkormányzat 2025. évi zárszámadásának pénzügyi mérlegét közgazdasági tagolásban a 26. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését, az abból származó kötelezettségek célok szerint, évenkénti bontásban és összesítve a 27. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat által adott, az Áht. 24. § (4) bekezdés c.) pontja szerinti közvetett támogatások – különösen adóelengedések, adókedvezmények – kimutatását a 28. melléklet tartalmazza.

A képviselő-testület az adósság állományának alakulását lejárat, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvény szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban a 29. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat által nyújtott hitel és kölcsön alakulása lejárat és eszközök szerinti bontásban a 30. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat vagyonkimutatását a 31. melléklet, a 32. melléklet és a 33. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és részesedések alakulását 2025. évben a 34. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat a pénzeszközök változásának levezetését, az előirányzatok felhasználását a 35. melléklet tartalmazza.