Magyarhomorog Községi Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk  (1) bekezdés f) pontjában, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (3) bekezdésében meghatározott feladatkörében, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, figyelemmel Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény rendelkezéseire az Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről (pénzügyi tervéről) az alábbi rendeletet alkotja:

1. §

A rendelet hatálya

1. A rendelet hatálya Magyarhomorog Községi Önkormányzatra, a képviselő-testületre, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre (intézményre) terjed ki.
2. Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv:

1. Magyarhomorogi Idősek Otthona

2. §

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, egyenlege

1. A képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését:

Megnevezés                                         Összesen          Működési             Felhalmozási

Költségvetési bevétel főösszege        461.411 EFt      432.199 EFt              29.212 EFt

Belső finanszírozási bevétel:                48.697 EFt        36.241 EFt                         12.456 EFt

Költségvetési kiadás  főösszege        510.108 EFt      468.440 EFt                          41.668 EFt

Hiány összege:                                            0 EFt                 0 EFt                                   0 EFt

Külső finanszírozási bevétel:                        0 EFt                 0 EFt                                   0 EFt

szerint állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben foglaltak alapján a képviselő-testület az Önkormányzat 2015. évi költségvetési egyenlegét – 48.697 EFt-ban állapítja meg, melyből

a.) belső finanszírozású működési célú költségvetési hiány: 36.241,-eFt

b.) külső finanszírozású működési célú költségvetési hiány: 0 Ft

c.) belső finanszírozású felhalmozási hiány: 12.456,-eFt

d.) külső finanszírozású felhalmozási hiány: 0 Ft.

3. §

A költségvetés bevételei

1. A képviselő-testület az Önkormányzat 2015. évi költségvetési bevételeinek alakulását  előirányzat-csoportok, kiemelt előírányzatok szerinti bontásban a következők szerint állapítja meg:

2. Az (1) bekezdésben meghatározott bevételek feladatok szerinti  megoszlását a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:

1. kötelező feldatokhoz kapcsolódó bevételek:                             434.786,-eFt
2. önként vállalt feladatokhoz kapcsolódó bevételek:                    75.287,-eFt
3. állami (államigazgatási) feladatokhoz kapcsolódó bevételek:             35,-eFt

4. §

A költségvetés kiadásai

1. A képviselő-testület az Önkormányzat 2015. évi költségvetési kiadásainak alakulását  előírányzat-csoportok, kiemelt előírányzatok szerinti bontásban a következők szerint állapítja meg:

2. Az (1) bekezdésben meghatározott kiadások feladatok szerinti  megoszlását a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:

1. kötelező feldatokhoz kapcsolódó kiadások:                              441.655,-eFt
2. önként vállalt feladatokhoz kapcsolódó kiadások:                      68.418,-eFt
3. állami (államigazgatási) feladatokhoz kapcsolódó kiadások:              35,-eFt

5. §

A költségvetési hiány

1. A képviselő-testület 2015. évre működési és felhalmozási hiányt nem tervez.
2. A költségvetési hiány finanszírozása az előző évi pénzmaradvány terhére, belső finanszírozás útján történik.
3. Az év közben felmerülő működési hiány finanszírozása likvid hitel felvétele útján történhet.
4. Felhalmozási célú adósságot keletkeztető ügylet csak Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvényben foglaltak szerint köthető.
5. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a költségvetési működési hiány finanszírozására az Önkormányzat rendkívüli támogatás iránti igényét, működőképességet veszélyeztető helyzet esetén az önkormányzati fejezeti tartalék központi előirányzat terhére – külön képviselő-testületi döntés alapján - benyújtsa.

6. §

Az intézményi költségvetések meghatározása

1. Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv éves költségvetését e rendelet határozza meg. Az önkormányzat irányítása alá nem tartozó, de az önkormányzat törvényben előírt kötelező feladatainak ellátását biztosító (társult) intézmények és költségvetési szervek irányító szerve részére az önkormányzat intézményfinanszírozást működési célú átadott pénzeszközként biztosít.
2. Az önkormányzat által irányított Magyarhomorogi Idősek Otthona költségvetését e rendelet határozza meg, részére az önkormányzat a likviditás folyamatos megőrzéséhez szükséges intézményfinanszírozást biztosít.
3. A képviselő-testület a Körösmenti Óvodai Köznevelési Társulás által ellátott óvodai feladatokhoz szükséges önkormányzati éves működési hozzájárulás összegét e rendelet szerint hagyja jóvá. A képviselő-testület döntése alapján - a külön társulási megállapodásban foglaltak szerint – az óvodai feladatok ellátásának dologi költségét az önkormányzat viseli.
4. A képviselő-testület elrendeli, hogy a szociális alapszolgáltatási feladatok ellátásához a Dél-Bihari Szociális Szolgáltató Központ részére átadandó működési hozzájáráulás teljesítésére csak a teljesítés függvényében, a fenntartó által negyedévente kimutatott elszámolás alapján kerülhet sor.

7. §

Az egyes költségvetési tételek, keretek meghatározása

1. A képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját és a köztisztviselőknek adható pótlékok alapját 2015. évben 38.650,-Ft-ban, a köztisztviselők éves cafeteria keretét 200.000 Ft/fő/év összegben állapítja meg.
2. A képviselő-testület a közalkalmazotti illetménypótlék számítási alapját 20.000 Ft-ban határozza meg.
3. A képviselő-testület a költségvetésben 38.428,-eFt általános tartalékot képez. Az általános tartalék feletti rendelkezési jogot a képviselő-testület a polgármesterre ruházza át, és felhatalmazza annak – az önkormányzat likviditásái helyzetétől függően – rövid lejáratú betétben történő elhelyezésére. Az általános tartalék a képviselő-testület döntése alapján a Kormány előzetes engedélye nélkül vállalható felhalmozási célú adósságot keletkeztető ügylet finanszírozására is felhasználható.

8. §

A költségvetés részletezését tartalmazó mellékletek elfogadása

1. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek, valamint a nem intézményi szakfeladatok alkotnak egy-egy címet. A címrendet e rendelet 1. számú melléklete tartalmazza.

(2)   Az költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek részletezik.

(4)   A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

(5)   Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(6)   Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügylet vállalása esetén fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.    

(7)   Az önkormányzat 2015. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.     

(8)   Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(9)   Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(10) A bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását 8.1., 8.2., mellékletek szerint határozza meg.

(11) Az éves céljelleggel nyújtott támogatásokat a képviselő-testület a 9. melléklet szerint fogadja el.

(12) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat (kedvezmények) a képviselő-testület a 10. melléklet szerint fogadja el.

9. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

1. Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős.
2. A költségvetési szerv e rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett a költségvetési szerv vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik. A költségvetési szerv bevételi és kiadási előírányzatai a Kormány rendeltében meghatározott esetben a költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előírányzatok egymás között átcsoportosíthatóak. A költségvetési szerv a kiadási és bevételi előirányzatokat saját hatáskörben a Kormány rendeletében meghatározottak szerint megemelheti.
3. A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat a költségvetési szerv vezetője köteles betartani.
4. A költségvetési kiadások a költségvetésben megállapított eredeti vagy az év közben módosított kiadási előirányzatok mértékéig teljesíthetők.
5. A képviselő-testület az önkormányzati költségvetési előirányzatok fölötti rendelkezési jogosultságot az alábbiak szerint szabályozza:

1. Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
2.  A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 10.000,-eFt összeghatárig - mely esetenként az 5.000,-eFt összeghatárt nem haladhatja meg a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
3. A b.) pontban foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2015. december 31-ig gyakorolható.

6. A központi költségvetésből meghatározott célra juttatott, érdemi döntést nem igénylő támogatások összegét és az a)-d) pontok szerinti módosításokat, átcsoportosításokat a soron következő rendeletmódosításba be kell építeni.

10. §

1. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítéséig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet módosításáról. Ha év közben az Országgyűlés a helyi önkormányzatok illető költségvetési támogatásokat zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul, de legkésőbb 15 napon belül a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
2. A többlet esetén a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a többletet a pénzintézetnél rövid lejáratú (három hónapnál nem hosszabb időre szóló) betétformába kösse le.
3. Évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
4. Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelt készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a  képviselő-testületet tájékoztatja.
5. Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, vagy ennek következményei elháírtása céljából a polgármester az önkormányzat költségvetése körében az államháztratásról szóló törvény szerint átmeneti rendelkezést hozhat, amelyről a képviselő-testület ülésén be kell számolnia.

11. §

Záró és vegyes rendelkezések

(1) Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 1-jétől kell alkalmazni.

(2) Kihirdetésről a helyben szokásos módon a jegyző gondoskodik.

Magyarhomorog, 2016. május 24.

Záradék:

A rendeletet kihírdettem.

Magyarhomorog, 2016. május 25.