Magyarhomorog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 03. 12

Magyarhomorog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.03.12.

[1] E rendelet célja Magyarhomorog Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetésének, bevételi és kiadási tételeinek elfogadása, 2026. évi működési keretrendszerének meghatározása.

[2] Magyarhomorog Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében,valamint a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 232/A § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében, figyelemmel a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény rendelkezéseire az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről (pénzügyi tervéről) a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Magyarhomorog Községi Önkormányzatra, a képviselő-testületre, annak bizottságára, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre (intézményre) terjed ki.

(2) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv: Magyarhomorogi Idősek Otthona és Konyha.

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, egyenlege

2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi költségvetését az alábbi összegekben állapítja meg:

a) a költségvetési bevétel fő összege összesen 683.208.665 Ft, amelyből működési bevétel 532.291.142 Ft, felhalmozási bevétel 150.917.523 Ft,

b) a költségvetési kiadás fő összege összesen 740.646.997 Ft, amelyből működési kiadás 559.546.810 Ft, felhalmozási kiadás 181.100.187 Ft.

(2) Az (1) bekezdésben foglaltak alapján a képviselő-testület az Önkormányzat a 2026. évi

a) működési költségvetési egyenlegét: - 27.255.668 Ft

b) felhalmozási költségvetési egyenlegét: - 30.182.664 Ft

állapítja meg.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott működési hiány

a) belső finanszírozásra szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatok összege: 27.255.668 Ft

b) külső finanszírozásra szolgáló finanszírozási bevétel összege: 0 Ft

(4) A (2) bekezdésben meghatározott felhalmozási hiány

a) belső finanszírozásra szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatok összege: 30.182.664 Ft

b) külső finanszírozásra szolgáló finanszírozási bevétel összege: 0 Ft

A költségvetési hiány, adósságot keletkeztető ügyletek

3. § (1) A képviselő-testület 2026. évre az Mötv. 111. § (4) bekezdése és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 23. § (4) bekezdése szerinti működési hiányt nem tervez.

(2) A működési célú tárgyévi költségvetési hiány finanszírozása elsősorban az előző évi pénzmaradvány terhére, belső finanszírozás útján történik.

(3) A 2026-os költségvetési évben a képviselő-testület nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé.

(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a tárgyévi költségvetési működési hiány finanszírozására az Önkormányzat rendkívüli támogatás iránti igényét benyújtsa.

(5) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeinek tárgyévi összege 0 Ft.

(6) Az Önkormányzat a Gst. 45. § (1) bekezdés a.) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételének tárgyévi összege: 33.250.000 Ft.

Az intézményi költségvetések meghatározása

4. § (1) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv éves költségvetését e rendelet határozza meg. Az önkormányzat irányítása alá nem tartozó, de az önkormányzat törvényben előírt kötelező feladatainak ellátását biztosító (társult) intézmények és költségvetési szervek irányító szerve részére az önkormányzat intézményfinanszírozást működési célú átadott pénzeszközként biztosít.

(2) Az Önkormányzat által irányított Magyarhomorogi Idősek Otthona és Konyha költségvetését e rendelet határozza meg, részére az önkormányzat a likviditás folyamatos megőrzéséhez szükséges intézményfinanszírozást biztosít. A Magyarhomorogi Idősek Otthona és Konyha bevételi és kiadási előirányzatai között az intézmény nevében végzett tevékenységekkel kapcsolatos költségvetési bevételek és kiadások kerülnek megtervezésre.

(3) A képviselő-testület a Körösmenti Óvodai Köznevelési Társulás által ellátott óvodai feladatokhoz szükséges önkormányzati éves működési hozzájárulás összegét e rendelet szerint hagyja jóvá. A képviselő-testület döntése alapján - a külön társulási megállapodásban foglaltak szerint – az óvodai feladatok ellátásának dologi költségét az önkormányzat viseli.

(4) A képviselő-testület a Dél-Bihari Négycentrum Terület- és Vidékfejlesztési Társulás által ellátott szociális alapszolgáltatást biztosító feladatokhoz szükséges önkormányzati éves működési hozzájárulás teljesítésére, csak a teljesítés függvényében, a fenntartó által negyedévente kimutatott elszámolás alapján kerülhet sor.

(5) A képviselő-testület a Körösszegapáti Közös Önkormányzati Hivatal által ellátott igazgatási feladatokhoz szükséges önkormányzati éves működési hozzájárulás összegét e rendelet szerint hagyja jóvá.

Az egyes költségvetési tételek, keretek meghatározása

5. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat saját forrásai terhére a képviselő-testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapját 2026. évben 46.380 Ft-ban határozza meg

(2) A képviselő-testület a köztisztviselők éves cafeteria keretét 200.000 Ft/fő/év összegben állapítja, meg amely tartalmazza a munkáltatót terhelő közterheket is.

(3) A képviselő-testület a közalkalmazotti illetménypótlék számítási alapját 20.000 Ft-ban határozza meg

(4) A képviselő-testület az évközi többletigények teljesítésére, illetve az elmaradt bevételek pótlására, a költségvetésben 100.000 Ft általános tartalékot és a következő évben jelentkező kiadások fedezetére 12.377.954 Ft céltartalékot képez. Az általános tartalék feletti rendelkezési jogot a képviselő-testület a polgármesterre ruházza át. Az általános tartalék a képviselő-testület döntése alapján a Kormány előzetes engedélye nélkül vállalható felhalmozási célú adósságot keletkeztető ügylet finanszírozására is felhasználható.

(5) A képviselő-testület a költségvetésben meghatározott tartalék költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogot általános jelleggel a polgármesterre átruházza.

(6) A képviselő-testület általános jelleggel felhatalmazza a polgármestert, hogy a pályázatok megvalósításához szükséges, e rendelet alapján az adott fejlesztési cél szerinti kormányzati funkcióra tervezett vagy az általános tartalékból a tárgyévben még rendelkezésre álló előirányzatból biztosítható saját forrást – amennyiben a képviselő-testület másként nem rendelkezik, vagy a pályázat előírásaival nem ellentétes – általános jelleggel biztosítsa.

(7) A képviselő-testület általános jelleggel felhatalmazza a polgármestert, hogy a pályázati vagy egyéb támogatásokkal kapcsolatos, a költségvetést érintő kötelezettségvállalást megtegye, amennyiben az ahhoz szükséges fedezet e rendelet alapján biztosítható.

A költségvetés részletezését tartalmazó mellékletek elfogadása

6. § (1) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek, valamint a nem intézményi kormányzati funkciók alkotnak egy-egy címet. A címrendet e rendelet 1. melléklete tartalmazza.

(2) Az költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 2. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban a 3., 4. mellékletek részletezik. Az Önkormányzat állami (államigazgatási) feladatokat nem lát el.

(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 5. 6. melléklet részletezi.

(5) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből szármató tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 7. melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 8. melléklet szerint határozza meg.

(7) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 9. melléklet szerint részletezi.

(8) A 10. melléklet az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit kiadásait, hozzájárulásait tartalmazza.

(9) A bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását a 11., 12. mellékletek szerint határozza meg.

(10) Az éves céljelleggel nyújtott támogatásokat a képviselő-testület a 13. melléklet szerint fogadja el.

(11) Az adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról a 14., 15. melléklet tartalmazza.

(12) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat (kedvezmények) a képviselő-testület a 16. melléklet szerint fogadja el.

(13) A 2026. évi költségvetés mérlegét közgazdasági tagolásban az 17. melléklet tartalmazza.

(14) Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét 2026. évre a 18. melléklet tartalmazza.

(15) A 2026. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként az 19. melléklet szerint alakul.

(16) A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai keretszámainak főbb csoportjait a 20. melléklet tartalmazza.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

7. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős. Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(2) A költségvetési szerv e rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett a költségvetési szerv vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik. A költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak. A költségvetési szerv a kiadási és bevételi előirányzatokat saját hatáskörben a Kormány rendeletében meghatározottak szerint megemelheti.

(3) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat a költségvetési szerv vezetője köteles betartani.

(4) A költségvetési kiadások a költségvetésben megállapított eredeti vagy az év közben módosított kiadási előirányzatok mértékéig teljesíthetők.

(5) A képviselő-testület a forrásfelhasználási és az önkormányzati költségvetési előirányzatok fölötti rendelkezési jogosultságot az alábbiak szerint szabályozza:

a) Az önkormányzat kiemelt kiadási előirányzatai közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

b) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 10.000.000 Ft összeghatárig - mely esetenként az 5.000.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.

c) A b) pontban foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2026. december 31-ig gyakorolható.

d) A polgármester a megállapított kiadási előirányzatok felett általános forrás felhasználási jogkörrel rendelkezik.

e) A polgármester - az Mötv. 68. § (4) bekezdése alapján – a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett 10.000.000 Ft összeghatárig dönthet a költségvetési források felhasználásáról.

(6) A képviselő-testület a költségvetési szervek előirányzatai fölötti rendelkezési jogosultságot az alábbiak szerint szabályozza:

a) A költségvetési szerv előirányzatai közötti előirányzat átcsoportosítás képviselő-testületi döntés alapján történhet.

b) A költségvetési szerv vezetője a meghatározott célra átvett pénzeszközökkel, támogatásértékű bevételekkel saját hatáskörben módosíthatja a költségvetési előirányzatokat és erről a képviselő-testületet negyedévenként értesíti. Az egyéb bevételek miatt előirányzat módosításokat és a kiemelt előirányzat csoportok közötti átcsoportosításokat az intézmény vezetője a képviselő-testületnél kezdeményezheti.

c) A költségvetési szerv - érdekeltségének fokozása céljából - saját hatáskörben a bevételi és kiadási előirányzatának főösszegét és a megfelelő részelőirányzatokat felemelheti a tervezett előirányzatot meghaladó többlet bevételeiből és nem önkormányzattól átvett pénzeszközeiből a ténylegesen befolyt bevétele mértékéig.

(7) A központi költségvetésből meghatározott célra juttatott, érdemi döntést nem igénylő támogatások összegét és az a)-d) pontok szerinti módosításokat, átcsoportosításokat a soron következő rendeletmódosításba be kell építeni.

8. § (1) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítéséig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet módosításáról. Ha év közben az Országgyűlés a helyi önkormányzatok illető költségvetési támogatásokat zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul, de legkésőbb 15 napon belül a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(2) Évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(3) Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelt készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(4) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, vagy ennek következményei elhárítása céljából a polgármester az önkormányzat költségvetése körében az államháztartásról szóló törvény szerint átmeneti rendelkezést hozhat, amelyről a képviselő-testület ülésén be kell számolnia.

Záró és vegyes rendelkezések

9. § Hatályát veszti az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (III. 12.) önkormányzati rendelet.

10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

11. § A rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.

1. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Magyarhomorog Községi Önkormányzat 2026. évi címrendje

1. KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK

1.1. Magyarhomorog Községi Önkormányzat

Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége

1.2. Magyarhomorogi Idősek Otthona és Konyha

1.2.1. Támogatási célú finanszírozási műveletek

1.2.2. Máshová nem sorolt gazdasági ügyek

1.2.3. Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben

1.2.4. Időskorúak tartós bentlakásos ellátása

1.2.5. Intézményen kívüli gyermekétkeztetés

2. ÖNKORMÁNYZAT KÖLTSÉGVETÉSÉBEN SZEREPLŐ NEM INTÉZMÉNYI FELADATOK

2.1. Köztemető fenntartása és működtetés

2.2. Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok

2.3. Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel

2.4. Központi költségvetési befizetések

2.5. Támogatási célú finanszírozási műveletek

2.6. Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás

2.7. Közfoglalkoztatási mintaprogram

2.8. Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása

2.9. Piac üzemeltetése

2.10. Településfejlesztési projektek és támogatásuk

2.11. Közvilágítás

2.12. Zöldterület kezelése

2.13. Város, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások

2.14. Háziorvosi alapellátás

2.15. Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartás

2.16. Közművelődés- hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása

2.17. Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben

2.18. Intézményen kívüli gyermekétkeztetés

2.19. Óvoda nevelés, ellátás működtetési feladatai

2.20. Időskorúak tartós bentlakásos ellátása

2.21. Idősek nappali ellátása

2.22. Család és gyermekjóléti szolgáltatások

2.23. Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás

2.24. Egyéb szociális pénzbeni és természetbeni ellátások, támogatások

2.25. Önkormányzat funkcióira nem sorolható bevételei államháztartáson kívülről

2. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Magyarhomorog Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetésének összevont mérlege

B E V É T E L E K
1. sz. táblázat		Forintban
Sor- szám	Bevételi jogcím	2026. évi előírányzat
A	B	C
1.	Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.7.)	349 502 691
1.1.	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	29 988 241
1.2.	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	169 924 644
1.3.	Önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	109 893 979
1.4.	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	28 516 916
1.5.	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	5 178 911
1.6.	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások	6 000 000
1.7.	Elszámolásból származó bevételek	0
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)	77 863 539
2.1.	Elvonások és befizetések bevételei	0
2.2.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések	0
2.3.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
2.4.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele	0
2.5.	Egyéb működési célú támogatások bevételei	77 863 539
2.5.1	2.5.-ből - Elkülönített állami pénzalapoktól (közfoglakoztatás)	74 755 853
2.5.2.	2.5.-ből EU-s támogatás	3 107 686
3.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)	149 972 523
3.1.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0
3.2.	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések	0
3.3.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
3.4.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele	0
3.5.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	149 972 523
3.5.1	3.5.-ből EU-s támogatás	146 700 535
4.	Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)	28 705 000
4.1.	Helyi adók (4.1.1.+...+4.1.3.)	28 705 000
4.1.1.	- Vagyoni típusú adók	600 000
4.1.2.	- Termékek és szolgáltatások adói	0
4.1.3.	- Értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó)	28 105 000
4.2.	Gépjárműadó	0
4.3.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	0
4.4.	Egyéb közhatalmi bevételek	0
5.	Működési bevételek (5.1.+…+ 5.11.)	76 219 912
5.1.	Készletértékesítés ellenértéke	2 242 300
5.2.	Szolgáltatások ellenértéke	15 456 100
5.3.	Közvetített szolgáltatások értéke	3 381 000
5.4.	Tulajdonosi bevételek	3 600 000
5.5.	Ellátási díjak	43 782 800
5.6.	Kiszámlázott általános forgalmi adó	7 744 900
5.7.	Általános forgalmi adó visszatérítése	0
5.8.	Kamatbevételek	2 400
5.9.	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	0
5.10.	Biztosító által fizetett kártérítés	0
5.11.	Egyéb működési bevételek	10 412
6.	Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)	945 000
6.1.	Immateriális javak értékesítése	0
6.2.	Ingatlanok értékesítése	0
6.3.	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	945 000
6.4.	Részesedések értékesítése	0
6.5.	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	0
7.	Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + 7.2.+ 7.3.)	0
7.1.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről	0
7.2.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	0
7.3.	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	0
7.3.1	7.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)	0
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)	0
8.1.	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről	0
8.2.	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	0
8.3.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0
8.3.1	8.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)	0
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)	683 208 665
10.	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+10.3.)	0
10.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	0
10.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0
10.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	0
11.	Belföldi értékpapírok bevételei (11.1. +…+ 11.4.)	0
11.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
11.2.	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	0
11.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
11.4.	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	0
12.	Maradvány igénybevétele (12.1. + 12.2.)	57 438 332
12.1.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	57 438 332
12.2.	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	0
13.	Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)	0
13.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések	0
13.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	0
13.3.	Betétek megszüntetése	0
14.	Külföldi finanszírozás bevételei (14.1.+…14.4.)	0
14.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
14.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
14.3.	Külföldi értékpapírok kibocsátása	0
14.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	0
15.	Váltóbevételek	0
16.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	0
17.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +16.)	57 438 332
18.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+17)	740 646 997

K I A D Á S O K
2. sz. táblázat		Forintban
Sor- szám	Kiadási jogcímek	2026. évi előírányzat
A	B	C
1.	Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.6.)	547 203 033
1.1.	Személyi juttatások	184 765 876
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	19 760 984
1.3.	Dologi kiadások	150 096 684
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	6 000 000
1.4.1	- az 1.4-ből: - Egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás	2 600 000
1.4.2	- Települési támogatás kiadásai	3 400 000
1.5	Egyéb működési célú kiadások	174 101 535
1.5.1	- az 1.5-ből: - Előző évi elszámolásból származó befizetések	0
1.5.2	- Törvényi előíráson alapuló befizetések	0
1.5.3	- Elvonások és befizetések	0
1.5.4	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre	0
1.5.5	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre	0
1.5.6	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre	0
1.5.7	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	174 101 535
1.5.8	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre	0
1.5.9	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre	0
1.5.10	- Árkiegészítések, ártámogatások	0
1.5.11	- Kamattámogatások	0
1.5.12	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	0
1.6.	Tartalékok	12 477 954
1.6.1	- az 1.6-ból: - Általános tartalék	100 000
1.6.2	- Céltartalék	12 377 954
2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)	181 100 187
2.1.	Beruházások	8 771 425
2.1.1	2.1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás	0
2.2	Felújítások	172 328 762
2.2.1	2.2.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás	154 585 179
2.3	Egyéb felhalmozási kiadások ( pályázati önerő)	0
2.3.1	2.3.-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre	0
2.3.2	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre	0
2.3.3	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre	0
2.3.4	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre	0
2.3.5	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre	0
2.3.6	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre	0
2.3.7	- Lakástámogatás	0
2.3.8	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	0
3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	728 303 220
4.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (4.1. + … + 4.3.)	0
4.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0
4.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0
4.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0
5.	Belföldi értékpapírok kiadásai (5.1. + … + 5.6.)	0
5.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	0
5.2.	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	0
5.3.	Kincstárjegyek beváltása	0
5.4.	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0
5.5.	Belföldi kötvények beváltása	0
5.6.	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0
6.	Belföldi finanszírozás kiadásai (6.1. + … + 6.4.)	12 343 777
6.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	0
6.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	12 343 777
6.3.	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése	0
6.4.	Pénzügyi lízing kiadásai	0
7.	Külföldi finanszírozás kiadásai (7.1. + … + 7.5.)	0
7.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	0
7.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	0
7.3.	Külföldi értékpapírok beváltása	0
7.4.	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. Szervezeteknek	0
7.5.	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek	0
8.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek	0
9.	Váltókiadások	0
10.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4.+…+9.)	12 343 777
11.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+10.)	740 646 997

KÖLTSÉGVETÉSI, FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
3. sz. táblázat		Forintban
1	Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 9. sor - költségvetési kiadások 3. sor) (+/-)	-45 094 555
2.	Finanszírozási bevételek, kiadások egyenlege (finanszírozási bevételek 17. sor - finanszírozási kiadások 10. sor) (+/-)	45 094 555

3. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Magyarhomorog Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetés kötelező feladatainak mérlege

B E V É T E L E K
1. sz. táblázat		Forintban
Sor- szám	Bevételi jogcím	2026. évi előírányzat
A	B	C
1.	Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.7.)	246 540 712
1.1.	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	29 988 241
1.2.	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	169 924 644
1.3.	Önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	6 932 000
1.4.	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	28 516 916
1.5.	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	5 178 911
1.6.	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások	6 000 000
1.7.	Elszámolásból származó bevételek	0
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)	77 863 539
2.1.	Elvonások és befizetések bevételei	0
2.2.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések	0
2.3.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
2.4.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele	0
2.5.	Egyéb működési célú támogatások bevételei	77 863 539
2.5.1.	2.5.-ből EU-s támogatás	3 107 686
3.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)	149 972 523
3.1.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0
3.2.	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések	0
3.3.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
3.4.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele	0
3.5.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	149 972 523
3.5.1	3.5.-ből EU-s támogatás	146 700 535
4.	Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)	0
4.1.	Helyi adók (4.1.1.+...+4.1.3.)	0
4.1.1.	- Vagyoni típusú adók	0
4.1.2.	- Termékek és szolgáltatások adói	0
4.1.3.	- Értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó)	0
4.2.	Gépjárműadó	0
4.3.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	0
4.4.	Egyéb közhatalmi bevételek	0
5.	Működési bevételek (5.1.+…+ 5.11.)	15 973 344
5.1.	Készletértékesítés ellenértéke	0
5.2.	Szolgáltatások ellenértéke	600 000
5.3.	Közvetített szolgáltatások értéke	3 381 000
5.4.	Tulajdonosi bevételek	0
5.5.	Ellátási díjak	8 535 200
5.6.	Kiszámlázott általános forgalmi adó	3 444 332
5.7.	Általános forgalmi adó visszatérítése	0
5.8.	Kamatbevételek	2 400
5.9.	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	0
5.10.	Biztosító által fizetett kártérítés	0
5.11.	Egyéb működési bevételek	10 412
6.	Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)	0
6.1.	Immateriális javak értékesítése	0
6.2.	Ingatlanok értékesítése	0
6.3.	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	0
6.4.	Részesedések értékesítése	0
6.5.	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	0
7.	Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + … + 7.3.)	0
7.1.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről	0
7.2.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	0
7.3.	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	0
7.3.1	7.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)	0
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)	0
8.1.	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről	0
8.2.	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	0
8.3.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0
8.3.1.	8.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)	0
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)	490 350 118
10.	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+10.3.)	0
10.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	0
10.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0
10.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	0
11.	Belföldi értékpapírok bevételei (11.1. +…+ 11.4.)	0
11.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
11.2.	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	0
11.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
11.4.	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	0
12.	Maradvány igénybevétele (12.1. + 12.2.)	56 753 957
12.1.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	56 753 957
12.2.	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	0
13.	Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)	0
13.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések	0
13.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	0
13.3.	Betétek megszüntetése	0
14.	Külföldi finanszírozás bevételei (14.1.+…14.4.)	0
14.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
14.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
14.3.	Külföldi értékpapírok kibocsátása	0
14.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	0
15.	Váltóbevételek	0
16.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	0
17.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +16.)	56 753 957
18.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+17)	547 104 075

K I A D Á S O K
2. sz. táblázat		Forintban
Sor- szám	Kiadási jogcímek	2026. évi előírányzat
A	B	C
1.	Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.+1.6.)	368 959 010
1.1.	Személyi juttatások	82 641 404
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	6 465 470
1.3.	Dologi kiadások	87 472 647
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	6 000 000
1.5	Egyéb működési célú kiadások	173 901 535
1.5.1	- az 1.5-ből: - Előző évi elszámolásból származó befizetések	0
1.5.2	- Törvényi előíráson alapuló befizetések	0
1.5.3	- Elvonások és befizetések	0
1.5.4	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre	0
1.5.5	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre	0
1.5.6	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre	0
1.5.7	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	173 901 535
1.5.8	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre	0
1.5.9	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre	0
1.5.10	- Árkiegészítések, ártámogatások	0
1.5.11	- Kamattámogatások	0
1.5.12	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	0
1.6	Tartalékok	12 477 954
1.6.1	- az 1.6-ból: - Általános tartalék	100 000
1.6.2	- Céltartalék	12 377 954
2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)	173 215 543
2.1.	Beruházások	8 771 425
2.1.1	2.1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás	0
2.2.	Felújítások	164 444 118
2.2.1	2.2.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás	146 700 535
2.3	Egyéb felhalmozási kiadások	0
2.3.1	2.3.-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre	0
2.3.2	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre	0
2.3.3	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre	0
2.3.4	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre	0
2.3.5	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre	0
2.3.6	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre	0
2.3.7	- Lakástámogatás	0
2.3.8	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	0
3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	542 174 553
4.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (4.1. + … + 4.3.)	0
4.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0
4.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0
4.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0
5.	Belföldi értékpapírok kiadásai (5.1. + … + 5.6.)	0
5.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	0
5.2.	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	0
5.3.	Kincstárjegyek beváltása	0
5.4.	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0
5.5.	Belföldi kötvények beváltása	0
5.6.	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0
6.	Belföldi finanszírozás kiadásai (6.1. + … + 6.4.)	12 343 777
6.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	0
6.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	12 343 777
6.3.	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése	0
6.4.	Pénzügyi lízing kiadásai	0
7.	Külföldi finanszírozás kiadásai (7.1. + … + 7.5.)	0
7.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	0
7.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	0
7.3.	Külföldi értékpapírok beváltása	0
7.4.	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. Szervezeteknek	0
7.5.	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek	0
8.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek	0
9.	Váltókiadások	0
10.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4.+…+9.)	12 343 777
11.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+10.)	554 518 330

KÖLTSÉGVETÉSI, FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
3. sz. táblázat		Forintban
1	Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 9. sor - költségvetési kiadások 3. sor) (+/-)	-51 824 435
2.	Finanszírozási bevételek, kiadások egyenlege (finanszírozási bevételek 17. sor - finanszírozási kiadások 10. sor) (+/-)	44 410 180

4. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Magyarhomorog Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetés önként vállalt feladatainak mérlege

B E V É T E L E K
1. sz. táblázat		Forintban
Sor- szám	Bevételi jogcím	2026. évi előírányzat
A	B	C
1.	Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.7.)	102 961 979
1.1.	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	0
1.2.	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	0
1.3.	Önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	102 961 979
1.4.	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	0
1.5.	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	0
1.6.	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások	0
1.7.	Elszámolásból származó bevételek	0
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)	0
2.1.	Elvonások és befizetések bevételei	0
2.2.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések	0
2.3.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
2.4.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele	0
2.5.	Egyéb működési célú támogatások bevételei	0
2.5.1.	2.5.-ből EU-s támogatás	0
3.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)	0
3.1.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0
3.2.	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések	0
3.3.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
3.4.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele	0
3.5.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	0
3.5.1	3.5.-ből EU-s támogatás	0
4.	Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)	28 705 000
4.1.	Helyi adók (4.1.1.+...+4.1.3.)	28 705 000
4.1.1.	- Vagyoni típusú adók	600 000
4.1.2.	- Termékek és szolgáltatások adói	0
4.1.3.	- Értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó)	28 105 000
4.2.	Gépjárműadó	0
4.3.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	0
4.4.	Egyéb közhatalmi bevételek	0
5.	Működési bevételek (5.1.+…+ 5.11.)	60 246 568
5.1.	Készletértékesítés ellenértéke	2 242 300
5.2.	Szolgáltatások ellenértéke	14 856 100
5.3.	Közvetített szolgáltatások értéke	0
5.4.	Tulajdonosi bevételek	3 600 000
5.5.	Ellátási díjak	35 247 600
5.6.	Kiszámlázott általános forgalmi adó	4 300 568
5.7.	Általános forgalmi adó visszatérítése	0
5.8.	Kamatbevételek	0
5.9.	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	0
5.10.	Biztosító által fizetett kártérítés	0
5.11.	Egyéb működési bevételek	0
6.	Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)	945 000
6.1.	Immateriális javak értékesítése	0
6.2.	Ingatlanok értékesítése	0
6.3.	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	945 000
6.4.	Részesedések értékesítése	0
6.5.	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	0
7.	Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. +7.2. + 7.3.)	0
7.1.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről	0
7.2.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	0
7.3.	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	0
7.3.1	7.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)	0
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)	0
8.1.	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről	0
8.2.	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	0
8.3.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0
8.3.1	8.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)	0
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)	192 858 547
10.	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+10.3.)	0
10.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	0
10.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0
10.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	0
11.	Belföldi értékpapírok bevételei (11.1. +…+ 11.4.)	0
11.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
11.2.	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	0
11.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
11.4.	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	0
12.	Maradvány igénybevétele (12.1. + 12.2.)	684 375
12.1.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	684 375
12.2.	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	0
13.	Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)	0
13.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések	0
13.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	0
13.3.	Betétek megszüntetése	0
14.	Külföldi finanszírozás bevételei (14.1.+…14.4.)	0
14.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
14.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
14.3.	Külföldi értékpapírok kibocsátása	0
14.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	0
15.	Váltóbevételek	0
16.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	0
17.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +16.)	684 375
18.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+17)	193 542 922

K I A D Á S O K
2. sz. táblázat		Forintban
Sor- szám	Kiadási jogcímek	2026. évi előírányzat
A	B	C
1.	Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.+1.6.)	178 244 023
1.1.	Személyi juttatások	102 124 472
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	13 295 514
1.3.	Dologi kiadások	62 624 037
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	0
1.5	Egyéb működési célú kiadások	200 000
1.5.1	- az 1.5-ből: - Előző évi elszámolásból származó befizetések	0
1.5.2	- Törvényi előíráson alapuló befizetések	0
1.5.3	- Elvonások és befizetések	0
1.5.4	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre	0
1.5.5	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre	0
1.5.6	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre	0
1.5.7	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	200 000
1.5.8	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre	0
1.5.9	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre	0
1.5.10	- Árkiegészítések, ártámogatások	0
1.5.11	- Kamattámogatások	0
1.5.12	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	0
1.6.	Tartalékok	0
1.6.1	- az 1.18-ból: - Általános tartalék	0
1.6.2	- Céltartalék	0
2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)	7 884 644
2.1.	Beruházások	0
2.1.1	2.1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás	0
2.2.	Felújítások	7 884 644
2.2.1	2.3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás	7 884 644
2.3	Egyéb felhalmozási kiadások	0
2.3.1	2.5.-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre	0
2.3.2	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre	0
2.3.3	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre	0
2.3.4	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre	0
2.3.5	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre	0
2.3.6	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre	0
2.3.7	- Lakástámogatás	0
2.3.8	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	0
3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	186 128 667
4.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (4.1. + … + 4.3.)	0
4.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0
4.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0
4.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0
5.	Belföldi értékpapírok kiadásai (5.1. + … + 5.6.)	0
5.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	0
5.2.	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	0
5.3.	Kincstárjegyek beváltása	0
5.4.	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0
5.5.	Belföldi kötvények beváltása	0
5.6.	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0
6.	Belföldi finanszírozás kiadásai (6.1. + … + 6.4.)	0
6.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	0
6.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	0
6.3.	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése	0
6.4.	Pénzügyi lízing kiadásai	0
7.	Külföldi finanszírozás kiadásai (7.1. + … + 7.5.)	0
7.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	0
7.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	0
7.3.	Külföldi értékpapírok beváltása	0
7.4.	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. Szervezeteknek	0
7.5.	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek	0
8.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek	0
9.	Váltókiadások	0
10.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4.+…+9.)	0
11.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+10.)	186 128 667

KÖLTSÉGVETÉSI, FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
3. sz. táblázat		Forintban
1	Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 9. sor - költségvetési kiadások 3. sor) (+/-)	6 729 880
2.	Finanszírozási bevételek, kiadások egyenlege (finanszírozási bevételek 17. sor - finanszírozási kiadások 10. sor) (+/-)	684 375

5. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Magyarhomorog Községi Önkormányzat I. Működési célú bevételek és kiadások mérlege (önkormányzati szinten)

				Forintban
Sor- szám	Bevételek		Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2026. évi előírányzat	Megnevezés	2026. évi előírányzat
A	B	C	D	E
1.	Önkormányzatok működési támogatásai	349 502 691	Személyi juttatások	184 765 876
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	77 863 539	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	19 760 984
3.	2.-ból EU-s támogatás	3 107 686	Dologi kiadások	150 096 684
4.	Közhatalmi bevételek	28 705 000	Ellátottak pénzbeli juttatásai	6 000 000
5.	Működési bevételek	76 219 912	Egyéb működési célú kiadások	174 101 535
6.	Működési célú átvett pénzeszközök	0	Tartalékok	12 477 954
7.	6.-ból EU-s támogatás (közvetlen)	0
8.		532 291 142	Költségvetési kiadások összesen (1.+...+12.)	547 203 033
9.	Hiány belső finanszírozásának bevételei (15.+…+18. )	39 695 027	Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése	12 343 777
10.	Költségvetési maradvány igénybevétele	39 695 027	Likviditási célú hitelek törlesztése	0
11.	Vállalkozási maradvány igénybevétele	0	Rövid lejáratú hitelek törlesztése	0
12.	Betét visszavonásából származó bevétel	0	Hosszú lejáratú hitelek törlesztése	0
13.	Egyéb belső finanszírozási bevételek	0	Kölcsön törlesztése	0
14.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (20.+…+21.)	0	Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása	0
15.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele	0	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése	0
16.	Értékpapírok bevételei	0	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek	0
17.	Váltóbevételek	0	Váltókiadások	0
18.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	0
19.	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (14.+19.+22.+23.)	39 695 027	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (14.+...+23.)	12 343 777
20.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (13.+24.)	571 986 169	KIADÁSOK ÖSSZESEN (13.+24.)	559 546 810
21.	Költségvetési hiány:	14 911 891	Költségvetési többlet:	-
22.	Tárgyévi hiány:	-	Tárgyévi többlet:	12 439 359

6. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Magyarhomorog Községi Önkormányzat II. felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege (önkormányzati szinten)

				Forintban
Sor- szám	Bevételek		Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2026. évi előírányzat	Megnevezés	2026. évi előírányzat
A	B	C	D	E
1.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	149 972 523	Beruházások	8 771 425
2.	1.-ből EU-s támogatás	146 700 535	1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás	0
3.	Felhalmozási bevételek	945 000	Felújítások	172 328 762
4.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök átvétele	0	3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás	154 585 179
5.	4.-ből EU-s támogatás (közvetlen)	0	Egyéb felhalmozási kiadások (pályázati önerő)	0
6.	Egyéb felhalmozási célú bevételek	0
7.	Költségvetési bevételek összesen: (1.+3.+4.+6.+…+11.)	150 917 523	Költségvetési kiadások összesen: (1.+3.+5.+...+11.)	181 100 187
8.	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 14+…+18)	17 743 305	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása	0
9.	Költségvetési maradvány igénybevétele	17 743 305	Hitelek törlesztése	0
10.	Vállalkozási maradvány igénybevétele	0	Rövid lejáratú hitelek törlesztése	0
11.	Betét visszavonásából származó bevétel	0	Hosszú lejáratú hitelek törlesztése	0
12.	Értékpapír értékesítése	0	Kölcsön törlesztése	0
13.	Egyéb belső finanszírozási bevételek	0	Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása	0
14.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (20+…+24 )	0	Betét elhelyezése	0
15.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	0	Pénzügyi lízing kiadásai	0
16.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele	0
17.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	0
18.	Értékpapírok kibocsátása	0
19.	Egyéb külső finanszírozási bevételek	0
20.	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (13.+19.)	17 743 305	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (13.+...+24.)	0
21.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (12+25)	168 660 828	KIADÁSOK ÖSSZESEN (12+25)	181 100 187
22.	Költségvetési hiány:	30 182 664	Költségvetési többlet:	-
23.	Tárgyévi hiány:	12 439 359	Tárgyévi többlet:	-

7. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Magyarhomorog Községi Önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához

		Forintban
Sor-szám	Bevételi jogcímek	2026. évi előírányzat
A	B	C
1.	Helyi adóból és a települési adóból származó bevétel	28 705 000
2.	Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel	3 600 000
3.	Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel	0
4.	Tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel	945 000
5.	Bírság-, pótlék- és díjbevétel	0
6.	Kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés	0
SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN*		33 250 000
*Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.31.) Korm. Rendelet 2. § (1) bekezdése alapján.

8. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Magyarhomorog Községi Önkormányzat Beruházási kiadások előirányzata beruházásonként

					Forintban
Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2025. december 31.	2026. évi előirányzat	2026. év utáni szükséglet
A	B	C	D	E	F
Közfoglalkoztatási mintaprogram, (tárgyi eszköz beszerzés)	5 050 425	2026	0	5 050 425	0
Magyarhomorogi Idősek Otthona és Konyha, (tárgyi eszköz beszerzés)	3 721 000	2023-2025	0	3 721 000	0
ÖSSZESEN:	8 771 425		0	8 771 425	0

9. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Magyarhomorog Községi Önkormányzat Felújítási kiadások előirányzata felújításonként

					Forintban
Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2025. december 31.	2026. évi előirányzat	2026. év utáni szükséglet
A	B	C	D	E	F
Külterületi helyi közutak fejlesztése, KAP 2026	154 585 179	2026	0	154 585 179	0
Út, híd, járda építés, MF 2025	3 543 305	2026	0	3 543 305	0
Művelődési ház felújítása, MF 2025	9 700 278	2026	0	9 700 278	0
Versenyképes járások pályázat, 2025	4 500 000	2026	0	4 500 000	0
ÖSSZESEN:	172 328 762		0	172 328 762	0

10. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Európai uniós támogatással megvalósuló projektek

EU-s projekt neve, azonosítója:	Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése, TOP 2022
			Forintban
Források	2026.	2027.	2027. után	Összesen
Saját erő	0	0	0	0
- saját erőből központi támogatás	0	0	0	0
EU-s forrás	0	0	0	0
Társfinanszírozás	0	0	0	0
Hitel	0	0	0	0
Egyéb forrás	0	0	0	0
Pénzmaradvány	1 548 097	0	0	1 548 097
Források összesen:	1 548 097	0	0	1 548 097

Kiadások, költségek	2026.	2027.	2027. után	Összesen
Személyi jellegű	0	0	0	0
Beruházások, beszerzések	0	0	0	0
Szolgáltatások igénybe vétele	0	0	0	0
Tartalék	0	0	0	0
Pályázati támogatás visszafizetése	1 548 097	0	0	1 548 097
				0
				0
Összesen:	1 548 097	0	0	1 548 097



EU-s projekt neve, azonosítója:	Élhető települések (kondipark kialakítása), TOP 2022
			Forintban
Források	2026.	2027.	2027. után	Összesen
Saját erő	0	0	0	0
- saját erőből központi támogatás	0	0	0	0
EU-s forrás	0	0	0	0
Társfinanszírozás	0	0	0	0
Hitel	0	0	0	0
Egyéb forrás	0	0	0	0
Pénzmaradvány	82 120	0	0	82 120
Források összesen:	82 120	0	0	82 120

Kiadások, költségek	2026.	2027.	2027. után	Összesen
Személyi jellegű	0	0	0	0
Beruházások, beszerzések	0	0	0	0
Szolgáltatások igénybe vétele	0	0	0	0
Tartalék	0	0	0	0
Pályázati támogatás visszafizetése	82 120	0	0	82 120
				0
				0
Összesen:	82 120	0	0	82 120







EU-s projekt neve, azonosítója:	Külterületi helyi közutak fejlesztése KAP 2026
			Forintban
Források	2026.	2027.	2027. után	Összesen
Saját erő	7 884 644	0	0	7 884 644
- saját erőből központi támogatás	0	0	0	0
EU-s forrás	149 808 221	0	0	149 808 221
Társfinanszírozás	0	0	0	0
Hitel	0	0	0	0
Egyéb forrás	0	0	0	0
Pénzmaradvány	0	0	0	0
Források összesen:	157 692 865	0	0	157 692 865

Kiadások, költségek	2026.	2027.	2027. után	Összesen
Személyi jellegű	0	0	0	0
Beruházások, beszerzések	154 585 179	0	0	154 585 179
Szolgáltatások igénybe vétele	3 107 686	0	0	3 107 686
Tartalék	0	0	0	0
Pályázati támogatás visszafizetése	0	0	0	0
				0
				0
Összesen:	157 692 865	0	0	157 692 865

11. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Magyarhomorog Községi Önkormányzat összes bevétel, kiadás

		Forintban
Száma	Előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat megnevezése	Előirányzat
A	B	C
	Bevételek
1.	Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.7.)	349 502 691
1.1.	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	29 988 241
1.2.	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	169 924 644
1.3.	Önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	109 893 979
1.4.	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	28 516 916
1.5.	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	5 178 911
1.6.	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások	6 000 000
1.7.	Elszámolásból származó bevételek	0
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)	75 076 139
2.1.	Elvonások és befizetések bevételei	0
2.2.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések	0
2.3.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
2.4.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele	0
2.5.	Egyéb működési célú támogatások bevételei	75 076 139
2.5.1	2.5.-ből EU-s támogatás	3 107 686
3.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)	149 972 523
3.1.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0
3.2.	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések	0
3.3.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
3.4.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele	0
3.5.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	149 972 523
3.5.1	3.5.-ből EU-s támogatás	146 700 535
4.	Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)	28 705 000
4.1.	Helyi adók (4.1.1.+…+4.1.3.)	28 705 000
4.1.1.	- Vagyoni típusú adók	600 000
4.1.2.	- Termékek és szolgáltatások adói	0
4.1.3.	- Értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó)	28 105 000
4.2.	Gépjárműadó	0
4.3.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	0
4.4.	Egyéb közhatalmi bevételek	0
5.	Működési bevételek (5.1.+…+ 5.11.)	15 452 442
5.1.	Készletértékesítés ellenértéke	2 242 300
5.2.	Szolgáltatások ellenértéke	3 900 000
5.3.	Közvetített szolgáltatások értéke	3 381 000
5.4.	Tulajdonosi bevételek	3 600 000
5.5.	Ellátási díjak	0
5.6.	Kiszámlázott általános forgalmi adó	2 320 300
5.7.	Általános forgalmi adó visszatérítése	0
5.8.	Kamatbevételek	2 400
5.9.	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	0
5.10.	Biztosító által fizetett kártérítés	0
5.11.	Egyéb működési bevételek	6 442
6.	Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)	945 000
6.1.	Immateriális javak értékesítése	0
6.2.	Ingatlanok értékesítése	0
6.3.	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	945 000
6.4.	Részesedések értékesítése	0
6.5.	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	0
7.	Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + … + 7.3.)	0
7.1.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről	0
7.2.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	0
7.3.	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	0
7.4.	7.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)	0
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)	0
8.1.	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről	0
8.2.	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	0
8.3.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0
8.3.1	8.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)	0
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)	619 653 795
10.	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+10.3.)	0
10.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	0
10.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0
10.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	0
11.	Belföldi értékpapírok bevételei (11.1. +…+ 11.4.)	0
11.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
11.2.	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	0
11.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
11.4.	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	0
12.	Maradvány igénybevétele (12.1. + 12.2.)	56 442 205
12.1.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	56 442 205
12.2.	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	0
13.	Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)	0
13.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések	0
13.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	0
13.3.	Betétek megszüntetése	0
14.	Külföldi finanszírozás bevételei (14.1.+…14.4.)	0
14.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
14.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0
14.3.	Külföldi értékpapírok kibocsátása	0
14.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	0
15.	Váltóbevételek	0
16.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	0
17.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +16.)	56 442 205
18.	BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+17)	676 096 000

	Kiadások
1.	Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5+1.6.)	362 043 333
1.1.	Személyi juttatások	99 235 876
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	8 817 284
1.3.	Dologi kiadások	61 410 684
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	6 000 000
1.5	Egyéb működési célú kiadások	174 101 535
1.5.1	az 1.5-ből: - Előző évi elszámolásból származó befizetések	0
1.5.2	- Törvényi előíráson alapuló befizetések	0
1.5.3	- Elvonások és befizetések	0
1.5.4	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre	0
1.5.5	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre	0
1.5.6	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre	0
1.5.7	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	174 101 535
1.5.8	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre	0
1.5.9	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre	0
1.5.10	- Árkiegészítések, ártámogatások	0
1.5.11	- Kamattámogatások	0
1.5.12	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	0
1.6	Tartalékok	12 477 954
1.6.1	az 1.6-ból: - Általános tartalék	100 000
1.6.2	- Céltartalék	12 377 954
2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.3.+2.5.)	177 379 187
2.1.	Beruházások	5 050 425
2.2.	2.1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás	0
2.3.	Felújítások	172 328 762
2.4.	2.3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás	154 585 179
2.5.	Egyéb felhalmozási kiadások	0
2.5.1	2.5.-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre	0
2.5.2	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre	0
2.5.3	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre	0
2.5.4	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre	0
2.5.5	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre	0
2.5.6	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre	0
2.5.7	- Lakástámogatás	0
2.5.8	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	0
3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	539 422 520
4.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (4.1. + … + 4.3.)	0
4.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	0
4.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0
4.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	0
5.	Belföldi értékpapírok kiadásai (5.1. + … + 5.6.)	0
5.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	0
5.2.	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	0
5.3.	Kincstárjegyek beváltása	0
5.4.	Éven belüli lejáatú belföldi értékpapírok beváltása	0
5.5.	Belföldi kötvények beváltása	0
5.6.	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0
6.	Belföldi finanszírozás kiadásai (6.1. + … + 6.5.)	136 673 480
6.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	0
6.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	12 343 777
6.3.	Központi, irányító szervi támogatás	124 329 703
6.4.	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése	0
6.5.	Pénzügyi lízing kiadásai	0
7.	Külföldi finanszírozás kiadásai (7.1. + … + 7.5.)	0
7.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	0
7.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	0
7.3.	Külföldi értékpapírok beváltása	0
7.4.	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek	0
7.5.	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek	0
8.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek	0
9.	Váltókiadások	0
10.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4.+…+9.)	136 673 480
11.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+10.)	676 096 000

Éves tervezett létszám előirányzat (fő)
	- választott tisztségviselők	5
	- közalkalmazotti jogviszony	2
	- MT szerint foglalkoztatott	1
Közfoglalkoztatottak létszáma (fő)		35

12. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Magyarhomorogi Idősek Otthona és Konyha összes bevétel, kiadás

		Forintban
Száma	Előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat megnevezése	Előirányzat
A	B	C
	Bevételek
1.	Működési bevételek (1.1.+…+1.11.)	60 767 470
1.1.	Készletértékesítés ellenértéke	0
1.2.	Szolgáltatások ellenértéke	11 556 100
1.3.	Közvetített szolgáltatások értéke
1.4.	Tulajdonosi bevételek	0
1.5.	Ellátási díjak	43 782 800
1.6.	Kiszámlázott általános forgalmi adó	5 424 600
1.7.	Általános forgalmi adó visszatérülése	0
1.8.	Kamatbevételek	0
1.9.	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	0
1.10.	Biztosító által fizetett kártérítés	0
1.11.	Egyéb működési bevételek	3 970
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+2.3.)	2 787 400
2.1.	Elvonások és befizetések bevételei	0
2.2.	Visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH-n belülről	0
2.3.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	2 787 400
2.3.1	2.3-ból EU támogatás	0
3.	Közhatalmi bevételek	0
4.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (4.1.+…+4.3.)	0
4.1.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0
4.2.	Visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH-n belülről	0
4.3.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	0
4.3.1	4.3.-ból EU-s támogatás	0
5.	Felhalmozási bevételek (5.1.+…+5.3.)	0
5.1.	Immateriális javak értékesítése	0
5.2.	Ingatlanok értékesítése	0
5.3.	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	0
6.	Működési célú átvett pénzeszközök	0
7.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0
8.	Költségvetési bevételek összesen (1.+…+7.)	63 554 870
9.	Finanszírozási bevételek (9.1.+…+9.3.)	125 325 830
9.1.	Költségvetési maradvány igénybevétele	996 127
9.2.	Vállalkozási maradvány igénybevétele	0
9.3.	Irányító szervi (önkormányzati) támogatás (intézményfinanszírozás)	124 329 703
10.	BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (8.+9.)	188 880 700


	Kiadások
1.	Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)	185 159 700
1.1.	Személyi juttatások	85 530 000
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	10 943 700
1.3.	Dologi kiadások	88 686 000
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	0
1.5.	Egyéb működési célú kiadások	0
2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+…+2.3.)	3 721 000
2.1.	Beruházások	3 721 000
2.2.	Felújítások	0
2.3.	Egyéb fejlesztési célú kiadások	0
2.3.1	2.3.-ból EU-s támogatásból megvalósuló programok, projektek kiadása	0
3.	Finanszírozási kiadások	0
4.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (1.+2.+3.)	188 880 700

Éves tervezett létszám előirányzat (fő)
	- közalkalmazotti jogviszony	15
	- MT szerint foglalkoztatott	1
Közfoglalkoztatottak létszáma (fő)		2

13. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Magyarhomorog Községi Önkormányzat kimutatás a 2026. évi céljelleggel nyújtott támogatásokról

Sor- szám	Támogatott szervezet neve	Támogatás célja	Támogatás összege (Ft)
1.	Törvényi előíráson alapuló befizetések	önkormányzati szolidalitási hozzájárulás	0
2.	Támogatásértékű működési kiadás ÁHT belül		174 101 535
3.	- Körösszegapáti Nagyközségi Önkormányzat	Közös Önk-i Hivatal működési hozzájárulás	2 102 430
4.	- Dél-Bihari Szociális Szolgáltató Központ	hozzájárulás, 2026. évi költségvetés	418 065
5.	- Magyar Államkincstár	pályázati támogatás visszafizetése (Helyi piac fejlesztése, VP 2020	1 456 396
6.	- Körösmenti Óvodai Köznevelési Társulás	átadott pénzeszköz, normatíva	169 924 644
7.	- Emberi Erőforrás Támogatáskezelő	BURSA ösztöndíj utalása	200 000
Összesen:			174 101 535

14. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról Magyarhomorog Községi Önkormányzat

Költségvetési szerv neve:		Magyarhomorog Községi Önkormányzat

Költségvetési szerv számlaszáma:		61200319-16016004

Éves eredeti kiadási előirányzat: 676.096.000 Ft
90 napon túli elismert tartozásállomány összesen: 4.858.863 Ft
Sor-szám	Tartozásállomány megnevezése	30 nap alatti állomány	90 napon túli állomány	Át-ütemezett	Összesen:
1.	Állammal szembeni tartozások	0	0	0	0
2.	Központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás	12 343 777	0	0	12 343 777
3.	Elkülönített állami pénzalapokkal szembeni tartozás	0	0	0	0
4.	TB alapokkal szembeni tartozás	0	0	0	0
5.	Tartozásállomány önkormányzatok és intézmények felé	0	0	0	0
6.	Egyéb tartozásállomány	1 419 405	4 858 863	0	6 278 268
7.	Összesen:	13 763 182	4 858 863	0	18 622 045



Magyarhomorog, 2026.

15. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról Magyarhomorogi Idősek Otthona és Konyha

Költségvetési szerv neve:		Magyarhomorogi Idősek Otthona és Konyha

Költségvetési szerv számlaszáma:		61200319-16016059

Éves eredeti kiadási előirányzat: 188.880.700 Ft
90 napon túli elismert tartozásállomány összesen: 1.593.102 Ft
Sor-szám	Tartozásállomány megnevezése	30 nap alatti állomány	90 napon túli állomány	Át-ütemezett	Összesen:
1.	Állammal szembeni tartozások	0	0	0	0
2.	Központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás	0	0	0	0
3.	Elkülönített állami pénzalapokkal szembeni tartozás	0	0	0	0
4.	TB alapokkal szembeni tartozás	0	0	0	0
5.	Tartozásállomány önkormányzatok és intézmények felé	0	0	0	0
6.	Egyéb tartozásállomány	0	0	0	0
7.	Összesen:	0	0	0	0



Magyarhomorog, 2026.

16. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Magyarhomorog Községi Önkormányzat az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények)

			Forintban
Sor-szám	Bevételi jogcím	Kedvezmény nélkül elérhető bevétel	Kedvezmények összege
1	2	3	4
1.	Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése
2.	Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése
3.	Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése
4.	Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése
5.	Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen
6.	-ebből: Építményadó
7.	Telekadó
8.	Vállalkozók kommunális adója
9.	Magánszemélyek kommunális adója
10.	Idegenforgalmi adó tartózkodás után
11.	Idegenforgalmi adó épület után
12.	Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után	28 156 781	51 781
13.	Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség
14.	Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség
15.	Egyéb kedvezmény
16.	Egyéb kölcsön elengedése
17.	Összesen:	28 156 781	51 781

17. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Tájékoztató kimutatások, mérlegek (Magyarhomorog Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetésének mérlege)

B E V É T E L E K
1. sz. táblázat				Forintban
Sor- szám	Bevételi jogcím	2024. évi tény	2025. évi várható	2026. évi előírányzat
A	B	C	D	E
1.	Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.7.)	301 403 534	355 136 153	349 502 691
1.1.	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	22 146 543	29 781 245	29 988 241
1.2.	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	150 109 423	176 547 231	169 924 644
1.3.	Önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	89 906 300	98 076 600	109 893 979
1.4.	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	20 788 297	23 562 107	28 516 916
1.5.	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	3 827 466	4 135 518	5 178 911
1.6.	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások	14 625 505	23 033 452	6 000 000
1.7.	Elszámolásból származó bevételek	0	0	0
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)	72 671 594	84 607 638	77 863 539
2.1.	Elvonások és befizetések bevételei	0	0	0
2.2.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések	0	0	0
2.3.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0	0	0
2.4.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele	0	0	0
2.5.	Egyéb működési célú támogatások bevételei	72 671 594	84 607 638	77 863 539
2.5.1	2.5.-ből EU-s támogatás	2 337 638	0	3 107 686
3.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)	11 114 706	17 743 583	149 972 523
3.1.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0	0	0
3.2.	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések	0	0	0
3.3.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0	0	0
3.4.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele	0	0	0
3.5.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	11 114 706	17 743 583	149 972 523
3.5.1	3.5.-ből EU-s támogatás	7 241 206	0	146 700 535
4.	Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)	45 307 086	41 000 586	28 705 000
4.1.	Helyi adók (4.1.1.+...+4.1.4.)	44 951 596	40 174 928	28 705 000
4.1.1.	- Vagyoni típusú adók	580 251	606 954	600 000
4.1.2.	- Termékek és szolgáltatások adói	0	0	0
4.1.3.	- Értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó)	44 371 345	39 567 974	28 105 000
4.2.	Gépjárműadó	0	0	0
4.3.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	0	0	0
4.4.	Egyéb közhatalmi bevételek	355 490	825 658	0
5.	Működési bevételek (5.1.+…+ 5.11.)	72 567 997	74 509 504	76 219 912
5.1.	Készletértékesítés ellenértéke	3 638 794	2 096 604	2 242 300
5.2.	Szolgáltatások ellenértéke	15 093 939	16 166 768	15 456 100
5.3.	Közvetített szolgáltatások értéke	3 184 908	3 317 725	3 381 000
5.4.	Tulajdonosi bevételek	3 355 465	3 583 340	3 600 000
5.5.	Ellátási díjak	36 841 572	41 760 602	43 782 800
5.6.	Kiszámlázott általános forgalmi adó	5 990 737	7 525 648	7 744 900
5.7.	Általános forgalmi adó visszatérítése	0	0	0
5.8.	Kamatbevételek	44 401	50 853	2 400
5.9.	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	0	0	0
5.10.	Biztosító által fizetett kártérítés	543 354	0	0
5.11.	Egyéb működési bevételek	3 874 827	7 964	10 412
6.	Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)	0	992 278	945 000
6.1.	Immateriális javak értékesítése	0	0	0
6.2.	Ingatlanok értékesítése	0	0	0
6.3.	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	0	886 614	945 000
6.4.	Részesedések értékesítése	0	105 664	0
6.5.	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	0	0	0
7.	Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + … + 7.3.)	0	0	0
7.1.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről	0	0	0
7.2.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	0	0	0
7.3.	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	0	0	0
7.3.1	7.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)	0	0	0
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)	0	0	0
8.1.	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről	0	0	0
8.2.	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	0	0	0
8.3.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz			0
8.3.1	8.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)	0	0	0
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)	503 064 917	573 989 742	683 208 665
10.	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+…+10.3.)	0	0	0
10.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	0	0	0
10.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0	0	0
10.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	0	0	0
11.	Belföldi értékpapírok bevételei (11.1. +…+ 11.4.)	0	0	0
11.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0	0	0
11.2.	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	0	0	0
11.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0	0	0
11.4.	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	0	0	0
12.	Maradvány igénybevétele (12.1. + 12.2.)	297 807 939	37 602 333	57 438 332
12.1.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	297 807 939	37 602 333	57 438 332
12.2.	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	0	0	0
13.	Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)	10 959 089	12 490 067	0
13.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések	10 959 089	12 490 067	0
13.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	0	0	0
13.3.	Betétek megszüntetése	0	0	0
14.	Külföldi finanszírozás bevételei (14.1.+…14.4.)	0	0	0
14.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0	0	0
14.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	0	0	0
14.3.	Külföldi értékpapírok kibocsátása	0	0	0
14.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	0	0	0
15.	Váltóbevételek	0	0	0
16.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	0	0	0
17.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +16.)	308 767 028	50 092 400	57 438 332
18.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+17)	811 831 945	624 082 142	740 646 997

K I A D Á S O K
2. sz. táblázat				Forintban
Sor-szám	Kiadási jogcímek	2024. évi tény	2025. évi várható	2026. évi előirányzat
A	B	C	D	E
1.	Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.+1.6.)	597 323 579	559 275 394	547 203 033
1.1.	Személyi juttatások	153 772 922	186 787 619	184 765 876
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	16 540 067	20 030 898	19 760 984
1.3.	Dologi kiadások	147 051 700	147 667 396	150 096 684
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	10 225 118	9 849 330	6 000 000
1.5	Egyéb működési célú kiadások	269 733 772	194 940 151	174 101 535
1.5.1	- az 1.5-ből: - Előző évi elszámolásból származó befizetések	510 584	1 217 082	0
1.5.2	- Törvényi előíráson alapuló befizetések	5 190 221	4 954 095	0
1.5.3	- Elvonások és befizetések	0	0	0
1.5.4	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre	0	0	0
1.5.5	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre	0	0	0
1.5.6	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre	0	0	0
1.5.7	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	255 514 592	178 539 548	174 101 535
1.5.8	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre	0	0	0
1.5.9	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre	0	0	0
1.5.10	- Árkiegészítések, ártámogatások	0	0	0
1.5.11	- Kamattámogatások	0	0	0
1.5.12	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	8 518 375	10 229 426	0
1.6	Tartalékok	0	0	12 477 954
1.6.1	- az 1.6-ból: - Általános tartalék	0	0	100 000
1.6.2	- Céltartalék	0	0	12 377 954
2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)	167 149 884	4 096 554	181 100 187
2.1.	Beruházások	63 826 975	3 588 554	8 771 425
2.1.1	2.1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás	49 423 714	0	0
2.2.	Felújítások	103 322 909	508 000	172 328 762
2.2.1	2.2.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás	102 561 710	0	154 585 179
2.3.	Egyéb felhalmozási kiadások	0	0	0
2.3.1	2.3.-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre	0	0	0
2.3.2	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre	0	0	0
2.3.3	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre	0	0	0
2.3.4	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre	0	0	0
2.3.5	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre	0	0	0
2.3.6	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre	0	0	0
2.3.7	- Lakástámogatás	0	0	0
2.3.8	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	0	0	0
3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	764 473 463	563 371 948	728 303 220
4.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (4.1. + … + 4.3.)	0	0	0
4.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0	0	0
4.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0	0	0
4.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	0	0	0
5.	Belföldi értékpapírok kiadásai (5.1. + … + 5.6.)	0	0	0
5.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0
5.2.	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0
5.3.	Kincstárjegyek beváltása	0	0	0
5.4.	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0	0	0
5.5.	Belföldi kötvények beváltása	0	0	0
5.6.	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	0	0	0
6.	Belföldi finanszírozás kiadásai (6.1. + … + 6.4.)	9 756 149	9 858 428	12 343 777
6.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	0	0	0
6.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	9 756 149	9 858 428	12 343 777
6.3.	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése	0	0	0
6.4.	Pénzügyi lízing kiadásai	0	0	0
7.	Külföldi finanszírozás kiadásai (7.1. + … + 7.5.)	0	0	0
7.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0
7.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	0	0	0
7.3.	Külföldi értékpapírok beváltása	0	0	0
7.4.	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. Szervezeteknek	0	0	0
7.5.	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek	0	0	0
8.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek	0	0	0
9.	Váltókiadások	0	0	0
10.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4.+…+9.)	9 756 149	9 858 428	12 343 777
11.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+10.)	774 229 612	573 230 376	740 646 997

18. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat-felhasználási terv 2026. évre

														Forintban
Sor-szám	Megnevezés	Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Auguszt.	Szept.	Okt.	Nov.	Dec.	Összesen:
1.	Bevételek
2.	Önkormányzatok működési támogatásai	29 557 954	32 988 694	28 093 600	28 093 600	28 093 600	28 093 600	28 093 600	28 093 600	28 093 600	28 093 600	28 093 600	34 113 643	349 502 691
3.	Működési célú támogatások ÁH-on belül	8 889 185	8 889 185	9 295 891	5 488 300	5 488 200	8 095 886	5 208 300	5 388 200	6 555 592	5 188 300	5 788 500	3 588 000	77 863 539
4.	Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül	0	0	0	3 271 988	0	146 700 535	0	0	0	0	0	0	149 972 523
5.	Közhatalmi bevételek	150 000	400 000	12 500 000	560 000	800 000	50 000	50 000	1 200 000	11 675 000	920 000	300 000	100 000	28 705 000
6.	Működési bevételek	5 612 000	7 500 000	4 030 000	4 978 000	6 400 000	5 975 000	6 020 000	10 265 000	6 610 910	7 970 000	5 749 344	5 109 658	76 219 912
7.	Felhalmozási bevételek	0	0	300 000	0	0	200 000	0	0	445 000	0	0	0	945 000
8.	Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10.	Finanszírozási bevételek	16 733 526	2 649 014	1 939 805	3 692 647	4 830 995	8 900 401	1 428 805	77 270	3 320 208	2 599 763	1 388 632	9 877 266	57 438 332
11.	Bevételek összesen:	60 942 665	52 426 893	56 159 296	46 084 535	45 612 795	198 015 422	40 800 705	45 024 070	56 700 310	44 771 663	41 320 076	52 788 567	740 646 997
12.	Kiadások
13.	Személyi juttatások	17 662 056	18 509 332	18 509 334	14 502 354	14 502 304	14 502 404	14 502 354	14 502 304	14 502 404	14 356 954	14 356 904	14 357 172	184 765 876
14.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 731 116	1 825 345	1 825 355	1 600 815	1 600 915	1 600 965	1 600 865	1 600 815	1 600 815	1 591 065	1 591 394	1 591 519	19 760 984
15.	Dologi kiadások	10 878 000	11 902 500	12 240 004	11 401 000	15 031 245	12 550 000	10 657 120	12 041 000	15 752 000	9 654 000	10 129 151	17 860 664	150 096 684
16.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	600 000	500 000	650 000	365 000	345 000	536 000	325 000	589 000	553 000	354 000	563 000	620 000	6 000 000
17.	Egyéb működési célú kiadások	17 727 716	16 689 716	14 340 873	13 715 366	14 133 331	14 240 874	13 715 366	13 715 266	14 240 874	13 815 366	13 715 266	14 051 521	174 101 535
18.	Tartalékok	0	3 000 000		0	0	0	0	2 575 685	1 630 217	0	964 361	4 307 691	12 477 954
19.	Beruházások	0	0	5 050 425	0	0	0	0	0	3 721 000	0	0	0	8 771 425
20.	Felújítások	0	0	3 543 305	4 500 000	0	154 585 179	0	0	4 700 000	5 000 278	0	0	172 328 762
21.	Egyéb felhalmozási kiadások	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
22.	Finanszírozási kiadások	12 343 777	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	12 343 777
22.	Kiadások összesen:	60 942 665	52 426 893	56 159 296	46 084 535	45 612 795	198 015 422	40 800 705	45 024 070	56 700 310	44 771 663	41 320 076	52 788 567	740 646 997
23.	Egyenleg	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

19. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása 2026.

Jogcím	Támogatás
2025. évi LXIX.törvény Magyarország 2026. évi költségvetéséről
1.1. HELYI ÖNKORMÁNYZATOK MŰKÖDÉSÉNEK ÁLTALÁNOS TÁMOGATÁSA	22 993 140
1.1.1. Településüzemeltetés	22 993 140
2) A zöldterület-gazdálkodás támogatása	4 032 600
3) Közvilágítás támogatása	8 987 000
4) Köztemető támogatása	779 280
5) Közutak fenntartásának támogatása	2 589 160
6) Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	6 600 000
7) Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása	5 100
1.2. A TELEPÜLÉSI ÖNKORM. EGYES KÖZNEVELÉSI FELADATAINAK TÁMOGATÁSA	169 924 644
1.2.1. Óvodaműködtetési támogatás	18 271 644
1.2.2. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása	110 016 000
1.2.3. Kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők minősítéséből adódó többletkiadásokhoz	1 912 000
1.2.5. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők alapbéralapú támogatása	38 969 000
1.2.6. Társulás által fenntartott óvodákba bejáró gyermekek utaztatásának támogatása	756 000
1.3. A TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZATOK EGYES SZOCIÁLIS ÉS GYERMEKJÓLÉTI FELADATAINAK TÁMOGATÁSA	109 893 979
1.3.1. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása	6 932 000
1.3.2. Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás	7 149 192
1.3.4. Atelepülési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása	95 812 787
1) Bértámogatás	69 400 000
2) Intézményüzemeltetési támogatás	26 412 787
1.4. A TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZATOK GYERMEKÉTKEZTETÉSI FELADATAINAK TÁMOGATÁSA	28 516 916
1.4.1. Intézményi gyermekétkeztetés támogatása	27 030 816
1) Bértámogatás	24 464 000
2) Üzemeltetési támogatás	2 566 816
1.4.2. Szünidei étkeztetés támogatása	1 486 100
1.5. A TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZATOK KULTURÁLIS FELADATAINAK TÁMOGATÁSA	2 270 000
1.5.2. Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és a közművelődési feladatainak támogatása	2 270 000
2.1.1. POLGÁRMESTERI ILLETMÉNYHEZ ÉS KÖLTSÉGTÉRÍTÉSHEZ NYÚJTOTT TÁMOGATÁS	6 995 101
2.3.3. TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZATOK KULTURÁLIS FELADATAINAK BÉRJELLEGŰ TÁMOGATÁSA	2 908 911
Összesen:	343 502 691

20. melléklet a 2/2026. (III. 11.) önkormányzati rendelethez

Magyarhomorog Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei, kiadásai

B E V É T E L E K
1. sz. táblázat				Forintban
Sor- szám	Bevételi jogcím	2027. évi	2028. évi	2029. évi
A	B	C	D	E
1.	Önkormányzat működési támogatásai	350 000 000	349 000 000	345 000 000
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	72 000 000	72 500 000	71 800 000
3.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	100 000 000	45 000 000	55 000 000
4.	Közhatalmi bevételek (4.1.+ ………..4.7.)	29 600 000	29 290 000	29 600 000
4.1.	Vagyoni tipusú adó	600 000	590 000	600 000
4.2.	Idegenforgalmi adó	0	0	0
4.3.	Iparűzési adó	29 000 000	28 700 000	29 000 000
4.4.	Talajterhelési díj	0	0	0
4.5.	Gépjárműadó	0	0	0
4.6.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	0	0	0
4.7.	Egyéb közhatalmi bevételek	0	0	0
5.	Működési bevételek	71 000 000	68 900 000	72 000 000
6.	Felhalmozási bevételek	0	0	0
7.	Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)	622 600 000	564 690 000	573 400 000
10.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	35 000 000	32 000 000	33 000 000
11.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+10)	657 600 000	596 690 000	606 400 000

K I A D Á S O K
2. sz. táblázat				Forintban
Sor-szám	Kiadási jogcímek	2027. évi	2028. évi	2029. évi
A	B	C	D	E
1.	Működési költségvetés kiadásai	546 600 000	466 190 000	541 300 000
2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)	100 000 000	120 000 000	55 000 000
2.1.	Beruházások	85 000 000	15 000 000	55 000 000
2.2.	Felújítások	15 000 000	30 000 000	0
2.3.	Egyéb felhalmozási kiadások	0	0	0
3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	646 600 000	586 190 000	596 300 000
4.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN:	11 000 000	10 500 000	10 100 000
5.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+4.)	657 600 000	596 690 000	606 400 000