Tarnaörs Község Önkormányzat képviselő-testületének

 1/2019 (II.27) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről

Tarnaörs Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdése alapján az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire, intézményeire.

2. Az önkormányzat összesített 2019. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2019. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét (adott-kapott támogatással együtt)

                                      485 702 027 forint bevétellel

                                      485 702 027  forint kiadással állapítja meg.

A bevételeket és kiadásokat részletesen az 1. – 8. számú melléklet taglalja kormányzati funkciónként.

3. § (1) Az önkormányzat összesített 2019. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása                                                      189 510 067 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről      28 497 381 Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                    13 000 000 Ft

d) működési bevételek                                                                                      10 664 637 Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                                    Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök - Működési                                    Ft

                                                                                  - Felhalmozási                                    Ft

g) finanszírozási bevételek                                                                             244 029 942 Ft

amelyből:

előző évi pénzmaradvány                                                                     135 069 942 Ft

adott-kapott támogatás                                                                          108 960 000 Ft

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2019. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                             266 665 194 Ft

      aa) személyi juttatások                                                           124 377 487 Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                      22 025 642 Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                  71 093 445 Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                              11.208.000 Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                          37 960 620 Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                          103 172 870 Ft

      ba) beruházások,                                                                       100 632 870 Ft

      bb) felújítások                                                                              2 540 000 Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                                0 Ft

c) finanszírozási kiadások                                                               115 863 963 Ft

amelyből:

      ca) belföldi finanszírozás kiadásai                                            115 863 963 Ft

      cb) külföldi finanszírozás kiadásai                                                        -   e Ft

      cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai          -  e Ft

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(3) A helyi önkormányzat nevében végzett fejlesztési kiadások kormányzati funkció szerinti alakulásátalakulását a 2. számú - kiadási -mellélet, valamint bevételek és kiadások intézményi szintű COFOG szerinti megnevezését és összesítését a 9. számú melléklet tartalmazza.

(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultság  jellegű ellátásainak kormányzati funkció szerinti bontását a 2. számú – kiadási – melléklet, valamint bevételek és kiadások intézményi szintű COFOG szerinti megnevezését és összesítését a 9. számú melléklet tartalmazza 11 768 000 Ft. összegben.

5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2019. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 33 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 33 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves tervezett létszám-előirányzata 16 fő.

6. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat és az önkormányzat egyéb fejlesztési kiadásai nem tartalmazzák.

7. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében a tartalék 36 468 901 Ft, melyből

a céltartalék (fejlesztési) 20 000 000 Ft, általános működési tartalék 16 468 901 Ft.

3. Az önkormányzat Közös Önkormányzati Hivatalának költségvetése

8. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Közös Önkormányzati Hivatal 2019. évi költségvetési főösszegét 52 380 000 forint bevétellel

                             52 380 000 forint kiadással állapítja meg.

(2) (3) A Közös Önkormányzati Hivatali bevételek és kiadások kormányzati funkció szerinti alakulásátalakulását az 5. és a 6. számú mellélet, valamint bevételek és kiadások intézményi szintű COFOG szerinti megnevezését és összesítését a 7. számú melléklet tartalmazza.

9. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2019. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása                                                      40 120 800 Ft

     b) kiegyenlítő bérrendezési alap támogatás                                                      7 008 000 Ft

(2) A Közös Önkormányzati Hivatal egyéb bevétele

b) működési bevételek:                                                                                          10 000 Ft

              önkormányzati kiegészítés Tarnaörs                                                   3 493 200 Ft

c) működési célú támogatás államháztartáson belül (Erk)                                1 748 000 Ft

Finanszírozási bevételek összesen:                                                                 50 622 000 Ft

Bevételek összesen:                                                                                        52 380 000 Ft

 (3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-b pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

10. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2019. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak

a) működési költségvetés                                                                               52 380 000 Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                            38 484 000 Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                                        7 303 000 Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                                    6 593 000 Ft

      ad) Egyéb működési célú kiadások:                                                                         0 Ft

 (2) A Közös Önkormányzati Hivatal kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai                                                                     52 380 000 Ft

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

11. § (1) A képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatal 2019. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 10 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám          10 fő.

4. Az önkormányzat saját költségvetése

12. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2019. évi költségvetési főösszegét                            373 641 308 forint bevétellel

                                             373 641 308 forint kiadással állapítja meg.

13. § (1) Az önkormányzat saját, 2019. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása                                                       189 510 067 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről       26 749 381 Ft

amelyből:

      ba) működési célú támogatások                                                                   26 749 381Ft

      bb) felhalmozási célú támogatások                                                                             0 Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                     13.000.000 Ft

d) működési bevételek                                                                                       10 143 637 Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                                  0 Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                     0 Ft

g) finanszírozási bevételek                                                                              134 238 223 Ft

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-b) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(3) A helyi önkormányzat bevételeinek kormányzati funkció szerinti alakulását az 1. számú  - bevételi -  melléklet, kiadásainak kormányzati funkció szerinti alakulásátalakulását a 2. számú - kiadási -mellélet, valamint bevételek és kiadások intézményi szintű COFOG szerinti megnevezését és összesítését a 9. számú melléklet tartalmazza.

14. § (1) Az önkormányzat saját, 2019. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak

a) működési költségvetés                                                                                154 804 475 Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                              45 908 487 Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                                          7 147 642 Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                                    53 411 445 Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                                11 208 000 Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                                            37 128 901 Ft

b) felhalmozási kiadások                                                                                102 972 870 Ft

      ba) beruházások,                                                                                       100 432 870 Ft

      bb) felújítások                                                                                               2 540 000 Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                                                0 Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                               115 863 963 Ft

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a) pontja az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

15. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2019. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 10 fő

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 10 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak tervezett éves létszám-előirányzata 16 fő.

5. Az önkormányzat Tarnaörsi Óvoda, Közművelődési Intézmény és Községi Könyvtár

költségvetési szervének költségvetése

16. § Az önkormányzat képviselő-testülete az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv 2019. évi költségvetési főösszegét  

                                             59 680 719 forint bevétellel

                                             59 680 719 forint kiadással állapítja meg.

17. § (1) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv 2019. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok támogatása                                                     58 338 000 Ft

- Ebből : normatív támogatás óvoda                                              48 644 183 Ft

               normatív támogatás közművelődés                                  2 192 520 Ft

               önkormányzati kiegészítés                                               7 501 297 Ft

• ebből fejlesztési                                                             200.000 Ft
• működési                                                                    7 301 297 Ft

b) működési bevételek                                                                                            511.000 Ft

c) Finanszírozási bevételek (2018 évi várható maradvány)                                  831 719 Ft

 (2) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv bevételeiből

 a) a kötelező feladatok bevételei:                                                                     50 836 703 Ft

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok normatív támogatás az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(4) A Tarnaörsi Óvoda, Közművelődési Intézmény és Községi Könyvtár bevételeinek kormányzati funkció szerinti alakulásátalakulását a 3. számú - bevételi -mellélet, kiadásait a 4. számú – kiadási – melléklet, valamint bevételek és kiadások intézményi szintű COFOG szerinti megnevezését és összesítését a 8. számú melléklet tartalmazza.

18. § (1) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv 2019. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak

a) működési költségvetés                                                                                  59 480 719 Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                             39 985 000 Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                                          7 575 000 Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                                    11 089 000 Ft

      ad) egyéb működési célú kiadás                                                                      831 719 Ft

b) felhalmozási kiadások (beruházás)                                                                  200.000 Ft

(2) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény   költségvetési szerv kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai                                                                       50 836 703 Ft

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

19. § (1) A képviselő-testület az Óvoda, Közművelődési Intézmény és Községi Könyvtár költségvetési szerv 2019. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám 13 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 13 fő.

7. A helyi nemzetiségi önkormányzat költségvetése

24. § A Cigány Kisebbségi Önkormányzat, mint helyi nemzetiségi önkormányzat költségvetést megalakulása óta nem készített, 2013. január 1. határnappal a vonatkozó törvényi előírás alapján nem alakult újjá, de meg sem szűnt, a törzskönyvi és statisztikai nyilvántartásból nem törölték. A 2014. évi helyhatósági választások során képviselőket választottak, választások után alakuló ülés összehívásra került, de a megalakulással kapcsolatos feladatokat semmilyen mértékben nem végezték el.

8. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

25. § (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.

(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

 (4) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 500 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(5) A polgármester az (1)-(4) eseteken túl 500 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

26. § A képviselő-testület 2019. évre a Tarnaörsi Közös Önkormányzati Hivatalnál jogviszonyban lévő köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg

a) köztisztviselői illetményalap 2019 január 1. – 2019 december 31. közötti időszakra a költségvetési törvényben meghatározott összegnél 20%-os mértékkel megemelt összegben, aza 46380.ft összegben kerül megállapításra

b) köztisztviselők cafeteria juttatás kerete bruttó 200 e Ft/év/fő.

c) közalkalmazottak illetménye a közalkalmazottak foglalkoztatásának jogállásáról szóló rendelkezések alapján történik.

27. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

8. Egyéb rendelkezések

28. § A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok:

(1)Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az 9. számú mellékletben határozza meg.

(2) Az Önkormányzat ellátottak pénzbeli juttatásaira tervezett részletes kimutatást az 2. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat a helyi szervezetek program támogathatóságát 100 e Ft-ban állapítja meg.

(4) A költségvetés évközi folyamatos végrehajtása biztosításának érdekében, az átmenetileg jelentkező likviditási gondok kezelésére, a pénzügyi egyensúly megtartásához a Képviselő Testület folyószámla hitel felvételét nem tervezi. A folyószámla hitel igénybevételére az előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervvel összhangban szükség esetén kerülhet sor.

(6) A Képviselő Testület 2019. évben fejlesztési hitel felvételt nem tervez, fejlesztési kiadásait a 2. és 9. számú melléklet tartalmazza.

(7) A Cigány Kisebbségi Önkormányzat vonatkozásában megalakulásuk elmaradása miatt a költségvetés nem tartalmaz tervadatokat.

(8) Az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben módosíthatóak.

(9) A költségvetés módosítása a Képviselő Testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(10) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő Testületet negyedévenként tájékoztatja.

(11) Az Önkormányzat a részére jelen rendeletben meghatározott és jóváhagyott kiemelt előirányzatok összegét nem lépheti túl és saját hatáskörben is csak a jogszabályban meghatározottak szerint módosíthatja.

(12) Az Önkormányzat a dologi kiadások körében megtervezett előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre úgy, hogy az egyes tételekhez kapcsolódó éves fizetési kötelezettséget nem veszélyeztetheti.

(13.) Az Önkormányzat év közben keletkező bevételét, valamint a jóváhagyott maradványt a Képviselő Testület döntése és a hatályos jogszabályok keretei között használhatja fel.

(14) A Költségvetés végrehajtása során az Önkormányzat intézményei az alapító Okiratukban meghatározott feladataikat kötelesek ellátni.

(15) A Képviselő Testület a Képviselő Testület felügyelete alá tartozó költségvetési szervéhez önkormányzati biztost rendelhet ki, ha az Önkormányzat által fenntartott költségvetési szerv 30 napon túli tartozás állományának értéke eléri éves eredeti előirányzatának 10%-át.

(16) Az önkormányzat működési bevételeinek számítása a 4/2013(V.24.) számú ár- díj rendeletben foglaltak figyelembevételével történt

9. Záró rendelkezések

29.§ Amennyiben a Képviselő Testület a költségvetési rendeletet a naptári év kezdetéig nem alkotja meg, és az átmeneti gazdálkodásról rendeletet nem hoz, vagy az átmeneti gazdálkodásról szóló rendelet a hatályát veszti, akkor a Polgármester jogosult a helyi önkormányzat költségvetését megillető bevételeknek a hatályos jogszabályok szerinti beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére.

30. § E rendelet 2019. február 28. napján lép hatályba. A rendelet vonatkozó szabályait az önkormányzat és intézményei vonatkozásában 2019 év január 1. napjától kell alkalmazni.

Kelt: Tarnaörs, 2019. február 26.

P.H.

.........................................................                                     ........................................................

                     jegyző                                                                               polgármester

Záradék:

A rendeletet a mai napon kihirdettem.

Kelt: Tarnaörs, 2019. február 27.

P.H.

                                                                                              .......................................................

                                                                                                                     jegyző