Tarnaörs Község Önkormányzat képviselő-testületének

 1/2020 (III.04) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről

Tarnaörs Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdése alapján az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire, intézményeire.

2. Az önkormányzat összesített 2020. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2020. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét (adott-kapott támogatással együtt)

                                      509 314 130 forint bevétellel

                                      509 314 130 forint kiadással állapítja meg.

A bevételeket és kiadásokat részletesen az 1. – 8. számú melléklet taglalja kormányzati funkciónként.

3. § (1) Az önkormányzat összesített 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása                                                      211 641 353 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről      26 767 880 Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                    13 000 000 Ft

d) működési bevételek                                                                                      11 003 637 Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                                    Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök - Működési                                    Ft

                                                                                  - Felhalmozási                                    Ft

g) finanszírozási bevételek                                                                             245 233 380 Ft

amelyből:

előző évi pénzmaradvány                                                                     131 296 380 Ft

adott-kapott támogatás                                                                          113 937 000 Ft

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                             278 206 836 Ft

      aa) személyi juttatások                                                           127 340 000 Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                      19 323 000 Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                  77 769 000 Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                              26 766 874 Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                          27 007 962 Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                          109 170 000 Ft

      ba) beruházások,                                                                       105 630 000 Ft

      bb) felújítások                                                                              2 540 000 Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                  1 000 000 Ft

c) finanszírozási kiadások                                                               121 937 294 Ft

amelyből:

      ca) belföldi finanszírozás kiadásai                                            113 937 000 Ft

      cb) külföldi finanszírozás kiadásai                                                        -   e Ft

      cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai          -  e Ft

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(3) A helyi önkormányzat nevében végzett fejlesztési kiadások kormányzati funkció szerinti alakulásátalakulását a 2. számú - kiadási -mellélet, valamint bevételek és kiadások intézményi szintű COFOG szerinti megnevezését és összesítését a 9. számú melléklet tartalmazza.

(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultság  jellegű ellátásainak kormányzati funkció szerinti bontását a 2. számú – kiadási – melléklet, valamint bevételek és kiadások intézményi szintű COFOG szerinti megnevezését és összesítését a 9. számú melléklet tartalmazza 26 766 874 Ft. összegben.

5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2020. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 31 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 31 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves tervezett létszám-előirányzata 16 fő.

6. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat és az önkormányzat egyéb fejlesztési kiadásai nem tartalmazzák.

7. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében a tartalék 25 595 082 Ft, melyből

a céltartalék (fejlesztési) 15 253 025 Ft, általános működési tartalék 10 342 057 Ft.

3. Az önkormányzat Közös Önkormányzati Hivatalának költségvetése

8. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évi költségvetési főösszegét 52 346 920 forint bevétellel

                             52 346 920 forint kiadással állapítja meg.

(2) (3) A Közös Önkormányzati Hivatali bevételek és kiadások kormányzati funkció szerinti alakulásátalakulását az 5. és a 6. számú mellélet, valamint bevételek és kiadások intézményi szintű COFOG szerinti megnevezését és összesítését a 7. számú melléklet tartalmazza.

9. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása                                                      47 633 000 Ft

(2) A Közös Önkormányzati Hivatal egyéb bevétele

b) működési bevételek:                                                                                          10 000 Ft

              önkormányzati kiegészítés Tarnaörs                                                   3 717 000 Ft

c) Finanszírozási bevételek (2019. évi várható maradvány)                                  986 920 Ft

Finanszírozási bevételek összesen:                                                                 52 336 920 Ft

Bevételek összesen:                                                                                        52 346 920 Ft

 (3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-b pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

10. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak

a) működési költségvetés                                                                               52 092 920 Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                            36 646 000 Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                                        6 253 000 Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                                    8 207 000 Ft

      ad) Egyéb működési célú kiadások:                                                               986 920 Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                                254 000 Ft

      ba) beruházások:                                                                                             254 000 Ft

 (2) A Közös Önkormányzati Hivatal kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai                                                                     52 346 920 Ft

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

11. § (1) A képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 9 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám          9 fő.

4. Az önkormányzat saját költségvetése

12. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2020. évi költségvetési főösszegét                            393 179 250 forint bevétellel

                                             393 179 250 forint kiadással állapítja meg.

13. § (1) Az önkormányzat saját, 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása                                                       211 641 353 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről       26 767 880 Ft

amelyből:

      ba) működési célú támogatások                                                                   26 767 880Ft

      bb) felhalmozási célú támogatások                                                                             0 Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                     13.000.000 Ft

d) működési bevételek                                                                                       10 473 637 Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                                  0 Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                     0 Ft

g) finanszírozási bevételek                                                                              131 296 380 Ft

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-b) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(3) A helyi önkormányzat bevételeinek kormányzati funkció szerinti alakulását az 1. számú  - bevételi -  melléklet, kiadásainak kormányzati funkció szerinti alakulásátalakulását a 2. számú - kiadási -mellélet, valamint bevételek és kiadások intézményi szintű COFOG szerinti megnevezését és összesítését a 9. számú melléklet tartalmazza.

14. § (1) Az önkormányzat saját, 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak

a) működési költségvetés                                                                                162 636 956 Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                              47 626 000 Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                                          5 771 000 Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                                    57 133 000 Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                                26 766 874 Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                                            25 340 082 Ft

b) felhalmozási kiadások                                                                                108 605 000 Ft

      ba) beruházások,                                                                                       105 065 000 Ft

      bb) felújítások                                                                                               2 540 000 Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                                  1 000 000 Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                               121 937 294 Ft

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a) pontja az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

15. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2020. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 11 fő

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 11 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak tervezett éves létszám-előirányzata 16 fő.

5. Az önkormányzat Tarnaörsi Óvoda, Közművelődési Intézmény és Községi Könyvtár

költségvetési szervének költségvetése

16. § Az önkormányzat képviselő-testülete az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv 2020. évi költségvetési főösszegét  

                                             63 787 960 forint bevétellel

                                             63 787 960 forint kiadással állapítja meg.

17. § (1) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok támogatása                                                     62 587 000 Ft

- Ebből : normatív támogatás óvoda                                              53 793 480 Ft

               normatív támogatás közművelődés                                   2 256 804 Ft

               önkormányzati kiegészítés                                                6 536 716 Ft

• ebből fejlesztési                                                              311 000 Ft
• működési                                                                     6 225 716 Ft

b) működési bevételek                                                                                            520.000 Ft

c) Finanszírozási bevételek (2019. évi várható maradvány)                                  680 960 Ft

 (2) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv bevételeiből

 a) a kötelező feladatok bevételei:                                                                     63 267 960 Ft

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok normatív támogatás az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(4) A Tarnaörsi Óvoda, Közművelődési Intézmény és Községi Könyvtár bevételeinek kormányzati funkció szerinti alakulásátalakulását a 3. számú - bevételi -mellélet, kiadásait a 4. számú – kiadási – melléklet, valamint bevételek és kiadások intézményi szintű COFOG szerinti megnevezését és összesítését a 8. számú melléklet tartalmazza.

18. § (1) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak

a) működési költségvetés                                                                                  63 476 960 Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                             43 068 000 Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                                          7 299 000 Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                                    12 429 000 Ft

      ad) egyéb működési célú kiadás                                                                      680 960 Ft

b) felhalmozási kiadások (beruházás)                                                                  311.000 Ft

(2) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény   költségvetési szerv kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai                                                                       60 443 960 Ft

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

19. § (1) A képviselő-testület az Óvoda, Közművelődési Intézmény és Községi Könyvtár költségvetési szerv 2020. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám 11 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 11 fő.

7. A helyi nemzetiségi önkormányzat költségvetése

24. § A Tarnaörsi Cigány Kisebbségi Önkormányzat, mint helyi nemzetiségi önkormányzat saját költségvetést készít. A 2019 évi helyhatósági választásokon új összetételű nemzetiségi önkormányzat alakult, a törzskönyvi nyilvántartásban bejegyzésre került.

8. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

25. § (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 1000 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.

(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

 (4) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 1000 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(5) A polgármester az (1)-(4) eseteken túl 1000 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

26. § A képviselő-testület 2020. évre a Tarnaörsi Közös Önkormányzati Hivatalnál jogviszonyban lévő köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg

a) köztisztviselői illetményalap 2020 január 1. – 2020 december 31. közötti időszakra a költségvetési törvényben meghatározott összegben kerül meghatározásra

b) köztisztviselők cafeteria juttatás kerete bruttó 200 e Ft/év/fő.

c) közalkalmazottak illetménye a közalkalmazottak foglalkoztatásának jogállásáról szóló rendelkezések alapján történik.

27. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

8. Egyéb rendelkezések

28. § A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok:

(1)Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az 9. számú mellékletben határozza meg.

(2) Az Önkormányzat ellátottak pénzbeli juttatásaira tervezett részletes kimutatást az 2. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat a helyi szervezetek program támogathatóságát 200 e Ft-ban állapítja meg.

(4) A költségvetés évközi folyamatos végrehajtása biztosításának érdekében, az átmenetileg jelentkező likviditási gondok kezelésére, a pénzügyi egyensúly megtartásához a Képviselő Testület folyószámla hitel felvételét nem tervezi. A folyószámla hitel igénybevételére az előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervvel összhangban szükség esetén kerülhet sor.

(6) A Képviselő Testület 2020. évben fejlesztési hitel felvételt nem tervez, fejlesztési kiadásait a 2. és 9. számú melléklet tartalmazza.

(7) A Cigány Kisebbségi Önkormányzat 2020 évben 1040 e ft működési támogatásra jogosult. A Kisebbségi Önkormányzat saját költségvetést készít.

(8) Az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben módosíthatóak.

(9) A költségvetés módosítása a Képviselő Testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(10) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő Testületet negyedévenként tájékoztatja.

(11) Az Önkormányzat a részére jelen rendeletben meghatározott és jóváhagyott kiemelt előirányzatok összegét nem lépheti túl és saját hatáskörben is csak a jogszabályban meghatározottak szerint módosíthatja.

(12) Az Önkormányzat a dologi kiadások körében megtervezett előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre úgy, hogy az egyes tételekhez kapcsolódó éves fizetési kötelezettséget nem veszélyeztetheti.

(13.) Az Önkormányzat év közben keletkező bevételét, valamint a jóváhagyott maradványt a Képviselő Testület döntése és a hatályos jogszabályok keretei között használhatja fel.

(14) A Költségvetés végrehajtása során az Önkormányzat intézményei az alapító Okiratukban meghatározott feladataikat kötelesek ellátni.

(15) A Képviselő Testület a Képviselő Testület felügyelete alá tartozó költségvetési szervéhez önkormányzati biztost rendelhet ki, ha az Önkormányzat által fenntartott költségvetési szerv 30 napon túli tartozás állományának értéke eléri éves eredeti előirányzatának 10%-át.

(16) Az önkormányzat működési bevételeinek számítása a 4/2019 (XII.03.) számú ár- díj rendeletben foglaltak figyelembevételével történt

9. Záró rendelkezések

29.§ Amennyiben a Képviselő Testület a költségvetési rendeletet a naptári év kezdetéig nem alkotja meg, és az átmeneti gazdálkodásról rendeletet nem hoz, vagy az átmeneti gazdálkodásról szóló rendelet a hatályát veszti, akkor a Polgármester jogosult a helyi önkormányzat költségvetését megillető bevételeknek a hatályos jogszabályok szerinti beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére.

30. § E rendelet 2020 március 4. napján lép hatályba. A rendelet vonatkozó szabályait az önkormányzat és intézményei vonatkozásában 2020 év január 1. napjától kell alkalmazni.

Kelt: Tarnaörs, 2020. március 3

P.H.

.........................................................                                     ........................................................

                     jegyző                                                                               polgármester

Záradék:

A rendeletet a mai napon kihirdettem.

Kelt: Tarnaörs, 2020. március 3.

P.H.

                                                                                              .......................................................

                                                                                                                     jegyző