Tarnaörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 03. 01Tarnaörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Tarnaörs Község Önkormányzatának éves költségvetése a települési szolgáltatások működtetését és a településfejlesztési célok megvalósítását egyaránt lehetővé tevő, kiegyensúlyozott gazdálkodás elve szerint került összeállításra, Tarnaörs Község Önkormányzata az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdése alapján az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire, intézményeire.
2. Az önkormányzat összesített 2025. évi költségvetése
2. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2025. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét (adott-kapott támogatással együtt) 895 312 180 forint bevétellel 895 312 180 forint kiadással állapítja meg. A bevételeket és kiadásokat részletesen az 1. – 8. számú melléklet taglalja kormányzati funkciónként.
3. § (1) Az önkormányzat összesített 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) önkormányzatok működési támogatása 384 694 972 Ft
b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 57 161 000 Ft
c) közhatalmi bevételek 12 200 000 Ft
d) működési bevételek 26 955 000 Ft
e) felhalmozási bevételek Ft
f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök - Működési Ft - Felhalmozási Ft
g) finanszírozási bevételek 414 301 208 Ft amelyből:előző évi pénzmaradvány 159 470 265 Ft adott-kapott támogatás 254 830 943 Ft
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
4. § (1) (Az önkormányzat összesített 2025. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 506 482 237 Ft
aa) személyi juttatások 274 864 000 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 28 809 000 Ft
ac) dologi kiadások: 142 050 465 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 43 887 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 1 195 749 Ft
b) felhalmozási költségvetés: 120 756 114 Ft
ba) beruházások, 15 246 114 Ft
bb) felújítások: 104 510 000 Ft
bc) egyéb felhalmozási kiadások: 1 000 000 Ft
c) finanszírozási kiadások : 268 073 829 Ft amelyből:
ca) belföldi finanszírozás kiadásai: 268 073 829 Ft
cb) külföldi finanszírozás kiadásai - e Ft
cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai - e Ft
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
(3) A helyi önkormányzat nevében végzett fejlesztési kiadások kormányzati funkció szerinti alakulásátalakulását a 2. sz.melléklet, valamint bevételek és kiadások intézményi szintű COFOG szerinti megnevezését és összesítését a 9. számú melléklet tartalmazza.
(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultság jellegű ellátásainak kormányzati funkció szerinti bontását a 2. számú – kiadási – melléklet, valamint bevételek és kiadások intézményi szintű COFOG szerinti megnevezését és összesítését a 9. sz. melléklet tartalmazza 43 887 000 Ft. összegben.
5. § (1) Az önkormányzat 2025. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg
a) a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 26 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 29 fő.
(2) A közfoglalkoztatottak éves tervezett létszám-előirányzata 29 fő.
6. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat és az önkormányzat egyéb fejlesztési kiadásai nem tartalmazzák.
7. § Az önkormányzat összevont költségvetésében a tartalék 945 749 Ft, melyből a céltartalék (fejlesztési) 0 Ft, általános működési tartalék 945 749 Ft.
3. Az önkormányzat Közös Önkormányzati Hivatalának költségvetése
8. § A Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi költségvetési főösszegét 84 260 000 forint bevétellel 84 260 000 forint kiadással állapítja meg. (2) A Közös Önkormányzati Hivatali bevételek és kiadások kormányzati funkció szerinti alakulását az 5. sz. melléklet és a 6. sz. melléklet, valamint bevételek és kiadások intézményi szintű COFOG szerinti megnevezését és összesítését a 7. sz. melléklet tartalmazza.
9. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: önkormányzatok működési támogatása 83 812 160 Ft
(2) A Közös Önkormányzati Hivatal egyéb bevétele
a) működési bevételek: 25 000 Ft önkormányzati kiegészítés Tarnaörs 0 Ft
b) Finanszírozási bevételek (2024. évi várható maradvány) 422 840 Ft Finanszírozási bevételek összesen: 84 235 000 Ft Bevételek összesen:84 260 000 Ft
10. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak
a) működési költségvetés 84 006 000 Ft
aa) személyi juttatások: 61 901 000 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 6 562 000 Ft
ac) dologi kiadások: 15 543 000 Ft
ad) Egyéb működési célú kiadások: 0 Ft
b) felhalmozási költségvetés 254 000 Ft beruházások: 254 000 Ft
(2) A Közös Önkormányzati Hivatal kiadásaiból a kötelező feladatok kiadásai 84 260 000 Ft
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
11. § A Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 8 fő
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 10 fő.
4. Az önkormányzat saját költségvetése
12. § Az önkormányzat saját, 2025. évi költségvetési főösszegét 638 868 180 forint bevétellel, valamint 638 868 180 forint kiadással állapítja meg.
13. § (1) Az önkormányzat saját, 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) önkormányzatok működési támogatása 384 694 972 Ft
b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 57 161 000 Ft amelyből:
ba) működési célú támogatások 57 161 000 Ft
bb) felhalmozási célú támogatások 0 Ft
c) közhatalmi bevételek 12 200 000 Ft
d) működési bevételek 26 410 000 Ft
e) felhalmozási bevételek 0 Ft
f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
g) finanszírozási bevételek 158 402 208 Ft
(2) A helyi önkormányzat bevételeinek kormányzati funkció szerinti alakulását az 1. sz. melléklet, kiadásainak kormányzati funkció szerinti alakulásátalakulását a 2. számú - kiadási -mellélet, valamint bevételek és kiadások intézményi szintű COFOG szerinti megnevezését és összesítését a 9. számú melléklet tartalmazza.
14. § Az önkormányzat saját, 2025. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak
a) működési költségvetés 261 952 237 Ft
aa) személyi juttatások: 92 678 000 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 7 556 000 Ft
ac) dologi kiadások: 111 635 488 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 43 887 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 6 195 749 Ft
b) felhalmozási kiadások 108 842 114 Ft
ba) beruházások, 13 492 114 Ft
bb) felújítások 94 350 000 Ft
bc) egyéb felhalmozási kiadások 1 000 000 Ft
c) finanszírozási kiadások 268 073 829 Ft
15. § (1) Az önkormányzat saját, 2025. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 4 fő b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 5 fő.
(2) A közfoglalkoztatottak tervezett éves létszám-előirányzata 29 fő.
5. Az önkormányzat Tarnaörsi Óvoda, Közművelődési Intézmény és Községi Könyvtár költségvetési szervének költségvetése
16. § Az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv 2025. évi költségvetési főösszegét 172 184 000 forint bevétellel 172 184 000 forint kiadással állapítja meg.
17. § (1) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) önkormányzatok támogatása 171 018 783 Ft- Ebből : normatív támogatás óvoda 157 766 022 Ft normatív támogatás közművelődés 3 943 566 Ft önkormányzati kiegészítés 5 912 412 Ft- ebből fejlesztési 0 Ft- működési 5 912 412 Ft
b) működési bevételek 520 000 Ft
c) Finanszírozási bevételek (2024. évi várható maradvány) 645 217 Ft
(2) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv bevételeiből a) a kötelező feladatok bevételei: 161 710 566 Ft
(3) A Tarnaörsi Óvoda, Közművelődési Intézmény és Községi Könyvtár bevételeinek kormányzati funkció szerinti alakulásátalakulását a 3. sz. melléklet, kiadásait a 4. sz.melléklet, valamint bevételek és kiadások intézményi szintű COFOG szerinti megnevezését és összesítését a 8. sz. melléklet tartalmazza.
18. § (1) (Az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv 2025. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak
a) működési költségvetés 160 524 000 Ft
aa) személyi juttatások: 120 285 000 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 14 691 000 Ft
ac) dologi kiadások: 25 548 000 Ft
ad) egyéb működési célú kiadás 0 Ft
b) felhalmozási kiadások
ba) beruházás: 1 500 000 Ft
bb) felújítások 10 160 000 Ft
(2) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv kiadásaiból a kötelező feladatok kiadásai 172 184 000 Ft
19. § Az Óvoda, Közművelődési Intézmény és Községi Könyvtár költségvetési szerv 2021. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám 13 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 13 fő.
6. A helyi nemzetiségi önkormányzat költségvetése
20. § A Tarnaörsi Roma Nemzetiségi Önkormányzat, mint helyi nemzetiségi önkormányzat saját költségvetést készít. A 2024. évi helyhatósági választásokon új összetételű nemzetiségi önkormányzat alakult, a törzskönyvi nyilvántartásban bejegyzésre került. A Nemzetiségi Önkormányzat a költségvetését saját maga határozza meg. 10.sz.melléklet
7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
21. § (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 1000 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.
(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.
(4) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 1000 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(5) A polgármester az (1)-(4) eseteken túl 1000 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
22. § A képviselő-testület 2025. évre a Tarnaörsi Közös Önkormányzati Hivatalnál jogviszonyban lévő köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg a) köztisztviselői illetményalap 2025. január 1. – 2025. december 31. közötti időszakra a költségvetési törvényben meghatározott összegben kerül meghatározásrab) köztisztviselők cafeteria juttatás kerete bruttó 200 e Ft/év/fő.
23. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.
8. Egyéb rendelkezések
24. § (1) A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok:
(2) Az Önkormányzat ellátottak pénzbeli juttatásaira tervezett részletes kimutatást az 2. számú melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat a helyi civil szervezetek támogathatóságát szervezetenként évi 500 e Ft-ban állapítja meg.
(4) A költségvetés évközi folyamatos végrehajtása biztosításának érdekében, az átmenetileg jelentkező likviditási gondok kezelésére, a pénzügyi egyensúly megtartásához a Képviselő Testület folyószámla hitel felvételét nem tervezi. A folyószámla hitel igénybevételére az előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervvel összhangban szükség esetén kerülhet sor.
(5) A Képviselő Testület 2025. évben fejlesztési hitel felvételt nem tervez, fejlesztési kiadásait a 2. és 9. számú melléklet tartalmazza.
(6) A Roma Nemzetiségi Önkormányzat 2025. évben működési támogatásra jogosult. A Nemzetiségi Önkormányzat saját költségvetést készít.
(7) Az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben módosíthatóak.
(8) A költségvetés módosítása a Képviselő Testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.
(9) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő Testületet a következő ülésen tájékoztatja.
(10) Az Önkormányzat a részére jelen rendeletben meghatározott és jóváhagyott kiemelt előirányzatok összegét nem lépheti túl és saját hatáskörben is csak a jogszabályban meghatározottak szerint módosíthatja.
(11) Az Önkormányzat a dologi kiadások körében megtervezett előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre úgy, hogy az egyes tételekhez kapcsolódó éves fizetési kötelezettséget nem veszélyeztetheti.
(12) A Költségvetés végrehajtása során az Önkormányzat intézményei az alapító Okiratukban meghatározott feladataikat kötelesek ellátni.
9. Záró rendelkezések
25. § Amennyiben a Képviselő Testület a költségvetési rendeletet a naptári év kezdetéig nem alkotja meg, és az átmeneti gazdálkodásról rendeletet nem hoz, vagy az átmeneti gazdálkodásról szóló rendelet a hatályát veszti, akkor a Polgármester jogosult a helyi önkormányzat költségvetését megillető bevételeknek a hatályos jogszabályok szerinti beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére.
26. § E rendelet 2025. március 1. napján lép hatályba. A rendelet vonatkozó szabályait az önkormányzat és intézményei vonatkozásában 2025. év január 1. napjától kell alkalmazni.
27. § Ez a rendelet 2025. március 1-jén lép hatályba.