Tarnaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az Önkormányzat 2019. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja: 

A rendelet hatálya

1.§

A rendelet hatálya Tarnaszentmiklós Község Önkormányzat Képviselő-testületére (továbbiakban: Képviselő-testület), a Polgármesterre, a Jegyzőre, az Önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményekre, a nem intézményesített kormányzati funkciókra terjed ki.

Az önkormányzat összesített 2019. évi költségvetése

2. §

A Képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2019. évi költségvetési bevételi főösszegét 226.147.037 forintban, kiadási főösszegét 226.147.037. forintban állapítja meg. 

Költségvetési bevételek

                               3. §

(1) A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított bevételi főösszeget, bevételi forrásonként az alábbiak szerint határozza meg:

Működési bevételek                                                              15.927.350 Ft

Helyi adók                                                                             11.100.000 Ft

Támogatásértékű bevételek                                                     4.000.000 Ft

Normatív állami támogatások                                               63.749.370 Ft

Működési célú támogatás áh. belülről                                                                     

Működési célú pénzeszköz átvétel áh. kívülről                                                       

Felhalmozási saját bevételek                                                                       

Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek                                          Ft

Pénzeszközátvételek                                                                              - Ft

Támogatási kölcsönök megtérülése                                                       - Ft

Előző évi költségvetési maradvány                                     131.370.317 Ft

(2) Az önkormányzat 2019. évi előirányzott költségvetési bevételeit forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezésben a 1. és 2. mellékletek tartalmazzák.

(3) Az önkormányzat részére nyújtott 2019. évi állami támogatásokat ágazati feladatonként a 9. melléklet tartalmazza.

Költségvetési kiadások

4. §

(l) A Képviselő-testület a 2.§ (1) bekezdésében megállapított költségvetési főösszeget kiadási előirányzatonként az alábbiak szerint hagyja jóvá:

Személyi juttatások                                                                  52.181.431 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok                                                10.222.194 Ft

Dologi és egyéb folyó kiadások                                               31.114.700 Ft

Támogatás célú pénzeszköz átadás ÁH-n belül                         1.500.000 Ft

Támogatás célú pénzeszköz átadás ÁH-n kívül                                          Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai                                                          605.000 Ft

Általános tartalék                                                                        2.791.776 Ft

Központi, irányító szervi támogatás folyósítása                                          Ft

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése           2.174.656 Ft

Felújítási kiadások                                                                                      Ft

Beruházási kiadások                                                                125.557.280 Ft

Befektetési kiadások                                                                -                   Ft

Felhalmozási célú pénzeszközátadás                                       -                   Ft

Támogatásértékű felhalmozási kiadások                                                     Ft

Adott kölcsönök                                                                      -                    Ft

(2) A kiadási főösszeg részletezését az 1. és 3. mellékletek tartalmazzák.

5. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervei működési kiadásait kiemelt előirányzatonként a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervei felújítási és felhalmozási kiadásait az 5. és 6. melléklet tartalmazza.

6. §

(1) Az Önkormányzat költségvetését feladatonként a 2. és 3. mellékletek tartalmazzák.

                        Bevételek összege:                                     226.147.037 Ft

                        Kiadások összege:                                     226.147.037 Ft

(2) A Tarnaszentmiklósi Óvoda és Konyha költségvetését feladatonként a 2. és 3. mellékletek tartalmazzák.

                         Bevételek összege:                                      45.836.675 Ft

                         Kiadások összege:                                      45.836.675 Ft

(4) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek 2019. évi előirányzatát 10. melléklet tartalmazza.

7.  §.

Az önkormányzat 2019. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 8. melléklet tartalmazza.

Költségvetési létszámkeret

8. §.

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat és intézményei 2019. évi statisztikai átlaglétszám előirányzatát a 4. mellékletben részletezettek alapján az alábbiak szerint határozza meg :

- Az Önkormányzatnál foglalkoztatottak összlétszáma:                                          12 fő

- A Tarnaszentmiklósi Óvoda és Konyha foglalkoztatottak létszáma                       9 fő

(2) A költségvetésben jóváhagyott intézményi létszám a költségvetés végrehajtása során nem növelhető.

(3) Az önkormányzati költségvetésből finanszírozott intézmény vezetője, amennyiben az intézményben bármilyen oknál fogva foglalkoztatási jogviszony megszűnik, és azt be kívánja tölteni, illetve a fenntartó új álláshely létesítéséről döntött, úgy köteles a megüresedett illetve

új álláshely pályázat útján történő betöltéséről gondoskodni a Polgármester előzetes hozzájárulásával.

Az Önkormányzat által biztosított étkeztetés intézményi térítési díja

9. §.

Az étkeztetés intézményi térítési díjának alapjául figyelembe vett élelmezési nyersanyagköltségnek, valamint az étkeztetéssel kapcsolatosan felmerült költségnek egy ellátottra jutó napi bruttó összege

Az Önkormányzat által személyes gondoskodás keretében biztosított szociális alapszolgáltatások (étkeztetés, házi segítségnyújtás) intézményi térítési díja

10. §.

(1) étkeztetés intézményi térítési díja:   

a)  elvitellel 565,- Ft/ebéd

b) lakásra szállítással 650,- Ft/ebéd

(2) A házi segítségnyújtás gondozási óradíja: 760,- Ft/óra.

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

11.§.

(1) Az önkormányzati intézmények az éves költségvetésüket:

      a) az Alapító Okiratban előírt, illetve engedélyezett, valamint az intézményi költségvetési        alapokmányokban és a szervezeti és működési szabályzatban részletezett feladatkörökben és kötelezettségek mellett,

      b) a szakmai hatékonyság és gazdaságosság, a vagyon rendeltetésszerű használata következményeinek érvényesítésével,

      c) a gazdálkodási és számviteli, továbbá a belső ellenőrzési előírások betartásával kötelesek végrehajtani.

(2) A költségvetési gazdálkodás a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét, és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magában.

(3) Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(4) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása, ennek keretein belül az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók, átcsoportosíthatók. Amennyiben év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a Polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles. Az évközi központi előirányzat-zárolást a Polgármester haladéktalanul köteles a költségvetési rendelet egyidejű módosításával a Képviselő-testület elé terjeszteni. Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(5 Az Önkormányzat Képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól – Az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben foglaltak figyelembevételével – előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

(6) Az Önkormányzat valamennyi költségvetési szerve köteles a legtakarékosabb gazdálkodást folytatni, kiadásainak csökkentése érdekében minden tőle elvárhatót megtenni.

Nevesített hatáskörök

12. §.

(1) Az Önkormányzat költségvetésében meghatározott tartalékok előirányzatának terhére összesen 1.000.000,- Ft, azaz Egymillió forintig átruházott hatáskörben a Polgármester vállalhat kötelezettséget. A tartalék felhasználásáról a Polgármester a soron következő képviseleti-testületi ülésen tájékoztatja a képviselőket. Az előirányzat módosítását a költségvetési rendeletben át kell vezetni.

(2) Az adósságot keletkeztető jogügyletek, valamint a fejlesztési célú hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.

(3) Az Önkormányzati gazdálkodás során az évközben létrejött bevételi többletet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítja. A hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi tételek lebonyolítását 5 millió forintig a Képviselő-testület a Polgármester hatáskörébe utalja. A Polgármester a megtett intézkedésekről a következő Képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(4) A (3) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a Képviselő-testület határozatban dönt.

(5) A Polgármester az Önkormányzat likviditási helyzetének kedvezőtlen alakulása esetén meghatározott időtartamra a kiadásokat korlátozó intézkedéseket vezethet be, amelyről utólag a Képviselő-testületet a soron következő ülésén tájékoztatni köteles.

(6) Kötelezettséget vállalni 100.000,- Ft felett csak írásban lehet.

(7) A Képviselő-testület a Polgármester javaslata alapján dönt a tartalék és a céltartalék felhasználásáról.

(8) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a Polgármester az Önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testületet legközelebbi ülésén köteles beszámolni. Ezen jogkörben a Polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetésben nem szereplő, szükséges kiadásokat teljesítheti.

Intézményi gazdálkodás

13. §.

(1) Az intézményvezetőt fegyelmi felelősség terheli az intézmény gazdálkodásáért. Az e rendelet mellékleteiben foglalt kiemelt előirányzatok túllépése, illetve e rendelet szabályainak be nem tartása munkáltatói fegyelmi intézkedést vonhat maga után.

(2) Az intézmény költségvetési támogatási előirányzata csak az alaptevékenységre, és az ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.

(3) Az intézményeknél a tervezett saját bevételek elmaradása nem vonhatja maga után a költségvetési támogatás növekedését.

(4) Az intézmények saját bankszámlával és adószámmal rendelkeznek.

(5) Az önállóan működő gazdálkodási jogkörű intézménynél a kötelezettségvállalás a szakmai feladat ellátását szolgáló szükségesség és jogszerűség elvének figyelembevételével az intézmény vezetőjének hatáskörébe tartozik. Az intézményvezető kötelezettséget csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok terhére vállalhat.

(6) Az önállóan működő gazdálkodási jogkörű intézmény előirányzat felhasználását köteles úgy ütemezni, hogy az nem lehet több a működtetéshez jelen rendeletben jóváhagyott személyi, dologi és egyéb előirányzatok együttes éves összegének 1/12-ed részénél.

(7) Az önkormányzati finanszírozású költségvetési intézmény a Képviselő-testület felhatalmazása nélkül éven túli kötelezettséget nem vállalhat.

Azon intézmény, amely feladatai ellátásához kapcsolódó kötött felhasználású normatív állami hozzájárulásban részesül, köteles ezen bevételeit a jogszabályban meghatározott célra felhasználni, s azzal az Önkormányzat felé 2020. január 31-ig elszámolni.

Céljelleggel adott támogatások

14. §.

(1) Az önkormányzati költségvetésből biztosított támogatásban részesülőkkel az Önkormányzat a támogatásról szóló döntés elfogadásától számított 30 napon belül, de még a folyósítást megelőzően köteles szerződést kötni.

(2) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján a támogatásban részesülő szervezetek kötelesek a támogatásról a jóváhagyó önkormányzati testület számára a szerződésben meghatározott időpontig elszámolást benyújtani.

(3) Az Önkormányzat által civil szervezeteknek nyújtott támogatások 2019. évi eredeti előirányzat összegét a 3. melléklet tartalmazza.

Személyi és egyéb juttatások

15. §.

(1) A Képviselő-testület a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény (a továbbiakban: Kttv.) 132. §-a szerinti illetményalap összegét – a Magyarország 2019. évi központi költségvetéséről szóló

2018. évi L. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény) 59. § (6) bekezdésében foglaltakra figyelemmel – 2019. évre 46.380 Ft-ban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a Kttv. alapján a Polgármesteri Hivatalban dolgozó felsőfokú végzettségű köztisztviselő részére adható illetménykiegészítés mértékét 20 %-ban, középfokú iskolai végzettségű köztisztviselő részére adható illetménykiegészítés mértékét 10 %-ban határozza meg.

(3) A Képviselő-testület a közalkalmazottak 2019. évi bérét a költségvetési törvényben az egyes fizetési osztályok és fokozatokhoz rendelt minimum értékekkel egyezően határozza meg.

(4) A Képviselő-testület a közalkalmazottakat megillető kötelező pótlékok mértékét a költségvetési törvényben rögzített minimumban állapítja meg.

(5) Az önkormányzati intézményeknél az illetményfizetés egységesen, a dolgozó által megválasztott lakossági folyószámlára utalással történik. Az illetmény utalásáról úgy kell gondoskodni, hogy az minden hónap 5-én – amennyiben az munkaszüneti napra esik, az azt megelőző munkanapon – a munkavállaló számláján jóváírásra kerüljön.

(6) A képviselőtestület 2019. évre 200.000 Ft fizetési előlegkeretet állapít meg.

Fenti összeget az intézmények és a hivatal dolgozói vehetik igénybe. Az előleg visszafizetése 5 hónapon belül történik meg. Egy személynek kifizethető fizetési előleg 20.000,-Ft/alkalom. Igénylő hiányában az előleg több alkalommal is felvehető.

(7) Az egyes intézményi kollektív szerződések csak jelen szakaszban rögzített korlátozással köthetők, illetve módosíthatók.

(8) A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal köztisztviselői és munkavállalója cafetéria-juttatása 2019. évi mértékét bruttó 200.000 Ft/főben állapítja meg. A keretösszeg magában foglalja a munkavállalót terhelő közterheket is.

Az önkormányzat és intézményeinél foglalkoztatott közalkalmazottaknak és a munkatörvénykönyve szerint foglalkoztatottaknak (a továbbiakban: foglalkoztatott), kivéve a közfoglalkoztatott munkavállalókat, cafetéria-juttatása 2019. évi mértékét bruttó 96.000 Ft/főben állapítja meg. A keretösszeg magában foglalja a munkavállalót terhelő közterheket is.

(9) A foglalkoztatott a juttatás igénybevételéről a Polgármesteri Hivatal Cafetéria szabályzatának hatályosítását követő legkésőbb 15 napon belül, illetve a jogviszony létesítésekor, vagy az áthelyezéskor nyilatkozik, s ezt a nyilatkozatot 2019-ben legfeljebb egyszer módosíthatja.

(10) A foglalkoztatott a (8) bekezdésben meghatározott mértékig a Cafetéria szabályzatban meghatározottak szerint választhat.

(11) Amennyiben a keretösszegből 1.000 Ft-ot meg nem haladó összeg marad, azt a munkavállaló nem veheti igénybe.

Pénzmaradvány

16. §.

(1) A működési és ágazati feladatok ellátásához kapcsolódó támogatásban részesülő intézmények a tényleges mutatók szerint kötelesek elszámolni a kapott támogatással.

A támogatás ellenőrizhetősége érdekében az intézmények kötelesek olyan nyilvántartást vezetni, melyből egyértelműen megállapítható a tényleges feladatmutató teljesülése.

(2) Ha az intézmény a konkrét feladatmutatóhoz kapcsolódó támogatást az őt ténylegesen megilletőnél nagyobb mértékben veszi igénybe, akkor a meghaladó mértéket az Önkormányzat zárolja, és a pénzmaradvány elszámolás során azt elvonja.

(3) Az önkormányzat a pénzmaradványt elvonja, ha:

      a) az végleges feladatelmaradásból,

      b) meghatározott célra rendelkezésre bocsátott összeg maradványaként,

      c) vagy gazdálkodási szabályok megsértéséből eredt.

      A felsorolt jogcímeken felüli, kötelezettséggel nem terhelt pénzmaradvány is elvonható és

      a költségvetési hiány fedezetére bevonható.

17. §.

Információ-szolgáltatás

Az önálló gazdálkodási jogkörű intézmény a likviditási terv benyújtásával egyidejűleg köteles adatot szolgáltatni az általa elismert, 30 napot meghaladó tartozásállományáról.

Az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet 172/A. §-ában foglaltak alapján az önálló gazdálkodási jogkörű intézmény adatszolgáltatási kötelezettségeit önállóan az önkormányzat gazdasági szervezete útján teljesíti.

Záró és egyéb rendelkezések

18. §.

(1)  Jelen rendelet – a (2) bekezdésben foglalt kivétellel- a kihirdetését követő napon lép hatályba.

(2) Jelen rendeletben foglalt pénzügyi bevételi és kiadási előirányzatok 2019. január 1. napjától- visszamenőleg – hatályosak. 2019. január 1. és a kihirdetés időpontja közötti időszakban realizált bevételre és teljesített kiadásokra e rendelet előirányzatai biztosítanak fedezetet.

A rendelet kihirdetve: Tarnaszentmiklós, 2019. március 12.

                 Buda Sándorné                                             dr. Balogh-Lukács Brigitta

                   Polgármester                                                                  Jegyző