Mezőszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat, valamint költségvetési szerveinek 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 13Mezőszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat, valamint költségvetési szerveinek 2026. évi költségvetéséről
[1] A rendelet célja, hogy meghatározza az önkormányzat 2026. évi bevételeit és kiadásait, a költségvetési egyenleg alakulását, a feladatellátás pénzügyi fedezetét, továbbá biztosítsa a kötelező és önként vállalt önkormányzati feladatok finanszírozását. A rendelet továbbá szolgálja az önkormányzat gazdálkodásának átláthatóságát és tervezhetőségét, lehetővé téve a bevételek és kiadások nyomon követését, az előirányzatok hatékony felhasználását, valamint a pénzügyi tartalékok és céltartalékok kialakítását a váratlan kiadások fedezetére. Biztosítja, hogy az önkormányzat fenntartható módon, a jogszabályi előírásoknak megfelelően lássa el feladatait, és lehetővé teszi a pénzügyi stabilitás megőrzését.
[2] Mezőszemere Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed a Képviselő-testületre és annak bizottságaira, az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő költségvetési szervek a költségvetési rendeletben külön-külön alkotnak egy-egy címet az alábbiak szerint:
a) Mezőszemere Községi Önkormányzat
b) Mezőszemerei Óvoda
c) Gondozási Központ Mezőszemere
Az önkormányzat költségvetési kiadásainak és bevételeinek fő összege, a hiány mértéke és finanszírozásának módja.
2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat - beleértve a költségvetési szerveit - 2026. évi költségvetési eredeti előirányzatának fő összegét
a) 440.777.323 Ft bevétellel,
b) 440.777.323 Ft kiadással állapítja meg.
(2) Az Önkormányzat 2026. évi költségvetés bevételeit és kiadásait az 1. melléklet, illetve a 2. melléklet részletezi.
(3) Az Önkormányzat 2026. évi költségvetési pénzforgalmi mérlegét a 3. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat 2026. évi költségvetés működési és felhalmozási mérlegét a 4. melléklet tartalmazza.
3. § (1) A Képviselő-testület a Mezőszemerei Óvoda 2026. évi költségvetési eredeti előirányzatának fő összegét
a) 66.203.474 Ft bevétellel,
b) 66.203.474 Ft kiadással állapítja meg.
(2) Az Óvoda 2026. évi költségvetés pénzforgalmi mérlegét az 5. melléklet tartalmazza
(3) Az Óvoda 2026. évi költségvetés bevételeit és kiadásait a 6. melléklet és 7. melléklet részletezi.
(4) Az Óvoda 2026. évi költségvetés működési és felhalmozási mérlegét a 8. melléklet tartalmazza.
4. § (1) A Képviselő-testület a Gondozási Központ Mezőszemere 2026. évi költségvetési eredeti előirányzatának fő összegét
a) 163.402.127 Ft bevétellel,
b) 163.402.127 Ft kiadással állapítja meg.
(2) A Gondozási Központ 2026. évi költségvetési pénzforgalmi mérlegét a 9. melléklet tartalmazza.
(3) A Gondozási Központ 2026. évi költségvetés bevételeit és kiadásait az 10. melléklet és 11. melléklet részletezi.
(4) A Gondozási Központ 2026. évi költségvetés működési és felhalmozási mérlegét a 12. melléklet tartalmazza.
5. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat és intézményei éves létszámkeretét a 2026. költségvetési évre a 13. melléklet alapján határozza meg.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat többéves kihatással járó feladatainak előirányzatát a 14. melléklet alapján fogadja el.
(3) A Képviselő-testület 2026. évben közvetett támogatások adását a 15. melléklet alapján hagyja jóvá.
(4) A Képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 16. melléklet alapján fogadja el.
6. § (1) A 2. §. (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételi fő összeget bevételi forrásonként az alábbiak szerint határozza meg:
a) Önkormányzati költségvetési szervek bevétele: 440.777.323 Ebből:
b) Önkormányzatok Működési támogatásai: 297.478.863 Ft
c) Átvett pénzeszközök: 30.609.859 Ft
d) Felhalmozási bevételek
e) Közhatalmi bevételek: 27.606.000 Ft
f) Működési bevételek: 8.825.672 Ft
g) Működési hitel felvétel: 15.000.000 Ft
h) Finanszírozási bevételek: 61.256.929 Ft
(2) A 3. §. (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételi fő összeget bevételi forrásonként az alábbiak szerint határozza meg: I. Működési bevétel: 66.203.474 Ft Ebből: Finanszírozási bevétel: 66.203.474 Ft
(3) A 4. §. (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételi fő összeget bevételi forrásonként az alábbiak szerint határozza meg: Működési bevétel: 163.402.127 Ft Ebből:
a) Finanszírozási bevétel: 102.082.127 Ft
b) Saját bevétel: 61.320.000 Ft
7. § (1) A 2. §. (1) bekezdés b) pontjában megállapított kiadási fő összeget működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők kiadási forrásonként az alábbiak szerint határozza meg: Kiadások előirányzata összesen: 440.777.323 Ft Ebből:
a) Személyi juttatások: 72.348.240 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok: 8.052.291 Ft
c) Dologi jellegű kiadások: 76.805.196 Ft
d) Átadott pénzeszközök: 40.626.884 Ft
e) Működési hitel visszafizetés: 15.000.000 Ft
f) Tartalék: 0 Ft
g) Felhalmozási kiadások: 50.545.848 Ft
h) Finanszírozási kiadások: 177.398.864 Ft
(2) A 3. §. (1) bekezdés b) pontjában megállapított kiadási fő összeget működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők kiadási forrásonként az alábbiak szerint határozza meg: Kiadások előirányzata összesen: 66.203.474 Ft Ebből:
a) Személyi juttatások: 52.785.000 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok: 6.816.550 Ft
c) Dologi jellegű kiadások: 6.601.924 Ft
d) Átadott pénzeszközök: 0 Ft
e) Működési hitel visszafizetés: 0 Ft
f) Tartalék: 0 Ft
g) Felhalmozási kiadások: 0 Ft
h) Finanszírozási kiadások: 0 Ft
(3) A 4. §. (1) bekezdés b) pontjában megállapított kiadási fő összeget működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők kiadási forrásonként az alábbiak szerint határozza meg: Működési kiadások előirányzata összesen: 163.402.127 Ft Ebből:
a) Személyi juttatások: 98.987.188 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok: 12.712.324 Ft
c) Dologi jellegű kiadások: 51.702.615 Ft
d) Átadott pénzeszközök: 0 Ft
e) Működési hitel visszafizetés: 0 Ft
f) Tartalék: 0 Ft
g) Felhalmozási kiadások: 0 Ft
h) Finanszírozási kiadások: 0 Ft
A költségvetési előirányzatok évközi módosításának szabályai
8. § (1) A Képviselő-testület Mezőszemere Önkormányzata, valamint a felügyelete alá tartozó önálló költségvetési szervek költségvetését – rendeletmódosítással – testületi döntéssel megváltoztathatja.
(2) Az évközi központi előirányzat zárolását haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a rendelet módosításával együtt.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) Az intézményi feladatrendszert érintő tartalmi és szerkezeti változásokra vonatkozó javaslatokat a költségvetési kihatás bemutatásával együtt lehet a Képviselő-testület elé terjeszteni.
(2) Az önkormányzati intézmények saját hatáskörű előirányzat módosítása támogatási többlet igénnyel sem a költségvetési évben, sem a következő években nem járhat.
(3) A társadalmi szervezeteknek adott támogatásokról 2026. december 31-ig kell elszámolni az önkormányzat felé.
Vegyes rendelkezések
10. § (1) Mezőszemere Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a Szihalmi Közös Önkormányzati Hivatalban dolgozó köztisztviselők illetményalapját 2026. évben 46.380 Ft-ban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat képviselő-testületének hivatala költségvetésének végrehajtása során az elfogadott kiadási (bevételi) főcsoportokon belül az egyes jogcímek közötti előirányzat módosítást a tényleges felhasználásnak megfelelően végrehajtsa.
(3) A Képviselő-testület a feszített gazdálkodási körülményekre figyelemmel elrendeli, hogy az intézmények szigorúan az időarányos mértéket figyelembe véve, a likviditási terv szerint a tényleges szükséglethez igazodva használják fel az előirányzatokat.
Záró rendelkezések
11. § (1) A Képviselő-testület a 2026. évi költségvetési rendelet mellékleteit a jelen előterjesztésnek megfelelően fogadja el.
(2) Mezőszemere Községi Önkormányzatának 2026. évi költségvetés rendelkezéseit 2026. január 1-től kell alkalmazni. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások jelen rendeletbe beépítésre kerültek.
12. § Ez a rendelet 2026. február 13-án lép hatályba.