az önkormányzat 2020. évi zárszámadásáról

Általános indokolás

A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés e) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §-ában meghatározott kötelezettségemnek eleget téve, valamint az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján a mellékelt zárszámadási rendelettervezet készült.

A mellékelt rendelettervezet:

- a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal,

- a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII. 14.) IRM rendelet figyelembe-vételével,

- a jegyző irányításával

került összeállításra.

Felhívom a figyelmet arra, hogy a rendelettervezet:

- a pénzügyi bizottság nem véleményezte a rendkívüli helyzetre való tekintettel.

A rendelettervezet megalkotásakor figyelembe veendő jogi környezet:

- az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, valamint

- az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet.

A zárszámadási rendelettervezet benyújtási és a rendeletalkotási kötelezettséget az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 91. § (1) bekezdése határozza meg.

Az Áht. 91. § (1) és (2) bekezdésének figyelembevételével jelen rendelet-tervezettel együtt tájékoztatást kell nyújtani:

- a kincstár éves költségvetési beszámolójával kapcsolatos ellenőrzési jelentéséről,

- az államháztartási mérlegekről és kimutatásokról.

Az Áht. 87. §-a kimondja, hogy a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról:

- éves költségvetési beszámolót,

- az éves költségvetési beszámoló alapján, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő zárszámadást kell készíteni.

1. Általános rendelkezések

A rendelet hatálya a költségvetési rendelettel szinkronban az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

2. Az Önkormányzat összesített 2020. évi költségvetésének teljesítése

A rendelet ezen része az Önkormányzati szintű adatokat tartalmazza, a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon.

Az Önkormányzat 2020. évi költségvetésének:

- teljesített kiadási főösszege 1.139.227.372 forint,

- teljesített bevételi főösszege 1.235.451.895 forint.

A módosított előirányzatokhoz viszonyítva:

- a kiadások 92.51 %-ra,

- a bevételek 100,33 %-ra teljesültek.

A teljesítési %-ok a kiadások és a bevételek esetében is kedvezőnek értékelhetőek.

A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében kedvezőnek értékelhető.

Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, 2020. évi teljesített költségvetésének fő számai:

a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 1.235.451.895 forint,

b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 1.139.227.372 forint,

c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete – 96.224.523 forint többlet.

2.1. A bevételek

A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlító módon kell tartalmazza az Önkormányzat költségvetési bevételeit.

A bevételek a kiemelt bevételi előirányzatok alapján a következők szerint alakultak:

Adatok forintban

A fentiek alapján a teljesített költségvetési bevételek között a legnagyobb arányt a következő bevételi előirányzatok jelentették:

- Működési célú támogatások államháztartáson belülről

- Intézményfinanszírozás.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

- a bevételek eredeti előirányzata év közben módosult a pótelőirányzatok miatt.

- a teljesítés százaléka jónak értékelhető.

Az önkormányzatok működési támogatása

- a bevételek eredeti előirányzata év közben módosult pótelőirányzatok miatt.

- a teljesítés százaléka jónak értékelhető.

Közhatalmi bevételek

- Adók

a) vagyoni típusú adók (építményadó, telekadó, magánszemélyek kommunális adója, épület után fizetett idegenforgalmi adó)

- a teljesítés százaléka 140,92 % kedvezőnek értékelhető,

b) értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó)

- a bevételek eredeti előirányzata év közben módosult a teljesítés és adókivetések miatt.

- a teljesítés százaléka 122,51 %kedvezőnek értékelhető.

c) gépjárműadó

- a bevételek eredeti előirányzata év közben módosult az adónem már a központi költségvetést illeti meg.

d) egyes áruhasználati és szolgáltatási adók (talajterhelési díj, tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó)

- a bevételek eredeti előirányzata év közben módosult a központi szabályozás változása miatt.

- a teljesítés százaléka 20,28 % rossznak értékelhető, viszont a kieső bevételt állami támogatás formájában megkaptuk az első 3 negyedévre 12.828.800 forint összegben, a jövő évre áthúzódik a negyedik negyedév adója 1.652.800 forint összeggel.

A helyi adó bevételekről és azok felhasználásáról a rendelettervezet 5. melléklete részletes tájékoztatást ad.

Működési bevételek

- a bevételek eredeti előirányzata év közben módosult a teljesítések miatt.

- a teljesítés százaléka az eredeti előirányzathoz képest jónak értékelhető.

A teljesített költségvetési bevételek elemzése

A teljesített költségvetési bevételek közül a következő bevételek összege, illetve aránya nőtt meg jelentősen:

- Működési célú támogatások államháztartáson belülről

A növekedés okai a következők:

- az önkormányzati intézmények (óvoda, szociális intézmény) fenntartása társulásban történik így a finanszírozás miatt duplázódnak az intézményfinanszírozások.

A bevételek között:

- jelentős (azaz a módosított előirányzatot 35 %-kal meghaladó) túlteljesítés nem fordult elő

- jelentős (azaz a módosított előirányzatnál 35 %-kal kisebb) alulteljesítés nem fordult elő.

A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel való összehasonlíthatóság érdekében a bevételeket csoportosítja működési, illetve felhalmozási előirányzat csoportra.

Egyes önkormányzati bevételek

A költségvetési rendelet egyes önkormányzati bevételeket (helyi adók, központi költségvetésből származó támogatások) külön részletez. Az összehasonlíthatóság érdekében a zárszámadási rendelet melléklete is meghatározza ezen bevételeket.

Az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek

A költségvetési rendeletben rendelkezni kellett az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeiről. Az ilyen teljesített bevételeket a zárszámadási rendelet is tartalmazza.

2.2. A kiadások

A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon tartalmazza az önkormányzat költségvetési működési és felhalmozási kiadási előirányzatait.

Az önkormányzat kiemelt előirányzatai a következők szerint alakultak

A működési költségvetési kiadási előirányzat csoporton belül a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak

Adatok ezer forintban

A személyi juttatások jellemzői

- a teljesítés százaléka 97,3 % jónak értékelhető.

A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó jellemzői

- a kiadások eredeti előirányzata év közben módosult.

- a teljesítés százaléka 97,65 % jónak értékelhető.

Dologi jellegű kiadások jellemzői

- a kiadások eredeti előirányzata év közben módosult a teljesítések és rendelkezésre álló bevételek függvényében.

- a teljesítés százaléka 89,05 % jónak értékelhető.

Ellátottak pénzbeli juttatásai jellemzői

- a kiadások eredeti előirányzata év közben módosult a teljesítés függvényében.

Egyéb működési kiadások és finanszírozási kiadások jellemzői

- a kiadások eredeti előirányzata év közben módosult az előirányzat rendezések miatt.

- a teljesítés százaléka összességében 88,39 % évközi átcsoportosítás miatt.

A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak

Adatok ezer forintban

Beruházási kiadások jellemzői

- a kiadások eredeti előirányzata év közben módosult a pályázatokra kifizetett pénzeszközökkel, valamint a közfoglalkoztatás keretében kapott eszközbeszerzések miatt.

Felújítási kiadások jellemzői

- a kiadások eredeti előirányzata év közben módosult a teljesítés miatt.

A teljesített költségvetési kiadások elemzése

A teljesített kiadások között a következő kiadások összege, illetve aránya nőtt meg jelentősen:

- beruházási kiadások

A növekedés okai a következők:

-pályázaton elnyert beruházások kiadásai.

A teljesített kiadások között

- jelentős (azaz a módosított előirányzatot 35 %-kal meghaladó) túlteljesítés nem fordult elő.

- jelentős (azaz a módosított előirányzatnál 35 %-kal kisebb) alulteljesítés nem fordult elő.

A tartalék

Az általános tartalék eredeti előirányzatként tervezett összege 0 ezer forint. A tartalék módosított előirányzata 0 forint.

A céltartalék eredeti előirányzata 0 forint. Az év közbeni előirányzat módosítás alapján az érvényes előirányzat 0forint.

Maradvány

A maradványra vonatkozó adatokat a rendelettervezet 1. számú melléklete tartalmazza.

A maradvány tekintetében fontos információ, hogy a maradványt a következő kötelezettségek terhelik: ki nem fizetett szállítói számlák.

A szabad maradvány: 50.288.021 forint.

Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek

Az Önkormányzat Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programjait, projektjeit a rendelettervezet 2. melléklete tartalmazza.

A teljesített költségvetési létszámkeret

Az Önkormányzat teljesített összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 84 fő. Ez a létszám a tervezett költségvetési létszám-előirányzatnak megfelel.

A közfoglalkoztatottak teljesített éves létszáma 45 fő. A teljesített létszám megfelel a tervezetnek, viszont alacsonyabb az előző évihez képest.

A teljesített költségvetési bevételek és kiadások különbözete

Az egyenleg a következők szerint adódik:

3. Egyéb rendelkezések

A rendeletben bemutatásra kerülnek:

- a helyi adóbevételek és a bevételek felhasználása, valamint

- a környezetvédelmi alap teljesített bevételei és kiadásai.

Hatályba lépés

Az Áht. 91. § (1) bekezdése alapján a zárszámadási rendeletnek a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő 5. hónap utolsó napjáig hatályba kell lépnie.