Erdőkövesd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 03. 01Erdőkövesd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Erdőkövesd Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában megállapított feladatkörében eljárva, figyelemmel az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §-ára, 109. § (6) bekezdésére, Erdőkövesd Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Erdőkövesd Község Önkormányzatára és az általa fenntartott költségvetési szervekre.
(2) Erdőkövesd Község Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az önkormányzat 2023. évi költségvetésének
a) bevételi főösszegét 140.555.323,-Ft-ban,
b) kiadási főösszegét 153.805.578,-Ft-ban,
c) hiányát (bevételek és kiadások egyenlege): 13.250.255,-Ft-ban állapítja meg.
(3) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló
a) előző évi pénzmaradvány összege 2.412.722,-Ft,
b) ebből
ba) működési célú pénzmaradvány 2.412.722,-Ft,
bb) felhalmozási célú pénzmaradvány 0,-Ft.
(4) A költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló kiegészítő (rendkívüli) támogatás (működési) 10.837.533,-Ft.
2. § A 2023. évi költségvetés bevételeinek és kiadásainak összevont pénzforgalmi mérlegét az 1. melléklet tartalmazza.
3. § (1) Az önkormányzat bevétele forrásonként a következők szerint oszlik meg:
a) Működési bevétel 5.428.000,-Ft.
b) Sajátos működési bevétel 8.650.000,-Ft.
c) Önkormányzat költségvetési támogatása 88.123.976,-Ft.
d) Felhalmozási és tőkejellegű bevétel 4.826.000,-Ft.
e) Végleges pénzeszköz átvétel, támogatás értékű bevétel 10.654.814,-Ft.
f) Előző évi pénzmaradvány 2.412.722,-Ft.
g) Intézményfinanszírozás (technikai) 33.710.066,-Ft.
(2) Az (1) bekezdés szerinti bevételeket a 2. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az önkormányzat kiadásait az alábbiak szerint határozza meg:
a) Önkormányzat működési kiadása 98.208.381,-Ft.
aa) ezen belül személyi juttatások 47.756.834,-Ft,
ab) munkaadókat terhelő járulék 5.682.204,-Ft,
ac) dologi jellegű kiadások 44.769.343,-Ft.
b) Végleges pénzeszköz átadás 17.442.131,-Ft.
ba) ezen belül működési célú 17.306.173,-Ft,
bb) felhalmozási célú 135.958,-Ft.
c) Felhalmozási kiadások 4.445.000,-Ft.
d) Felhalmozási tartalék 0,-Ft.
e) Intézményfinanszírozás (technikai) 33.710.066,-Ft.
(2) A kiadási előirányzatot a 3. melléklet részletezi.
5. § Az önkormányzat kiemelt beruházási és felújítási előirányzata feladatonkénti felsorolását a 4. melléklet tartalmazza.
6. § Az önkormányzat éves létszámkeretét (álláshelyeket) a rendelet 5. melléklete határozza meg.
7. § (1) Az önkormányzat állami hozzájárulásainak jogcímeit és összegeit a 6. melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat likviditási tervét a 7. melléklet tartalmazza.
(3) Erdőkövesdi Napköziotthonos Óvoda intézményének 2023. évi költségvetését a 8. melléklet tartalmazza.
(4) Az óvodai térítési díjról, és a szociális étkezés díjáról a rendelet 9. melléklete rendelkezik.
8. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy döntsön az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötéséről.
(2) Az önkormányzatnál keletkező többletbevételek felhasználásáról a Képviselő-testület dönt. Működési jellegű bevételi többletet a hiány csökkentésére használja fel. Felhalmozási jellegű többlet tartalék esetén tartalékba helyezi, melynek felhasználásáról később rendelkezik a testület.
(3) A Képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatok és költségvetési létszámkeretek közötti átcsoportosítást csak a Képviselő-testület engedélyezhet, a kiemelt előirányzaton belül, illetve létszámkereten belül az önállóan működő költségvetési szerv (az önkormányzatot is beleértve) a részelőirányzatokat - annak összegét nem érintve - önállóan módosíthatja.
(4) 2023. január 1-jétől e rendelet elfogadásának időpontjáig terjedő időtartamban a polgármester az önkormányzat költségvetését megillető bevételeket a hatályos jogszabályok szerint beszedte és az előző évi kiadásai előirányzatokon belül a kiadásokat arányosan teljesítette. Az átmeneti gazdálkodás során beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat e rendelet tartalmazza.
9. § 2023. évben a Magyarország 2023. évi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényben meghatározottak szerint:
a) a köztisztviselők illetményalapja 46.380,-Ft,
b) a közalkalmazottak illetménypótlékának alapja 20.000,-Ft.
10. § (1) Az önkormányzat, illetve a költségvetési szerv házipénztárából következő kiadások teljesíthetők készpénzben:
a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére,
b) bérjellegű kifizetések (pl. megbízási díj, tiszteletdíj),
c) munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítés,
d) fizetési előleg, illetményelőleg,
e) kiküldetésre tekintettel járó költségtérítés, napidíj, kiküldetéshez kapcsolódó, illetménybe nem tartozó kiadások, költségtérítések,
f) foglalkoztatottak, az önkormányzattal vagy a fenntartott költségvetési szervvel egyéb jogviszonyban állók költségtérítése,
g) szociális vagy gyermekvédelmi pénzbeli juttatás (segély, támogatás, egyéb ellátás),
h) készletbeszerzéssel kapcsolatos kiadás,
i) kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadás,
j) reprezentációs, reklám- és propagandakiadás,
k) kisösszegű szolgáltatási kiadás (közüzemi szolgáltatás kiadása, egyéb, működéssel kapcsolatos szolgáltatások kiadása),
l) karbantartással kapcsolatos kiadás,
m) üzemanyag elszámolás,
n) természetes személy részére pénzbeli kártalanítás vagy kártérítés,
o) jogcímtől függetlenül bruttó 100.000 Ft összegig történő kifizetés, valamint
p) az a)–o) pontokban felsorolt jogcímekhez kapcsolódó készpénzelőleg.
(2) Az önkormányzat esetében a polgármester, költségvetési szerv tekintetében pedig annak vezetője egyedi mérlegelési jogkörben az (1) bekezdésben foglaltakon túlmenően a kifizetés készpénzben történő teljesítéséről dönthet, amennyiben a bankszámláról történő kifizetés akadályba ütközik.
11. § Ez a rendelet 2023. március 1-jén lép hatályba.