Váraszó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 15

Váraszó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2024. 02. 15
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Általános indokolás
Az Országgyűlés 2023-ban elfogadta Magyarország 2024. évi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (2) bekezdés alapján nyújtom be 2024. évi költségvetési tervezetünket.
Részletes indokolás
A 3. §-hoz és a 2. melléklethez
Váraszó Község Önkormányzata 2024. évi költségvetési tervezete bevételeinek alakulása
Az önkormányzati pénzügyi szabályozás központilag meghatározott alapelve a feladat finanszírozás. Az előző évben érvényesült tendenciák hatásának figyelembevételével a saját forrás lehetőségek teljes körű számbavételével terveztük meg a bevételi előirányzatokat. Az önkormányzat bevételeit, ezen túlmenően a központi költségvetési kapcsolatokból származó források ismeretében határoztuk meg.
A bevételek részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza.
A 2024. évi működési, valamint felhalmozási és tőkejellegű bevételeinket összesen 107.948 ezer Ft-ban irányoztuk elő.
Működési bevételek
Működési bevételeink bérleti díjak (Tanoda, Telekom, falubusz, egyéb) valamint a szociális étkezés és vendégétkezés térítési díjbevétele szerepel összesen 1.909 eFt összegben.
Sajátos bevételek
Az iparűzési adó bevételt 3.300 ezer Ft-ban irányoztuk elő.
A kommunális adóból 1.800 ezer forint bevételt várunk.
Önkormányzatok költségvetési támogatása
A normatív állami támogatás tervszáma 37.666 ezer Ft. Az általános feladatok támogatása az előző évi összeghez képest csökkenést mutat, csak a közvilágításra némileg kapunk magasabb összeget az előző évinek. A csökkenés magyarázata, hogy a település adóerő-képessége emelkedett, ezért sok feladatra már nem kap kiegészítő támogatást. A kulturális támogatás és a falugondnoki normatíva emelkedik, mert a kötelező béremelések hatását kompenzálja a központi költségvetés.
A szociális feladatok ellátásához biztosított általános állami támogatás 11.754 eFt, ami 2.575 eFt-tal forinttal magasabb az elmúlt évinél. Működőképességet megőrző kiegészítő (rendkívüli) támogatásaként 6.075 ezer Ft-ot építettünk be a mérlegegyensúly megtartása érdekében.
Átvett pénzeszközök
A közmunka programra működési átvételként 11.016 eFt-ot terveztünk. Felhalmozási bevételünk 41.392 eFt várható az elnyert TOP útfelújítási pályázat eredményeként.
Pénzmaradvány
A költségvetésbe beépítettük a tervezett pénzmaradvány összegét. Ebből 1.680 eFt a tüzifa pályázat működési pénzmaradványa, 3.000 eFt pedig a település-rendezési terv elkészítésére nyert pályázat felhalmozási pénzmaradványa.
A 4. §-hoz és a 3. melléklethez
Kiadások tervezése
Személyi juttatások
A személyi juttatások összege 24.744 ezer Ft, ami az előző évi előirányzatnál alacsonyabb a kötelező béremelések ellenére is. A kismértékű csökkenés magyarázata, hogy a közösségszervező foglalkoztatását biztosító pályázat már tavaly lezárult. A közmunkások számát idén is 6 fővel terveztük.
Munkáltatót terhelő járulékok
A személyi juttatásokat érintő közterheket az előírt törvényi szabályozásnak megfelelően számítottuk. Szociális hozzájárulási adót kell fizetni melynek mértéke 13%, a közfoglalkoztatás esetében 6,5%.
Dologi kiadások
A legtöbb feladatnál az elmúlt évi szinthez hasonló összegekkel számoltunk, a legtöbb költségtételnél takarékosan terveztük a költségvetést, így nem várható jelentős emelkedés a kiadásokban.
A szociális kiadások 2024. évi előirányzata 8.918 ezer Ft, ami némileg magasabb az előző évinél, elsősorban a szociális tüzelőanyag pályázat kifizetési kötelezettségei miatt. Átmeneti segélyre, lakástámogatásra, idősek csomagjára, beiskolázási támogatásra az előző év tényadatainak megfelelően terveztünk összegeket.
Átadások, támogatások
A többcélú kistérség működéséhez az általuk ellátott különféle feladatokra terv szerint - tagdíj, Aranykapu intézmény, egyéb ügyviteli és gazdálkodási feladatok – 203 ezer Ft-ot kell átadnunk. A regionális Hulladékgazdálkodási Társulásnak és a Leader egyesületnek 60 ezer Ft tagdíjat irányoztunk elő. A helyi civil szervezetek támogatására 800 ezer forint áll rendelkezésre.
A közös polgármesteri hivatal finanszírozásához 602 eFt hozzájárulást kell adnunk. Az egészségügyi központhoz 1.947 eFt-ot kell átadni. Az orvosi ügyeleti társulás megszűnt, így ide már nem kell finanszírozást biztosítani.
Az óvodafenntartó társuláshoz szintén nem kell hozzájárulást adnunk, mert a váraszói tagóvoda kijön az állami támogatásból.
Pétervására felé a gyermeknapi rendezvényre 100 eFt, közmunka feladatokhoz 480 eFt átadását tervezzük.
A kiadások részletezését a 3. melléklet mutatja.
Felhalmozási kiadások
A tervezésnél 44.692 eFt összeget állítottunk be felhalmozási kiadásként. A legnagyobb részt a TOP útfelújítási pályázat megvalósítása teszi ki. A településrendezési tervre 3.000 Ft pályázati összeget kell költenünk. Egyéb önerős fejlesztésekre 300 eFt lett tervezve.
Kiadásaink számbavétele után összesen 6.075 ezer Ft mérleg egyezőtlenség mutatkozik, mely teljes egészében működési hiány. A hiány mértéke indokolja, hogy a legszigorúbb takarékossági intézkedéseket vezessük be az önkormányzatunknál. A hiány fedezetére kiegészítő (rendkívüli) támogatást állítottunk be a mérlegünkbe és reményeink szerint így egyensúlyban tartható a költségvetés.