Egerbocs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete

Egerbocs Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 28

Egerbocs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete

Egerbocs Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.02.28.

[1] Egerbocs Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben foglalt, a költségvetési rendelet elfogadásával kapcsolatos kötelezettségnek és a gazdálkodás folytonosságának és átláthatóságának biztosítása és ezáltal a település színvonalas működés és a szükséges fejlesztések biztosítása érdekében,

[2] Egerbocs Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, a kötelező intézményvezetői egyeztetést követően, Egerbocs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének a Szervezeti és Működési Szabályzatról szóló 11/2024. (X. 11.) önkormányzati rendelete 5. melléklete 1.4. pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Szociális, Ügyrendi, Összeférhetetlenségi és Vagyonnyilatkozat Nyilvántartó és Ellenőrző Bizottság véleményére tekintettel a következőket rendeli el:

Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az Egerbocs Községi Önkormányzatra és költségvetési szervére.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) Egerbocs Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetését 118.211.902, - forint bevételi-, és kiadási főösszeggel, 0 forint forráshiánnyal állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételi-, és kiadási főösszegét mérlegszerűen, működési-, felhalmozási- és finanszírozási jelleg szerinti részletezését az 1. melléklet tartalmazza.

3. § Az Egerbocs Községi Önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szerv 2026. évi bevételi eredeti előirányzatát forrásonkénti, működési-, felhalmozási-, és finanszírozási cél szerint a 2. melléklet tartalmazza.

4. § Az Egerbocs Községi Önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szerv 2026. évi kiadási eredeti előirányzatát működési-, felhalmozási-, és finanszírozási cél szerint a 3. melléklet tartalmazza.

5. § Az Egerbocs Községi Önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szerv 2026. évi létszáma összesen 10 fő, melyből 5 fő közfoglalkoztatott, 4 fő közalkalmazott, és 1 fő választott tisztségviselő.

6. § (1) Az Egerbocs Községi Önkormányzat által 2026. évben nyújtott közvetett támogatásokat az 4. melléklet tartalmazza.

(2) A költségvetési évet követő 3 év várható előirányzatait működési-, felhalmozási-, finanszírozási jelleggel az 5. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzati szintre összesített 2026. évi bevételi és kiadási előirányzatok felhasználási-, és likviditási ütemtervét a 6. melléklet tartalmazza.

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

7. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a gazdálkodás során elért bevételi többletét kiadásai finanszírozására köteles fordítani.

(2) Az (1) bekezdés szerinti bevételi többlet felhasználásával 1 millió forint értékhatárig a képviselő-testület a polgármestert hatalmazza meg. A polgármester a megtett intézkedéseiről a következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

(4) Egerbocs Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzati környezetvédelmi alapot környezetvédelmi célokra használja fel.

8. § (1) A köztisztviselők illetményalapja 2026. évre 46.380 forint.

(2) Az Egercsehi Közös Önkormányzati Hivatal jegyzője a polgármester egyetértésével az Egercsehi Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselői részére 2026. évre a teljesítményértékelésére tekintettel a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 2. melléklet 1.1.1.1. jogcím alapján jutalmat állapít meg.

Záró rendelkezések

9. § E rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.

10. § Ez a rendelet 2026. február 28-án lép hatályba.

1. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2024-2026. évi bevételek és kiadások alakulását bemutató mérleg

Megnevezés	2024. évi teljesítés	2025. évi várható teljesítés	2026. évi előirányzat	Megnevezés	2024. évi teljesítés	2025. évi várható teljesítés	2026. évi előirányzat
I. Működési bevételek				I. Működési kiadások
B1 Működési célú támogatások áht-on belülről	85 672 354	94 497 444	94 059 228	K1 Személyi juttatások	45 657 509	54 774 150	58 779 000
B3 Közhatalmi bevételek	4 163 787	5 550 835	5 535 000	K2 Munkáltatókat terhelő járulékok	4 881 175	6 264 784	7 383 000
B4 Működési célú bevételek	3 595 448	2 767 009	2 485 000	K3 Dologi kiadások	30 089 480	33 383 458	35 790 000
B6 Működési célú átvett pénzeszköz	600 685	450 000	450 000	K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 241 000	3 087 000	3 300 000
				K5 Egyéb működési célú kiadások	3 354 924	5 507 741	6 366 255
Működési célú bevételek összesen	94 032 274	103 265 288	102 529 228	Működési célú kiadások összesen	87 224 088	103 017 133	111 618 255
II. Felhalmozási célú bevételek				II. Felhalmozási célú kiadások
B5 Felhalmozási bevételek	0	0	0	K6 Beruházások	6 279 171	2 215 283	3 841 000
B2 Felhalmozási célú támogatások	4 277 418	18 203 731	0	K7 Felújítások	0	13 543 789	0
B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0	0	0	K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0	0
Felhalmozási célú bevételek összesen	4 277 418	18 203 731	0	Felhalmozási célú kiadások összesen	6 279 171	15 759 072	3 841 000
III. Finanszírozási bevételek				III. Finanszírozási kiadások
B8 Finanszírozási bevételek	38 248 053	45 265 323	15 682 674	K9 Finanszírozási kiadások	31 505 261	33 675 089	2 752 647
Finanszírozási bevételek összesen	38 248 053	45 265 323	15 682 674	Finanszírozási kiadások összesen	31 505 261	33 675 089	2 752 647
B1-8 Bevételek összesen	136 557 745	166 734 342	118 211 902	K1-9 Kiadások összesen	125 008 520	152 451 294	118 211 902

2. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2026. évi bevételi előirányzatok alakulása

Megnevezés	Eredeti előirányzat
Egerbocs Községi Önkormányzat
B11 Önkormányzat működési támogatása	79 384 228
B12 Egyéb működési célú támogatás áh.belülről	14 675 000
B6 Működési célú átvett pénzeszköz	450 000
B3 Közhatalmi bevételek	5 535 000
B4 Működési célú bevételek	2 480 000
I. Működési bevételek	102 524 228
B5 Felhalmozási bevételek	0
B2 Felhalmozási célú támogatások	0
B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0
II. Felhalmozási bevételek	0
B8 Finanszírozási bevételek	15 201 439
III. Finanszírozási bevételek	15 201 439

Egerbocs Iciri-Piciri Óvoda
I. Működési bevételek	5 000
II. Felhalmozási bevételek	0
B8 Finanszírozási bevételek	481 235
III. Finanszírozási bevételek	481 235
B1-8 Bevételek összesen	118 211 902

3. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2026. évi kiadási előirányzatok alakulása

Megnevezés	Eredeti előirányzat
Egerbocs Községi Önkormányzat
K1 Személyi juttatások	29 749 000
K2 Munkáltatókat terhelő járulékok	3 790 000
K3 Dologi kiadások	30 217 000
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 300 000
K5 Egyéb működési célú kiadások	6 366 255
I. Működési célú kiadások	73 422 255
K6 Beruházások	3 841 000
K7 Felújítások	0
K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások	0
II. Felhalmozási célú kiadások	3 841 000
K9 Finanszírozási kiadások	2 752 647
III. Finanszírozási kiadások	2 752 647

Egerbocs Iciri-Piciri Óvoda
K1 Személyi juttatások	29 030 000
K2 Munkáltatókat terhelő járulékok	3 593 000
K3 Dologi kiadások	5 573 000
I. Működési célú kiadások	38 196 000
K6 Beruházások	0
II. Felhalmozási célú kiadások	0
III. Finanszírozási kiadások	0
K1-9 Kiadások összesen	118 211 902

4. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat által 2026. évben nyújtott közvetett támogatások

Intézményi működési bevételek körébe tartozó közvetett támogatások összesen 0 Ft
- az ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedése;
- a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedése
- a helyi adóknál biztosított kedvezmény, mentesség;
- a helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség;
- egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedése;
- pótlék, bírság mérséklése, elengedése.

5. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat 2026-2028. évek működési és felhalmozási célú bevételei és kiadásai tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen

Sor-szám	Megnevezés	2026	2027	2028
1.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	94 059 228	98 762 189	103 700 299
2.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0	0	0
3.	Közhatalmi bevételek	5 535 000	5 811 750	6 102 338
4.	Működési bevételek	2 485 000	2 609 250	2 739 713
5.	Működési célú bevételek összesen (1+...+4)	102 079 228	107 183 189	112 542 349
6.	Személyi juttatások	58 779 000	62 893 530	67 296 077
7.	Munkáltatókat terhelő járulékok	7 383 000	7 899 810	8 452 797
8.	Dologi kiadások	35 790 000	38 295 300	40 975 971
9.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 300 000	3 531 000	3 778 170
10.	Egyéb működési célú támogatások	6 366 255	6 811 893	7 288 725
11.	Működési célú kiadások összesen (6+... +10)	111 618 255	119 431 533	127 791 740
12.	Felhalmozási bevételek			0
13.	Működési célú átvett pénzeszközök	450 000	495 000	544 500
14.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0
15.	Felhalmozási célú bevételek összesen (12+ …+14)	450 000	495 000	544 500
16.	Beruházások	3 841 000	4 109 870	4 397 561
17.	Felújítások	0	0	0
18.	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0	0
19.	Felhalmozási célú kiadások összesen (16+...+18)	3 841 000	4 109 870	4 397 561
20.	Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele	15 682 674	16 780 461	17 955 093
21.	Finanszírozási bevételek (20)	15 682 674	16 780 461	17 955 093
22.	Finanszírozási kiadások (22)	2 752 647	2 945 332	3 151 506
23.	Finanszírozási kiadások (22)	2 752 647	2 945 332	3 151 506
24.	Önkormányzat bevételei összesen (5+15+21)	118 211 902	124 458 651	131 041 942
25.	Önkormányzat kiadásai összesen (11+19+23)	118 211 902	126 486 735	135 340 807

6. melléklet a 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat 2026. évi előirányzat-felhasználási és likviditási ütemterve

Sor-szám	Megnevezés	Jan	Febr	Márc	Ápr	Máj	Jún	Júl	Aug	Szept	Okt	Nov	Dec	Eredeti előirányzat
	Bevételek
1.	Működési célú támogatások	7 875 769	7 875 769	7 875 769	7 875 769	7 875 769	7 875 769	7 875 769	7 875 769	7 875 769	7 875 769	7 875 769	7 875 769	94 509 228
2.	Közhatalmi bevételek	0	0	0	0	2 767 500	0	0	0	2 767 500	0	0	0	5 535 000
3.	Működési célú bevételek	206 667	206 667	206 667	206 667	206 667	206 667	206 667	206 667	206 667	206 667	211 667	206 663	2 485 000
4.	Finanszírozási bevételek	1 266 787	1 266 787	1 266 787	1 266 787	1 266 787	1 266 787	1 266 787	1 266 787	1 266 787	1 266 787	1 266 787	1 748 017	15 682 674
	Bevételek összesen	9 349 223	9 349 223	9 349 223	9 349 223	12 116 723	9 349 223	9 349 223	9 349 223	12 116 723	9 349 223	9 354 223	9 830 449	118 211 902
	Kiadások
1.	Személyi juttatások	4 898 250	4 898 250	4 898 250	4 898 250	4 898 250	4 898 250	4 898 250	4 898 250	4 898 250	4 898 250	4 898 250	4 898 250	58 779 000
2.	Munkáltatókat terhelő járulékok	615 250	615 250	615 250	615 250	615 250	615 250	615 250	615 250	615 250	615 250	615 250	615 250	7 383 000
3.	Dologi kiadások	2 982 500	2 982 500	2 982 500	2 982 500	2 982 500	2 982 500	2 982 500	2 982 500	2 982 500	2 982 500	2 982 500	2 982 500	35 790 000
4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	275 000	275 000	275 000	275 000	275 000	275 000	275 000	275 000	275 000	275 000	275 000	275 000	3 300 000
5.	Egyéb működési célú kiadások	530 521	530 521	530 521	530 521	530 521	530 521	530 521	530 521	530 521	530 521	530 521	530 524	6 366 255
6.	Beruházás	0	0	0	1 921 000	0	0	0	1 920 000	0	0	0	0	3 841 000
7.	Felújítások	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
8.	Finanszírozási kiadások	229 387	229 387	229 387	229 387	229 387	229 387	229 387	229 387	229 387	229 387	229 387	229 390	2 752 647
	Kiadások összesen	9 530 908	9 530 908	9 530 908	11 451 908	9 530 908	9 530 908	9 530 908	11 450 908	9 530 908	9 530 908	9 530 908	9 530 914	118 211 902

	Egyenleg	-181 685	-181 685	-181 685	-2 102 685	2 585 815	-181 685	-181 685	-2 101 685	2 585 815	-181 685	-176 685	299 535	0