Dág Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (XI. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II. 25.) rendelet módosításáról
Hatályos: 2022. 12. 01
Dág Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (XI. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2022.12.01.
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II. 25.) rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Dág Község Önkormányzata intézményi költségvetését érintő előirányzat módosítási javaslatok
Az Ebr42 rendszerben rögzített októberi normatíva felmérés eredményeként az önkormányzat a települési önkormányzatok köznevelési feladatainak támogatása jogcímen további 567 310 Ft-os feladatfinanszírozásban részesül az óvodai nevelésben résztvevő gyermekek létszámnövekedése alapján. A többletfinanszírozás összegét a tartalékok között javasoljuk előirányzati nyilvántartásba venni.
Szintén az októberi felmérésben rögzített intézményi gyermekétkeztetési teljesítménymutatók emelkedése okozza a települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatásaként megállapított feladatfinanszírozás értékének növekedését 439 560 Ft-os összeggel. A bevételi pótelőirányzat terhére célszerű a vásárolt élelmezés kiadási előirányzatát (346 110 Ft) és a kapcsolódó működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzatát (93 450 Ft) arányosan emelni.
A kiküldetésekre tervezett összeg az év végéig már nem nyújt fedezetet a rovaton felmerülő költségekre, így a tartalék előirányzatának csökkentése terhére indokolt növelni a kiküldetések kiadásainak előirányzatát 50 000 Ft-tal.
Szintén a tartalék csökkentése mellett indokolt intézményfinanszírozást biztosítani az óvoda részére, hogy az üzemeltetési anyagok beszerzésére a szükséges kiadási előirányzat rendelkezésre álljon az intézménynél. A központi, irányítószervi támogatás kiadási előirányzatának 254 000 Ft-tal történő emelése mellett így a tartalék összege azonos értékkel csökken.
Az önkormányzat intézményi költségvetése összesített előirányzat módosítási adatait az alábbi táblázat tartalmazza az elemi költségvetés közgazdasági tagolásának megfelelő adatszerkezetben:
|
Bevételi |
Kiadási |
előirányzat változások |
B112 |
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
567 310 |
|
B1132 |
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
439 560 |
|
K332 |
Vásárolt élelmezés |
|
346 110 |
K341 |
Kiküldetések kiadásai |
|
50 000 |
K351 |
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
|
93 450 |
K513 |
Tartalékok |
|
263 310 |
K915 |
Központi, irányító szervi támogatások folyósítása |
|
254 000 |
ÖSSZESEN: |
1 006 870 |
1 006 870 |
Dági Közös Önkormányzati Hivatal intézményi költségvetését érintő előirányzat módosítási javaslatok
A Hivatal intézményi költségvetésében előirányzat módosításra nem teszünk javaslatot.
intézményi költségvetését érintő előirányzat módosítási javaslatok
Az önkormányzat által intézményfinanszírozásként biztosított pótelőirányzat növeli a központi, irányítószervi támogatás bevételi előirányzatát 254 000 Ft-tal. A többletbevétel terhére az üzemeltetési anyagok beszerzésének fedezete növekedhet 200 000 Ft-tal, illetve a működési célú előzetesen felszámított ÁFA kiadási előirányzata 54 000 Ft-tal.
A személyi juttatások kiemelt előirányzatán belül történt átcsoportosítás során 460 000 Ft-tal került csökkentésre a törvény szerinti illetmények, munkabérek tervadata, melyből 200 000 Ft-tal a foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (betegszabadságok fedezete), illetve a munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (megbízási díjak) finanszírozhatóak.
A dologi kiadások kiemelt előirányzatán belül történt átcsoportosítás során 8 000 Ft-tal került csökkentésre az informatikai szolgáltatások igénybevételére tervezett előirányzat, mely a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások pótelőirányzatát biztosíthatja.
Kiemelt előirányzatok közötti módosítás vált indokolttá, hogy az óvoda szükséges tárgyieszköz beszerzése megvalósuljon. A működési célú kiadások (szakmai anyagok beszerzése és kapcsolódó működési célú előzetesen felszámított ÁFA) 149 378 Ft-os csökkentése mellett került pótelőirányzat biztosításra felhalmozási kiadásokon belül beruházási előirányzatok emelésére. Az egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovat tervadata növekedett 129 189 Ft-tal, míg a beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzatának emelkedése 20 189 Ft.
A szöveges indoklásban megjelenő adatok az alábbi táblázatban összegezhetőek:
|
Bevételi |
Kiadási |
előirányzat változások |
|
(adatok forintban) |
B816 |
Központi, irányító szervi támogatás |
254 000 |
K1101 |
Törvény szerinti illetmények, munkabérek |
-460 000 |
K1113 |
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai |
200 000 |
K122 |
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások |
260 000 |
K311 |
Szakmai anyagok beszerzése |
-129 189 |
K312 |
Üzemeltetési anyagok beszerzése |
200 000 |
K321 |
Informatikai szolgáltatások igénybevétele |
-8 000 |
K336 |
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások |
8 000 |
K351 |
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
33 811 |
K64 |
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése |
129 189 |
K67 |
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
20 189 |
ÖSSZESEN: |
254 000 |
254 000 |