Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 09. 27- 2025. 02. 13

Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

2024.09.27.

Szomód Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetését

a)1 377677628 Ft költségvetési bevétellel,

b)2 774905160 Ft költségvetési kiadással,

c)3 397227532 Ft költségvetési egyenleggel,

d)4 158757505 Ft - ebből működési hiány

e)5 238470027 Ft - felhalmozási hiány

állapítja meg.

(2) A kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat

a)6 515798323 Ft működési költségvetés kiadásai;

aa) 156513472 Ft személyi juttatások kiadásai;

ab) 21763486 Ft munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó kiadásai;

ac) 145713648 Ft dologi kiadások;

ad) 13371000 Ft ellátottak pénzbeli juttatásai;

ae) 178436717 Ft egyéb működési célú kiadások;

b)7 226371959 Ft felhalmozási költségvetés kiadásai;

ba) 25121350 Ft beruházások;

bb) 196219872 Ft felújítások;

bc) 5030737 Ft egyéb felhalmozási kiadások;

c)8 22098068 Ft tartalék;

d)9 10636810 Ft finanszírozási kiadások;

jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.

(3) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek, költségvetési kiadások címrendjét az 1. melléklet alapján határozza meg a képviselő-testület.

(4) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat, valamint a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok bontásban a 2. melléklet alapján határozza meg a képviselő-testület.

(5) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 3.melléklet és a 4. melléklet részletezi.

(6) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának felhasználását rendeli el.

(7) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának felhasználását, valamint a saját bevételek működési kiadások finanszírozásán felüli rész felhasználását rendeli el. A felhalmozási hiány fejlesztési hitelből történő külső finanszírozásához a Kormány engedélye szükséges.

(8) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) bekezdés b) pontja és a 234. § (4) bekezdése alapján egységesen 20% illetménykiegészítést határoz meg a Szomódi Polgármesteri Hivatalban dolgozó valamennyi köztisztviselő részére.

(9) A szociális, kegyeleti, jóléti, egészségügyi juttatások fedezetét a Szomódi Polgármesteri Hivatal biztosítja valamennyi köztisztviselő részére. A jogosultság feltételeinek, mértékének részletszabályait a Közszolgálati Szabályzat határozza meg.

(10) Bankszámla hozzájárulás a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott mértékben fizethető, melynek fedezetét a Szomódi Polgármesteri Hivatal mindenkori költségvetése biztosítja valamennyi köztisztviselő részére. A hozzájárulás kifizetésének módját a Közszolgálati Szabályzat tartalmazza.

3. A költségvetés részletezése

3. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az 5. melléklet részletezi.

(2) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-ában szabályozott középtávú tervezés részeként az önkormányzat és intézményei 2024. évi költségvetésének tervezéséhez Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény, valamint az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Korm. rendelet szabályozására figyelemmel a saját bevételeit, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegéről a költségvetési pénzügyi kitekintő adatokat a rendelet 6. melléklet szerinti tartalommal határozza meg.

(3) Az Önkormányzat 2024. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 7. melléklet részletezi.

(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 8. melléklet szerint határozza meg.

(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 9. melléklet szerint részletezi.

(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 11. melléklet, 12. melléklet és 13. melléklet szerint határozza meg.

(8) Az Önkormányzat a kiadások között 1500000 Ft tartalékot állapít meg. A tartalékot a Képviselő-testület engedélyével lehet felhasználni, átcsoportosítani.

4. A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(5) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja, de felhatalmazást ad a polgármester részére, hogy átmenetileg szabad pénzeszközeit lekösse.

5. Az előirányzatok módosítása

5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2) Az átcsoportosításról, kötelezettség vállalásokról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. A polgármester felhatalmazást kap arra, hogy saját hatáskörben 5.000.000 Ft-ig átcsoportosítást hajtson végre a Képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2024. december 31-ig gyakorolható.

(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

6. A gazdálkodás szabályai

6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

7. § Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

8. Záró rendelkezések

8. § A rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.

9. § Ez a rendelet 2024. február 19-én lép hatályba, és 2029. december 31-én hatályát veszti.

1

A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

2

A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

3

A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

4

A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

5

A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

6

A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

7

A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

8

A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

9

A 2. § (2) bekezdés d) pontja a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

10

Az 1. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

11

A 2. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

12

A 3. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

13

A 4. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

14

Az 5. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

15

A 6. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

16

A 7. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

17

A 8. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.

18

A 9. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.

19

A 10. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.

20

A 11. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.

21

A 12. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.

22

A 13. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.