Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 10. 01- 2026. 02. 12Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111.§ (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Szomód Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését
a)1 639185329 Ft költségvetési bevétellel,
b)2 857826600 Ft költségvetési kiadással,
c)3 218641271 Ft költségvetési egyenleggel,
d)4 165101303 Ft - ebből működési hiány
e)5 53539968 Ft - felhalmozási hiány állapítja meg.
(2) A kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat
a)6 567934937 Ft működési költségvetés kiadásai;
aa) 196457075 Ft személyi juttatások kiadásai;
ab) 27120800 Ft munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó kiadásai;
ac) 139989709 Ft dologi kiadások;
ad) 12873000 Ft ellátottak pénzbeli juttatásai;
ae) 191494353 Ft egyéb működési célú kiadások;
b)7 265185968 Ft felhalmozási költségvetés kiadásai;
ba) 253967540 Ft beruházások;
bb) 11207426 Ft felújítások;
bc) 11.002 Ft egyéb felhalmozási kiadás
c)8 13293172 Ft tartalék;
d)9 11412523 Ft finanszírozási kiadások jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
(3) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek, költségvetési kiadások címrendjét az 1. melléklet alapján határozza meg a képviselő-testület.
(4) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat, valamint a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok bontásban a 2. melléklet alapján határozza meg a képviselő-testület.
(5) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 3.melléklet és a 4. melléklet részletezi.
(6) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának felhasználását rendeli el.
(7) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának felhasználását, valamint a saját bevételek működési kiadások finanszírozásán felüli rész felhasználását rendeli el. A felhalmozási hiány fejlesztési hitelből történő külső finanszírozásához a Kormány engedélye szükséges.
(8) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) bekezdés b) pontja és a 234. § (4) bekezdése alapján egységesen 20% illetménykiegészítést határoz meg a Hivatalban dolgozó valamennyi köztisztviselő részére.
(9) A szociális, kegyeleti, jóléti, egészségügyi juttatások fedezetét a Szomódi Polgármesteri Hivatal biztosítja valamennyi köztisztviselő részére. A jogosultság feltételeinek, mértékének részletszabályait a Közszolgálati Szabályzat határozza meg.
(10) Bankszámla hozzájárulás a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott mértékben fizethető, melynek fedezetét a Szomódi Polgármesteri Hivatal mindenkori költségvetése biztosítja valamennyi köztisztviselő részére. A hozzájárulás kifizetésének módját a Közszolgálati Szabályzat tartalmazza.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az 5. melléklet részletezi.
(2) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-ában szabályozott középtávú tervezés részeként az önkormányzat és intézményei 2025. évi költségvetésének tervezéséhez Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény, valamint az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Korm. rendelet szabályozására figyelemmel a saját bevételeit, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegéről a költségvetési pénzügyi kitekintő adatokat a rendelet 6. melléklet szerinti tartalommal határozza meg.
(3) Az Önkormányzat 2025. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 7. melléklet részletezi.
(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 8. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 9. melléklet szerint részletezi.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 11. melléklet, 12. melléklet és 13. melléklet szerint határozza meg.
(8) Az Önkormányzat a kiadások között 2500000 Ft tartalékot állapít meg. A tartalékot a Képviselő-testület engedélyével lehet felhasználni, átcsoportosítani.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(5) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja, de felhatalmazást ad a polgármester részére, hogy átmenetileg szabad pénzeszközeit lekösse.
5. Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) Az átcsoportosításról, kötelezettség vállalásokról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. A polgármester felhatalmazást kap arra, hogy saját hatáskörben 5.000.000 Ft-ig átcsoportosítást hajtson végre a Képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2025. december 31-ig gyakorolható.
(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
6. A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
8. Záró rendelkezések
8. § A rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.
9. § Ez a rendelet 2025. február 14-én lép hatályba, és 2030. december 31-én hatályát veszti.
1. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez10
2. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez11
3. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez12
4. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez13
5. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez14
6. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez15
7. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez16
8. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez17
9. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez18
10. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez19
11. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez20
12. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez21
13. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez22
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés d) pontja a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Szomód Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.