Mogyorósbánya Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2017.(II.22.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2016. évi költségvetéséről szóló 1/2016. (I.27.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2017. 02. 23- 2017. 02. 23

Mogyorósbánya Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2017.(II.22.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2016. évi költségvetéséről szóló 1/2016. (I.27.) önkormányzati rendelet módosításáról

2017.02.23.

Mogyorósbánya Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § (1) ^[1] A rendelet hatálya a képviselő-testületre és annak bizottságaira terjed ki.

Költségvetési bevételét	8 417 323 Ft-tal
Költségvetési kiadását	8 417 323 Ft-tal

módosított költségvetési bevételét	101 842 919 Ft-ban
módosított költségvetési kiadását	109 510 793 Ft-ban
a költségvetési egyenleg összegét - felhalmozási hiány	7 667 874 Ft-ban 7 667 874 Ft-ban

állapítja meg.”

A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat

69 422 793 Ft	Működési költségvetés módosított kiadásai
11 104 396 Ft	Személyi juttatások
2 635 244 Ft	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
33 624 505 Ft 3 350 792 Ft	Dologi kiadások Egyéb működési célú kiadás
3 515 000 Ft 14 223 373 Ft	Ellátottak pénzbeli juttatásai Működési tartalék
969 483 Ft 57 960 919 Ft 27 783 074 Ft 5 640 057 Ft 19 050 000 Ft 5 487 788 Ft	államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése Működési költségvetés bevételei Önkormányzatok működési támogatásai Működési célú támogatás Közhatalmi bevételek Működési bevételek
40 088 000 Ft 1 224 000 Ft	Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai Beruházás
33 864 000 Ft	Felújítások
1 500 000 Ft 3 500 000 Ft	Egyéb felhalmozási kiadás Fejlesztési tartalék

51 549 874 Ft 40 008 000 Ft 3 769 000 Ft	Felhalmozási költségvetés bevételei Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről Egyéb felhalmozási célú bevételek
6 664 059 Ft 1 003 815 Ft	Hiány belső finanszírozásának bevétele ( pénzmaradvány igénybevétele) Egyéb belső finanszírozási bevétel
105 000 Ft	Ingatlanok értékesítése

jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.”

A költségvetés bevételei és kiadásai

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.

(4) A költségvetési bevételi és kiadási előirányzatokat működési bevételek és kiadások, valamint felhalmozási bevételek és kiadások szerinti bontásban. Az ezek alapján megállapított költségvetési egyenleg összegét, továbbá a költségvetési hiány belső és külső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételi, illetve a 6.619 E Ft működési költségvetési többlet felhasználására szolgáló fejlesztési kiadási előirányzatokat önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

(5) A felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el 6.664 E Ft összegben.

A költségvetés részletezése

3. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat 2016. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.

(4) Az Önkormányzat költségvetésében beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezése a 6. melléklet szerint nemleges.

(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati megoszlását, az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot a 9.1. melléklet szerint határozza meg.

(8) ^[2] Az Önkormányzat a kiadások között 14 223 E Ft általános tartalékot és 3.500 E Ft céltartalékot állapít meg.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem tervezhető.

(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(8) A polgármester 0,5 millió forint+áfa értékig dönthet a forrásfelhasználásról.

Az előirányzatok módosítása

5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 500.000 Ft összeghatárig a polgármesterre ruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.

(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként^, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

A gazdálkodás szabályai

6. § (1) A önkormányzati hivatal az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.

(2) Államháztartáson kívülre forrás önkormányzat által történt átadása kizárólag költségvetési előirányzat rendelkezésre állása esetén lehetséges.

(3) A pénzeszközátadás megállapodással, támogatási szerződéssel történhet, melyben rögzíteni kell a támogatás jogcímét, a támogatás ütemezését, illetve az átvett támogatás felhasználásáról való beszámolási kötelezettséget.

(4) Államháztartáson kívüli forrás önkormányzat részére történő átvételéről a polgármester dönt, amennyiben az átvett pénzeszköz felhasználásának célja megállapodásban rögzítésre került és az nem jelent az önkormányzat számára többlet pénzügyi kötelezettségvállalást, vagy amennyiben annak átvétele az önkormányzat számára többlet pénzügyi-kötelezettségvállalást nem jelent. Amennyiben az államháztartáson kívüli forrás átvétele az önkormányzat számára többlet pénzügyi-kötelezettségvállalást jelent, 100.000 forint értékhatárig a polgármester, afölött a képviselő-testület dönt.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

7. § (1) Az önkormányzat ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Záró és vegyes rendelkezések

8. § (1) Ez a rendelet 2016. január 28-én lép hatályba, rendelkezéseit 2016. január 1-jétől kell alkalmazni.