Mogyorósbánya Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2020.(II.26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről szóló 2/2019. (I.30.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2020. 02. 28- 2020. 02. 28

Mogyorósbánya Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2020.(II.26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről szóló 2/2019. (I.30.) önkormányzati rendelet módosításáról

2020.02.28.

Mogyorósbánya Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre és annak bizottságaira terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2§(1)^[1] A képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését:

„Költségvetési bevételét	-129 466 019 Ft-tal
Költségvetési kiadását	-129 466 019 Ft-tal

módosítja és az önkormányzat 2019. évi

módosított költségvetési bevételét	109 028 551 Ft-ban
módosított költségvetési kiadását	139 380 856 Ft-ban
a költségvetési egyenleg összegét -ebből működési hiány felhalmozási hiány	30 352 305 Ft-ban 17 368 928 Ft 12 983 377 Ft

állapítja meg.”

A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat

103 534 522 Ft	Működési költségvetés módosított kiadásai
19 270 199 Ft	Személyi juttatások
3 562 811 Ft	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
64 991 065 Ft 11 830 794 Ft	Dologi kiadások Egyéb működési célú kiadás
2 000 000 Ft 1 879 653 Ft	Ellátottak pénzbeli juttatásai Működési tartalék
103 634 522 Ft 23 639 730 Ft 18 905 864 Ft 41 100 000 Ft 2 420 000 Ft 100 000 Ft 16 678 223 Ft 690 705 Ft	Működési költségvetés bevételei Önkormányzatok működési támogatásai Működési célú támogatás Közhatalmi bevételek Egyéb működési bevételek Működési célú átvett pénzeszköz Hiány külső finanszírozásának bevétele ( pénzmaradvány igénybevétele) Államháztartáson belüli megelőlegezések
36 547 834 Ft 13 517 409 Ft	Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai Beruházás

1 667 Ft 20 658 143 Ft 701 500 Ft	Részesedések Felújítások Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
1 669 115 Ft	Fejlesztési tartalék
36 547 834 Ft 22 874 957 Ft 78 000 Ft	Felhalmozási költségvetés bevételei Felhalmozási célútámogatások államháztartáson belül Felhalmozási bevételek
13 684 877 Ft	Hiány belső finanszírozásának bevétele ( pénzmaradvány igénybevétele)

jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.”

A költségvetés bevételei és kiadásai

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.

(4) ^[2] A költségvetési bevételi és kiadási előirányzatai működési bevételek és kiadások, valamint felhalmozási bevételek és kiadások szerinti bontásban. Az ezek alapján megállapított költségvetési egyenleg összegét, továbbá a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételi, illetve 17 368 928 Ft felhalmozási költségvetési hiány felhasználására és a 13 684 877 Ft működési költségvetési hiány felhasználására szolgáló kiadási előirányzatokat önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

(5) ^[3] A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el 30 363 100 Ft összegben.

A költségvetés részletezése

3. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat 2019. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi, amely nemleges.

(4) Az Önkormányzat költségvetésében beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezése a 6. melléklet szerint.

(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati megoszlását, az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot a 9.1. melléklet szerint határozza meg.

(8) ^[4] Az Önkormányzat a kiadások közt 1 879 653 Ft általános tartalékot és 1 669 115 Ft céltartalékot állapít meg.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(5) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(6) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(7) A polgármester 0,5 millió forint+áfa értékig dönthet a forrásfelhasználásról.

Az előirányzatok módosítása

5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 500.000 Ft összeghatárig a polgármesterre ruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.

(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként^, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

A gazdálkodás szabályai

6. § (1) A önkormányzati hivatal az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.

(2) Államháztartáson kívülre forrás önkormányzat által történt átadása kizárólag költségvetési előirányzat rendelkezésre állása esetén lehetséges.

(3) A pénzeszközátadás megállapodással, támogatási szerződéssel történhet, melyben rögzíteni kell a támogatás jogcímét, a támogatás ütemezését, illetve az átvett támogatás felhasználásáról való beszámolási kötelezettséget.

(4) Államháztartáson kívüli forrás önkormányzat részére történő átvételéről a polgármester dönt, amennyiben az átvett pénzeszköz felhasználásának célja megállapodásban rögzítésre került és az nem jelent az önkormányzat számára többlet pénzügyi kötelezettségvállalást, vagy amennyiben annak átvétele az önkormányzat számára többlet pénzügyi-kötelezettségvállalást nem jelent. Amennyiben az államháztartáson kívüli forrás átvétele az önkormányzat számára többlet pénzügyi-kötelezettségvállalást jelent, 100.000 forint értékhatárig a polgármester, a fölött a képviselő-testület dönt.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

7. § (1) Az önkormányzat ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Záró és vegyes rendelkezések

8. § (1) Ez a rendelet 2019. január 30-án lép hatályba, rendelkezéseit 2019. január 1-jétől kell alkalmazni.