Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (I. 26.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 12. 01- 2023. 02. 22Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (I. 26.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésben meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és annak bizottságaira terjed ki, rendelkezéseit 2022. január 1. napjától kell alkalmazni.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését:
a)1 költségvetési bevételét: 142 521 990 Ft-ban állapítja meg.
b)2 költségvetési kiadását: 347 887 721 Ft-ban állapítja meg.
c)3 a költségvetési egyenleg összegét: 205 365 731 Ft-ban állapítja meg.
ca)4 ebből működési hiány: 30 317 199 Ft;
cb)5 ebből felhalmozási hiány: 174 104 190 Ft;
(2) A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat az alábbi jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg:
a)6 126 834 662 Ft - Működési költségvetés kiadásai
aa) 37 296 869 Ft - Személyi juttatások
ab) 6 067 976 Ft - Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
ac) 70 486 805 Ft - Dologi kiadások
ad) 1 059 906 Ft - Szolidaritási hozzájárulás
ae) 550 000 Ft - Ellátottak pénzbeli juttatásai
af) 7 655 995 Ft - Működési tartalék
ag) 932 711 Ft - Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
ah) 2 784 400 Ft - Egyéb működési kiadás
b)7 126 834 662 Ft - Működési költségvetés bevételei
ba) 55 147 652 Ft - Önkormányzatok működési támogatásai
bb) 7 554 000 Ft - Működési célú támogatás
bc) 28 600 000 Ft - Közhatalmi bevételek
bd) 3 283 100 Ft - Egyéb működési bevételek
be) 31 249 910 Ft - Hiány külső finanszírozásának bevétele (pénzmaradvány igénybevétele)
c)8 221 041 428 Ft - Felhalmozási költségvetés kiadásai
ca) 177 353 905 Ft - Beruházás
cb) 42 687 523 Ft - Felújítások
cc) 1 000 000 Ft - Fejlesztési tartalék
d)9 221 041 428 Ft - Felhalmozási költségvetés bevételei
da)10 46 440 238 Ft - Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
db) 0 Ft - Felhalmozási célú átvett pénzeszköz
dc)11 174 104 190 Ft - Hiány belső finanszírozásának bevétele (pénzmaradvány igénybevétele)
(3) Az (1) és (2) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(4) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.
(5) A költségvetési bevételi és kiadási előirányzatai működési bevételek és kiadások, valamint felhalmozási bevételek és kiadások szerinti bontásban. Az ezek alapján megállapított költségvetési egyenleg összegét, továbbá a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételi, illetve felhalmozási költségvetési hiány felhasználására és a működési költségvetési hiány felhasználására szolgáló kiadási előirányzatokat önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(6)12 A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el 205 365 731 Ft összegben.
A költségvetés részletezése
3. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2022. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi, amely nemleges.
(4) Az Önkormányzat költségvetésében beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezése a 6. melléklet szerint.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2. § (1) és (2) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati megoszlását, az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot a 9.1. melléklet szerint határozza meg.
(8)13 Az Önkormányzat a kiadások közt 7 655 995 Ft általános tartalékot és 1 000 000 Ft céltartalékot állapít meg.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(5) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(6) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
(7) A polgármester 0,5 millió forint értékig dönthet a forrásfelhasználásról.
Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 500.000 Ft összeghatárig a polgármesterre ruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként,de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A önkormányzati hivatal az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.
(2) Államháztartáson kívülre forrás önkormányzat által történt átadása kizárólag költségvetési előirányzat rendelkezésre állása esetén lehetséges.
(3) A pénzeszközátadás megállapodással, támogatási szerződéssel történhet, melyben rögzíteni kell a támogatás jogcímét, a támogatás ütemezését, illetve az átvett támogatás felhasználásáról való beszámolási kötelezettséget.
(4) Államháztartáson kívüli forrás önkormányzat részére történő átvételéről a polgármester dönt, amennyiben az átvett pénzeszköz felhasználásának célja megállapodásban rögzítésre került és az nem jelent az önkormányzat számára többlet pénzügyi kötelezettségvállalást, vagy amennyiben annak átvétele az önkormányzat számára többlet pénzügyi-kötelezettségvállalást nem jelent. Amennyiben az államháztartáson kívüli forrás átvétele az önkormányzat számára többlet pénzügyi-kötelezettségvállalást jelent, 100.000 forint értékhatárig a polgármester, a fölött a képviselő-testület dönt.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzat ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. § Ez a rendelet 2022. január 27-én lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pont ca) alpontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés c) pont ca) alpontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pont cb) alpontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés c) pont cb) alpontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés d) pontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés d) pontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés d) pont da) alpontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés d) pont dc) alpontja a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (6) bekezdése a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (8) bekezdése a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (8) bekezdése a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (8) bekezdése a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 3. § - 1. mellékletével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.