1. § A rendelet hatálya kiterjed Mogyorósbánya Község Önkormányzat Képviselő-testületére (továbbiakban: Képviselő-testület), annak szerveire (polgármester, bizottságok) és Mogyorósbánya Község Önkormányzata által fenntartott költségvetési szervekre.

2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének

(2) Az önkormányzat

(3) Az önkormányzat

(4) A tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként megállapítja a hiány összegét 12 235 764 forint összegben.

(5) A költségvetésben tervezett tárgyévi költségvetési bevételek és tárgyévi kiadások közötti egyensúlyt a finanszírozási bevételek teremtik meg. A tárgyévi hiányt 12 235 764 forint előző évi költségvetési maradvány igénybevétele finanszírozza.

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat, az Erdőszéli Óvoda és a Mogyorósbányai Minibölcsőde bevételeit és kiadásait az 1. melléklet szerint, a költségvetési bevételeket a 2. melléklet szerint állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat, az Erdőszéli Óvoda és a Mogyorósbányai Minibölcsőde finanszírozási bevételeit a 3. melléklet szerint állapítja meg.

4. § (1) A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított kiadási főösszeg kiemelt előirányzatait az Önkormányzatra, az Erdőszéli Óvoda és a Mogyorósbányai Minibölcsőde a 4. melléklet szerint állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az államháztartáson belülre nyújtott működési célú támogatásokat, az ellátottak pénzbeli juttatásait az 5. melléklet szerint állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a felhalmozási kiadási előirányzatok tekintetében a beruházási előirányzatokat célonként és költségvetési szervenként a 6. melléklet, a felújítási előirányzatokat feladatonként és költségvetési szervenként a 7. melléklet szerint állapítja meg.

(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat, az Erdőszéli Óvoda és a Mogyorósbányai Minibölcsőde finanszírozási kiadásait a 8. melléklet szerint állapítja meg.

5. § Mogyorósbánya Község Önkormányzati Képviselő-testülete Mogyorósbánya Község Önkormányzatának tartalékát 2 817 948 forint összegben hagyja jóvá.

6. § A Képviselő-testület az Önkormányzat, az Erdőszéli Óvoda és a Mogyorósbányai Minibölcsőde 2024. évi engedélyezett létszámösszesítőjét a 9. melléklet szerint állapítja meg.

7. § A Képviselő-testület az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 10. melléklet szerint állapítja meg.

8. § A Képviselő-testület az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások bemutatását a 11. melléklet szerint állapítja meg.

9. § A Képviselő-testület az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól a 353/2011.(XII.30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározott saját bevételek és a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek arányát a 12. melléklet szerint állapítja meg.

10. § A Képviselő-testület az Önkormányzat, az Erdőszéli Óvoda és a Mogyorósbányai Minibölcsőde kötelező és önként vállalt feladatait, továbbá az Önkormányzat által ellátott államigazgatási feladatok bevételeit és kiadásait a 13. melléklet szerint állapítja meg.

11. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(5) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(6) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(7) A polgármester 1.000.000 forint értékig dönthet a forrásfelhasználásról.

12. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 1.000.000 Ft összeghatárig a polgármesterre ruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.

(3) A képviselő-testület - az első negyedév kivételével – negyedévenként^, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

13. § (1) A önkormányzati hivatal az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.

(2) Államháztartáson kívülre forrás önkormányzat által történt átadása kizárólag költségvetési előirányzat rendelkezésre állása esetén lehetséges.

(3) A pénzeszközátadás megállapodással, támogatási szerződéssel történhet, melyben rögzíteni kell a támogatás jogcímét, a támogatás ütemezését, illetve az átvett támogatás felhasználásáról való beszámolási kötelezettséget.

(4) Államháztartáson kívüli forrás önkormányzat részére történő átvételéről a polgármester dönt, amennyiben az átvett pénzeszköz felhasználásának célja megállapodásban rögzítésre került és az nem jelent az önkormányzat számára többlet pénzügyi kötelezettségvállalást, vagy amennyiben annak átvétele az önkormányzat számára többlet pénzügyi-kötelezettségvállalást nem jelent. Amennyiben az államháztartáson kívüli forrás átvétele az önkormányzat számára többlet pénzügyi-kötelezettségvállalást jelent, 200.000 forint értékhatárig a polgármester, a fölött a képviselő-testület dönt.

14. § (1) Az önkormányzat ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

15. § (1) A Képviselő-testület a 2024. évi költségvetési maradvány elszámolásánál kimutatott összeget a tartalékok emelésére fordítja.

(2) A Képviselő-testület a 2025. évi költségvetésben a tervezett előirányzatot meghaladó (többlet) és szabad felhasználási bevételeket a tartalékok emelésére fordítja.

16. § (1) Mogyorósbánya Község Önkormányzata, az Erdőszéli Óvoda és a Mogyorósbányai Minibölcsőde számlavezető pénzintézete az Országos Takarékpénztár és Kereskedelmi Bank Nyrt. Nyergesújfalui Fiókja.

(2) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület eseti felhatalmazása alapján a polgármester gyakorolja.

17. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szervek vezetőit az önkormányzat költségvetésében előírt bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére, azzal, hogy a bevételek beszedése kötelezettségként jelenik meg, míg a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultsága nem jár felhasználási kötelezettséggel, tehát a kiadási előirányzatok a maximálisan felhasználható előirányzatokat jelentik.

(2) A rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.

18. § Ez a rendelet 2025. február 14-én lép hatályba.