Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának szabályairól

Hatályos: 2025. 02. 14

Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2025. 02. 14
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának szabályairól
Végső előterjesztői indokolás
A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről az Országgyűlés megalkotta a 2024. évi XC. törvényt. A törvényben foglaltaknak megfelelően készítettük elő Mogyorósbánya Község Önkormányzata 2025. évi költségvetési rendelet-tervezetét. A tervezet elkészítését megelőzte az Erdőszéli Óvoda és a Mogyorósbányai Minibölcsőde vezetőivel folytatott megbeszélés, melyről feljegyzés készült.
A 2025. évi költségvetés tervezésénél a hatályos jogszabályokat, kiemelten a következő jogszabályok előírásait kell figyelembe venni:
2011. évi CLXXXIX. törvény Magyarország helyi önkormányzatairól,
2011. évi CXCIV. törvény Magyarország gazdasági stabilitásáról,
2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról,
a 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet az államháztartási törvény végrehajtásáról és
a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet az államháztartás számviteléről.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (1) bekezdését a 2014.évi XXXIX. törvény 64. §-a 2014. IX.30-tól hatályon kívül helyezte, így megszűnt az önkormányzatok költségvetési koncepció-készítési kötelezettsége. Mogyorósbánya Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2025. évre nem készített költségvetési koncepciót.
2025-ben is önkormányzatunk gazdálkodását a következő alapvető célkitűzések határozzák meg: az intézményhálózat, a városüzemeltetés működőképességének megtartása, a város további fejlődését elősegítő fejlesztések előkészítése, elindítása, illetve a megkezdett beruházások folytatása, befejezése.
A helyi önkormányzatok 2013. január 1-jétől Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §-ában meghatározott feladatokat kötelesek ellátni, és a források rendelkezésre állása esetén további feladatokat láthatnak el.
Az Áht. 23. § (2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Az Áht. 23. § (2) bekezdésének a) és b) pontja szerint elkülönülnek egymástól a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ideértve az önkormányzati hivatalt is) költségvetési bevételei és kiadásai.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározásra került, hogy mely bevételeket kell a helyi önkormányzat, illetve melyeket az önkormányzati hivatal költségvetési bevételei és kiadásai között megtervezni.
A helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai között kell megtervezni:
a helyi önkormányzat bevételeit - így különösen a helyi adó bevételeket, a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat -, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit,
a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait, így különösen a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként, a helyi önkormányzat által a lakosságnak nyújtott támogatásokat, szociális, rászorultsági ellátásokat, tartalékokat és az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait.
Mogyorósbánya Község Önkormányzata esetében a jogszabályi kötelezettség azt jelenti, hogy külön-külön elemi költségvetés készül az önkormányzat, az óvoda és a bölcsőde részére (egyenként, elkülönítve).
Mogyorósbánya Község Önkormányzata összesített költségvetésének bevételi és kiadási főösszege a rendelet-tervezet szerint 396 787 028 forint (az óvoda és bölcsőde költségvetésében intézményi finanszírozási bevételként, az önkormányzat költségvetésében intézményi finanszírozási kiadásként jelenik meg 112 724 480 forint. E nélkül a költségvetés bevételi és kiadási főösszege 284 062 548 forint.).
A rendelettervezet 1. melléklete tartalmazza az önkormányzat 2025. évi költségvetését önkormányzat és intézményei bontásban, a 2. melléklet az önkormányzat és intézményei költségvetési bevételeit mutatja, míg a 3. melléklet a finanszírozási bevételeket szemlélteti. Az 1. mellékletben határozzuk meg az önkormányzat és intézményei pénzügyi mérlegét.
BEVÉTELEK
1. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK
1. Önkormányzat működési támogatása
A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere a 2025. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, 2013-ban kialakított feladatalapú támogatási rendszeren alapul.
Az önkormányzatok feladatainak nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatás, településüzemeltetés, közvilágítás, helyi adóztatás stb.) teszik ki. E helyi közügyek ellátását 2025-ben is, hasonlóan az előző évekhez egy - a különböző feladatmutatókból és az önkormányzat jövedelemtermelő képességétől is függő - általános jellegű támogatás szolgálja.
A település-üzemeltetési feladatok támogatása településkategóriánként, a 2024. éves önkormányzati beszámolóban a vonatkozó kormányzati funkciókon kimutatott nettó működési kiadás átlaga alapján kerül meghatározásra.
A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 394/2024. (XII.12.) Korm. rendelet alapján 2025. december 1-jétől a minimálbér összege 290 800 forintra, a garantált bérminimum összege 348 800 forintra emelkedett. Emiatt indokolt a közszolgáltatási feladatokhoz kapcsolódó támogatások fajlagos összegeinek emelése.
A pedagógus béremelés miatt a költségvetési törvény 20. § (4) bekezdése alapján módosításra kerültek a közneveléssel, bölcsődei feladatellátással kapcsolatos fajlagos összegek. Ezt a változást az 1. számú tájékoztatóban láthatjuk.
Az 1. számú tájékoztató tábla az önkormányzat egyes költségvetési kapcsolataiból számított bevételeit tartalmazza.
1.
1. Helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása
1.
1.
1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
A 2025. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet II. pontja tartalmazza a helyi önkormányzatok működésének általános támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
a) Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás alaptámogatása
- A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása
- Közvilágítás fenntartásának támogatása
- Közvilágítás kiegészítő támogatása
- Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása
- Közutak fenntartásának támogatása
b) Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
c) Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása
A településüzemeltetéshez kapcsolódó támogatás esetében a települést a feladatellátáshoz kapcsolódó nettó működési kiadás, valamint a jellemző naturáliák figyelembevételével illeti meg a központi költségvetési támogatás. Azon legjellemzőbb településüzemeltetési feladatok kerültek nevesítésre, mely valamennyi önkormányzatnál jelentkezett.
Az önkormányzatunk általános feladatainak finanszírozását, szerkezetét az alábbi táblázat mutatja:


Jogcím megnevezése

Támogatás összege feladatmutató alapján
(forint)

Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása


2 046 200

Közvilágítás fenntartásának támogatása

2 981 500

Közvilágítás üzemeltetés támogatása

160 000

Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása

826 625

Közutak fenntartásának támogatása

1 452 360

Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása

4 800 000

Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása

22 950

Általános feladatok támogatása összesen

12 289 635
2025. évben önkormányzatunk általános feladatainak támogatása 12 289 635 forint (2024. évben 16 207 688 forint volt).
1.
1.
1. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
A települések fő feladata a köznevelés területén 2025. évben is az óvodai ellátás biztosítása. A 2025. január 1-jétől megemelkedő átlagbér ellentételezése érdekében a Magyarország központi költségvetéséről szóló törvényben meghatározott felhatalmazás szerint a feladathoz kapcsolódó támogatási jogcímek fajlagos összegei megemelésre kerültek. A 1437/2024. Korm. határozat rendelkezik a 2025. január 1-jével történő átlagos 21,2%-os béremeléshez kapcsolódó központi költségvetési forrás biztosításáról.
A pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása a garantált bérminimum 2025. évi emelése miatt emelkedett. A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvényben kialakított és meghatározott feladat-ellátási struktúra alapján a 2025. évben is az önkormányzatok kötelező feladata az óvodai ellátás biztosítása. E feladathoz - a 2024. évhez hasonlóan - a következőkben részletezett finanszírozást biztosítja a központi költségvetés:
óvodaműködtetési támogatás gyermeklétszám arányosan és óvodaműködtetési üzemeltetési támogatás,
pedagógusok átlagbéralapú támogatása,
pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása,
nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógus támogatása,
pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása,
pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása.
A 2025. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklete tartalmazza a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
Egyes köznevelési feladatok támogatása:
1. Óvodaműködtetési támogatás
Az óvodaműködtetés támogatása 7 929 204 forint, mely az óvodaműködtetés költségeinek ellentételezésére szolgáló támogatás; fajlagos összege 172 374 forint/ellátotti létszám.
1. Pedagógusok átlagbéralapú támogatása
Pedagógusok átlagbéralapú támogatása az idei évben 44 646 800 forint, melynek fajlagos összege 10 147 000 forint/számított létszám/év.
1. Kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkezők segítők minősítéséből adódó többletkiadásokhoz
Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása 869 000 forint.
1. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása
Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása 15 804 000 forint, melynek fajlagos összege 5 268 000 forint/számított létszám/év.
Az óvodaműködtetési támogatás címén önkormányzatunk 2024. évben 57 039 994 forint támogatásra volt jogosult. 2025. évre az önkormányzatunk egyes köznevelési feladatainak támogatása 69 249 004 forint.
A 69 249 004 forint összes támogatásból 61 287 004 forint a költségvetési törvény alapján biztosított támogatás, a 7 962 000 forint támogatás pedig a pedagógus béremelés miatti többletforrás.
1.
1.
1. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően továbbra is az alapellátások biztosítása. A minimálbér és garantált bérminimum 2025. évi emelésének fedezete beépül a 2025. évi törvény szerinti alaptámogatásokba, így azok emelkednek.
A bölcsődék, mini bölcsődék finanszírozási rendszere továbbra is két elemből álló feladatalapú finanszírozásra épül. A finanszírozás egyik elemét a szakmai dolgozók elismert létszámához kapcsolódó bértámogatás, a másik elemét a bölcsődei működéssel kapcsolatos üzemeltetés támogatása jelenti. Az így kialakított finanszírozási struktúra sokkal inkább figyelembe veszi a feladat valós költségeit, így a fenntartóknak jóval kisebb mértékben kell kiegészítést biztosítania a fenntartáshoz, a megfelelő finanszírozás garanciái az eddigieknél lényegesen magasabb színvonalon kerülnek biztosításra.
A 2025. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet 20. 1.3. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcím tartalmazza a települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
1. felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása
2. bölcsődei dajkák, középfokú kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása,
3. bölcsődei üzemeltetési támogatás
4. települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása,
5. intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás,
6. intézményi gyermekétkeztetés – üzemeltetési támogatás.
A szociális feladatok támogatása 2024. évben 39 695 613 forint volt. A 2025. évi támogatás 42 097 435 forint.
A szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása az alábbi szerkezetben és összegben jelenik meg önkormányzatunknál:


Jogcím megnevezése

Támogatás összege feladatmutató alapján (forint)

Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása


15 445 500

Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása


7 338 000

Bölcsődei üzemeltetési támogatás

1 194 800

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása összesen


23 978 300

Intézményi gyermekétkeztetés – bértámogatás

10 516 320

Intézményi gyermekétkeztetés – üzemeltetési támogatás

7 602 815

Intézményi gyermekétkeztetés támogatása összesen

18 119 135

Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása összesen


42 097 435
A 42 097 435 forint összes támogatásból 39 434 935 forint a költségvetési törvény alapján biztosított támogatás, 2 662 500 forint pedig a pedagógus béremelés miatti többletforrás.
1.
1.
1. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
A 2024. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet 56. 1.5. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcím tartalmazza a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatását. Ezen feladatok támogatása 2024. évben a központi költségvetésből 3 792 752 forinttal valósult meg. 2025. évben a közművelődési feladatellátásra biztosítandó forrás 2 270 000 forint.
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
Államháztartáson belüli támogatásként érkezik a közhasznú foglalkoztatottak támogatása és a foglalkoztatást helyettesítő támogatás, ami a 2024. évben 2 901 000 forint volt. Eredeti előirányzatként 2 500 000 forint forrással számolunk.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényt az Országgyűlés 2024. évi LVIII. törvénnyel módosította, mely alapján módosultak a polgármester illetményének megállapítására vonatkozó rendelkezései, így Mogyorósbánya lakosságméretű települések polgármesterek illetménye is. A módosítás értelmében a települési polgármesterek illetményét már nem a megyei jogú városi polgármester havi illetményének bizonyos százalékában, hanem a Központi Statisztikai Hivatal által hivatalosan közzétett, a tárgyévet megelőző évre vonatkozó a legalább 5 főt foglalkoztatóvállalkozásoknál, a költségvetési intézményeknél és a foglalkoztatás szempontjából jelentős nonprofit szervezeteknél teljes munkaidőben alkalmazásban állók bruttó átlagkeresetére vonatkozó nemzetgazdasági havi átlagos bruttókereset települések lakosságszámától függően meghatározott bizonyos többszörösében kell megállapítani. A polgármester illetményhez és költségtérítéshez adóerőképesség alapján nyújtott 9 havi támogatás összege 7 391 848 forint.
1. Intézményi működési bevétel
Az intézményi működési bevételen belül szerepeltetjük az Önkormányzat, az óvoda és a minibölcsőde bevételeit.
A rendelet-tervezet összesen 5 400 000 forint előirányzatot tartalmaz a működési bevételekre vonatkozóan.
Intézményi működési bevételeink között az alábbi tételekkel számolhatunk:

Megnevezés

Bevétel (forint)

Bérleti díjak

2 300 000

Ellátási díjak

3 400 000

Intézményi működési bevételek összesen

5 700 000
1. Közhatalmi bevételek
Önkormányzatunk legfontosabb bevételi forrását a közhatalmi bevételek, a helyi adók jelentik.
A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (továbbiakban: Htv.) az önkormányzatok számára az alábbi adók bevezetésére ad lehetőséget (adómaximumok az adómértékek 2025. január 1-től érvényes valorizációja alapján):



Megnevezés


Törvény szerinti maximális mérték*

Adómaximum (Tételes helyi adómértékek valorizációja 2025. január 1-jétől)

Magánszemélyek kommunális adója

17 000 Ft/adótárgy

45 592,6 Ft/adótárgy

Iparűzési adó állandó jelleggel végzett tevékenység után


2%


2%
4.1. Iparűzési adó
Az állandó jelleggel végzett tevékenység után az iparűzési adó mértéke községünkben a helyi adókról szóló 4/2021.(IV.22) számú önkormányzati rendelet szerint 1,5%.
A 2024. évi tényleges iparűzési adóbevétel 33 192 969 forint volt. 2025. évre
34 500 000 forint iparűzési adóbevétellel számolunk.
2025. január 1-től a helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján meghatározandó fizetési kötelezettséggel kapcsolatos szabályok lépnek életbe. A tárgyévben a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló törvény 2. melléklet II. rész 62. pontja szerinti önkormányzati szolidaritási hozzájárulást teljesítő helyi önkormányzat a tárgyévi befolyó és a tárgyévet megelőző évben befolyt helyi iparűzési adóbevétele közötti többletnek a tárgyévi és a tárgyévet megelőző szolidaritási hozzájárulás különbözetével korrigált összegét (a továbbiakban: fizetési kötelezettség) a Területfejlesztési Alap részére a május és november havi nettó finanszírozás keretében teljesíti.
A tárgyév május és november hónapokban teljesítendő fizetési kötelezettség önkormányzatonkénti összegét az államháztartásért miniszter a területfejlesztésért felelős miniszter egyetértésével rendeletben határozza meg az önkormányzatoknak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 108. § (1) bekezdés b) pontja szerinti, 3. és 9. havi időközi költségvetési jelentésében (a továbbiakban: időközi költségvetési jelentés) jelzett helyi iparűzési adóbevétele összegének figyelembevételével. A tárgyévi tényleges helyi iparűzési adóbevétel 12. havi időközi költségvetési jelentésben jelzett összege alapján a tárgyévet követő évben, a március havi nettó finanszírozás keretében történik a tárgyévi fizetési kötelezettség elszámolása.
4.2. Magánszemélyek kommunális adója
A magánszemélyek kommunális adójának a mértéke községünkben 5 000 Ft/év lakásbérleti jogonként. Ebből az adónemből 2024. évben 1 534 515 forint bevételünk származott; 2025. évre 1 500 000 forint bevételt tervezünk.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Mogyorósbánya Község Önkormányzata 2023. június 19-én támogatási szerződést írt alá a Miniszterelnökség Területfejlesztési Osztály Operatív Programok Irányító Hatóságával „Játszótérfejlesztés Mogyorósbányán” című TOP_PLUSZ projekt megvalósítására. A projekthez kapcsolódóan 2024-ben a MÁK számlán nyilvántartott 87 257 956 forint visszautalásra került az Államkincstár kérésének megfelelően.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről származó a megvalósítandó beruházáshoz kapcsolódóan megilleti az Önkormányzatot, ezért a bevételi oldalon számoltunk ezzel a 87 257 956 forint összeggel.
1. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK
A finanszírozási bevételeket a 3. melléklet tartalmazza.
1. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
A 2025. évi költségvetési maradvány 19 306 670 forint összege az alábbi önkormányzati és intézményi maradványtételekből tevődik össze:

Megnevezés

forint

Mogyorósbánya Község Önkormányzata

19 252 150

Erdőszéli Óvoda

54 520

Mogyorósbányai Minibölcsőde

0

Összes maradvány

1. 306 670
1. Központi, irányító szervi támogatás
Finanszírozási bevételek között kell kimutatni az óvodánál és a bölcsődénél megjelenő azon bevételt, amit a feladatellátásukhoz az Önkormányzat részükre biztosít. Ez az összeg 2025. évben eredeti előirányzatként 112 724 480 forinttal szerepel a költségvetési rendelet-tervezetben.
1. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
1. Működési célú kiadások
A 2025. évi költségvetési rendelet-tervezet szerint a tárgyévi kiadások - tartalékok és finanszírozási kiadások nélkül – 64,43%-át a működési kiadások, míg a 35,57%-át a felhalmozási kiadások teszik ki.
A Község költségvetése elkülönítetten tartalmazza az önkormányzat és az alá tartozó intézmények - óvoda és bölcsőde - működési és felhalmozási kiadásait, melyet a 4. mellékletben találunk részletesen.
1.
1. A keresetek és a létszám alakulása
A működési kiadásainkon belül - a korábbi évekhez hasonlóan - a legjelentősebb tételt a személyi jellegű kifizetések és a közterheikkel kapcsolatos kiadások képviselik. Az Erdőszéli Óvodában 2024. szeptembertől 3 csoportban látják el az óvodai nevelés feladatait. Ehhez kapcsolódóan került sor 2 fő létszámbővítésre.
A polgármester illetménye bruttó 1 054 090 forint/hó, költségtérítése 154 635 forint/hó. A Polgármester éves juttatása bruttó 12 649 080 forint, költségtérítése bruttó 1 855 620 forint, cafetéria összege bruttó 400 000 forint.
A Képviselő-testület munkájában egy képviselő alpolgármester vesz részt. Az alpolgármester költségtérítése bruttó 15 000 forint/hó. Az Alpolgármester éves költségtérítése bruttó 180 000 forint.
1.
1. Önkormányzat működési kiadásai
Az Önkormányzat működési kiadásainak tervezett összege 63 588 200 forint. A személyi juttatások 28 670 200 forint, a munkáltatót, kifizetőt terhelő járulékok 3 297 000forint, a dologi kiadások pedig 27 671 000 forint összegben jelennek meg a tervezetben.
1.
1. Óvoda és bölcsőde működési kiadásai
Az óvodai nevelés központi költségvetésből biztosított finanszírozza az előterjesztés bevételei között, a közoktatás témakörében leírtak alapján, a költségvetési törvény szerint fog megvalósulni. A 2025. évi feladatalapú támogatások felmérését november hónapban kellett elkészíteni. A nevelési feladatok támogatása kötött támogatás, másrészt a közoktatási és a köznevelési törvényben meghatározott nevelés-szervezési paraméterek szerint számított pedagóguslétszám alapján illeti meg az önkormányzatot.
Az óvodai és a bölcsődei feladatellátás működési és beruházási kiadásainak összege 113 863 000 forint a tervezet szerint.
Működési célú támogatások
A működési célú támogatásokat és az ellátottak juttatásait a 5. melléklet tartalmazza részletesen.
1.6.1.Működési célú támogatások államháztartáson belülre
A rendelet-tervezet a Nyergesújfalui Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez a mogyorósbányai feladatok ellátásához biztosít 3 600 000 forint pénzeszközátadást.
1.6.2.Ellátottak pénzbeli juttatásai
Ellátottak pénzbeli juttatásaiként a rendelet-tervezet 350 000 forint biztosítását irányozza el.
1. Felhalmozási célú kiadások
A beruházásokat a 6. melléklet, a felújítási kiadásokat a 7 melléklet tartalmazza részletesen.
1.
1. Beruházások
Beruházási kiadásokra 2 286 000 forintot terveztünk.
1.
1. Felújítások
Felújításra a rendelettervezet 97 254 442 forint fedezetet biztosít.
1. TARTALÉKOK
Tartalékként 2 817 948 forintot tartalmaz a rendelet-tervezet.
1. FIANNSZÍROZSÁI KIADÁSOK
A finanszírozási kiadásokat a 8. melléklet tartalmazza.
Központi, irányító szervi kiadások
Az óvodáknál és bölcsődénél finanszírozási bevételként megjelenő 112 724 480 forint összegű pénzeszköz az Önkormányzatnál, mint kiadás tervezendő.
Finanszírozási kiadásként jelenik meg továbbá az államháztartáson belüli megelőlegezések 4 252 958 forint összege.
1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETEK
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben és a végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározott további szükséges mellékletek:
Az éves létszámkeretet az Önkormányzat, az Erdőszéli Óvoda és a Mogyorósbányai Mini Bölcsőde vonatkozásában részletezve és önkormányzati szinten összesítve a 9. melléklet mutatja.
A 12. melléklet a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatása mérlegszerűen.
A 177 451 200 forint összegű intézményi működési kiadás finanszírozását a tárgyévi működési bevételek jelentik. Működési célú finanszírozási bevételeink a következők: központi, irányító szervi támogatás (intézményeknél bevételként jelentkező önkormányzati finanszírozás) 112 724 480 forint. Tartalékaink eredeti előirányzata 2 817 948 forint.
Felhalmozási kiadásaink tervezett összege 99 540 442 forint. A felhalmozási kiadást 87 257 956 forint összegű tárgyévi felhalmozási bevétel, 12 282 486 forint előző évi maradvány igénybevétele biztosítja.
A 11. melléklet a közvetett támogatásokról készítendő kimutatás. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 28. §-a értelmében az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontja szerinti közvetett támogatásokat legalább az alábbi részletezettségben kell kimutatni
az ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése,
lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedésének
összege,
a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege
adónemenként,
egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege
Mogyorósbánya Község Önkormányzata nem biztosít közvetett támogatást.
A Stabilitási tv. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, valamint a saját bevételeket be kell mutatni. Ezt tartalmazza a 12. melléklet.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 23. § (2) bekezdése a) pontja szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a költségvetés bevételeit és kiadásait kötelező és önként vállat feladatok, valamint államigazgatási feladatok szerinti bontásban. Önkormányzatunk kötelező és önként vállalt feladatait a 15. melléklet az államigazgatási feladatokat a 14. melléklet szemlélteti.
1. EGYÉB KÖVETELMÉNYEK, TÁJÉKOZTATÁSI KÖTELEZETTSÉG
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
1. helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat-felhasználási tervét,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
3. a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
4. a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és
kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban.
Az előterjesztés 2 számú tájékoztató táblázata az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét mutatja tájékoztató jelleggel.
Az Áht. 24. § (4) bekezdés b) pontja előírja, hogy a költségvetés előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve. A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 3. számú tájékoztató tábla foglalja össze.