Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának szabályairól

Hatályos: 2026. 02. 15

Mogyorósbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.15.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának szabályairól
Végső előterjesztői indokolás
A Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről az Országgyűlés megalkotta a 2025. évi LXIX. törvényt. A törvényben foglaltaknak megfelelően készítettük elő Mogyorósbánya Község Önkormányzata 2026. évi költségvetési rendelet-tervezetét. A tervezet elkészítését megelőzte az Erdőszéli Óvoda és a Mogyorósbányai Minibölcsőde vezetőivel folytatott megbeszélés, melyről feljegyzés készült.
A 2026. évi költségvetés tervezésénél a hatályos jogszabályokat, kiemelten a következő jogszabályok előírásait kell figyelembe venni:
- 2011. évi CLXXXIX. törvény Magyarország helyi önkormányzatairól,
- 2011. évi CXCIV. törvény Magyarország gazdasági stabilitásáról,
- 2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról,
- a 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet az államháztartási törvény végrehajtásáról és
- a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet az államháztartás számviteléről.
2026-ban is önkormányzatunk gazdálkodását a következő alapvető célkitűzések határozzák meg: az intézményhálózat, a városüzemeltetés működőképességének megtartása, a város további fejlődését elősegítő fejlesztések előkészítése, elindítása, illetve a megkezdett beruházások folytatása, befejezése.
A helyi önkormányzatok 2013. január 1-jétől Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §-ában meghatározott feladatokat kötelesek ellátni, és a források rendelkezésre állása esetén további feladatokat láthatnak el.
Az Áht. 23. § (2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Az Áht. 23. § (2) bekezdésének a) és b) pontja szerint elkülönülnek egymástól a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ideértve az önkormányzati hivatalt is) költségvetési bevételei és kiadásai.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározásra került, hogy mely bevételeket kell a helyi önkormányzat, illetve melyeket az önkormányzati hivatal költségvetési bevételei és kiadásai között megtervezni.
A helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai között kell megtervezni:
- a helyi önkormányzat bevételeit - így különösen a helyi adó bevételeket, a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat -, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit,
- a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait, így különösen a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként, a helyi önkormányzat által a lakosságnak nyújtott támogatásokat, szociális, rászorultsági ellátásokat, tartalékokat és az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait.
Mogyorósbánya Község Önkormányzata esetében a jogszabályi kötelezettség azt jelenti, hogy külön-külön elemi költségvetés készül az önkormányzat, az óvoda és a bölcsőde részére (egyenként, elkülönítve).
Mogyorósbánya Község Önkormányzata összesített költségvetésének bevételi és kiadási főösszege a rendelet-tervezet szerint 557 686 030 forint (az óvoda és bölcsőde költségvetésében intézményi finanszírozási bevételként, az önkormányzat költségvetésében intézményi finanszírozási kiadásként jelenik meg 119 606 277 forint. A költségvetési bevételi összege 336 627 381 forint, míg a költségvetési kiadás összege pedig 364 590 292 forint.).
A rendelettervezet 1. melléklete tartalmazza az önkormányzat 2026. évi költségvetését önkormányzat és intézményei bontásban, a 2. melléklet az önkormányzat és intézményei költségvetési bevételeit mutatja, míg a 3. melléklet a finanszírozási bevételeket szemlélteti. Az 1. mellékletben határozzuk meg az önkormányzat és intézményei pénzügyi mérlegét.
BEVÉTELEK
1. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK
1. Önkormányzat működési támogatása
A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere a 2026. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó feladatalapú támogatási rendszeren alapul.
Az önkormányzatok feladatainak nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatás, településüzemeltetés, közvilágítás, helyi adóztatás stb.) teszik ki. E helyi közügyek ellátását 2026-ban is, hasonlóan az előző évekhez egy - a különböző feladatmutatókból és az önkormányzat jövedelemtermelő képességétől is függő - általános jellegű támogatás szolgálja.
A település-üzemeltetési feladatok támogatása településkategóriánként, a 2024. éves önkormányzati beszámolóban a vonatkozó kormányzati funkciókon kimutatott nettó működési kiadás átlaga alapján kerül meghatározásra.
A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 426/2025.(XII.23. Korm. rendelet alapján 2026. január 1-jétől a minimálbér összege 322 800 forintra, a garantált bérminimum összege 373 200 forintra emelkedett. Emiatt indokolt a közszolgáltatási feladatokhoz kapcsolódó támogatások fajlagos összegeinek emelése.
Az 1. számú tájékoztató tábla az önkormányzat egyes költségvetési kapcsolataiból számított bevételeit tartalmazza.
1.
1. Helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása
1.
1.
1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
A 2025. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet II. pontja tartalmazza a helyi önkormányzatok működésének általános támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
a) Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás alaptámogatása
- A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása
- Közvilágítás fenntartásának támogatása
- Közvilágítás kiegészítő támogatása
- Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása
- Közutak fenntartásának támogatása
b) Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
c) Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása
A településüzemeltetéshez kapcsolódó támogatás esetében a települést a feladatellátáshoz kapcsolódó nettó működési kiadás, valamint a jellemző naturáliák figyelembevételével illeti meg a központi költségvetési támogatás. Azon legjellemzőbb településüzemeltetési feladatok kerültek nevesítésre, mely valamennyi önkormányzatnál jelentkezett.
Az önkormányzatunk általános feladatainak finanszírozását, szerkezetét az alábbi táblázat mutatja:


Jogcím megnevezése

Támogatás összege feladatmutató alapján
(forint)

Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása


2 054 000

Közvilágítás támogatása

2 475 000

Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása

826 625

Közutak fenntartásának támogatása

1 452 360

Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása

4 800 000

Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása

22 950

Általános feladatok támogatása összesen

11 630 935
2026. évben önkormányzatunk általános feladatainak támogatása 11 630 935 forint (2025. évben 12 289 635 forint volt).
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényt az Országgyűlés 2024. évi LVIII. törvénnyel módosította, mely alapján módosultak a polgármester illetményének megállapítására vonatkozó rendelkezései, így Mogyorósbánya lakosságméretű települések polgármesterek illetménye is. A módosítás értelmében a települési polgármesterek illetményét már nem a megyei jogú városi polgármester havi illetményének bizonyos százalékában, hanem a Központi Statisztikai Hivatal által hivatalosan közzétett, a tárgyévet megelőző évre vonatkozó a legalább 5 főt foglalkoztatóvállalkozásoknál, a költségvetési intézményeknél és a foglalkoztatás szempontjából jelentős nonprofit szervezeteknél teljes munkaidőben alkalmazásban állók bruttó átlagkeresetére vonatkozó nemzetgazdasági havi átlagos bruttókereset települések lakosságszámától függően meghatározott bizonyos többszörösében kell megállapítani. A polgármester illetményhez és költségtérítéshez adóerőképesség alapján nyújtott 9 havi támogatás összege 6 995 101 forint.
1.
1.
1. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
A települések fő feladata a köznevelés területén 2026. évben is az óvodai ellátás biztosítása. A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvényben kialakított és meghatározott feladat-ellátási struktúra alapján a 2026. évben is az önkormányzatok kötelező feladata az óvodai ellátás biztosítása. E feladathoz - a 2025. évhez hasonlóan - a következőkben részletezett finanszírozást biztosítja a központi költségvetés:
- óvodaműködtetési támogatás gyermeklétszám arányosan és óvodaműködtetési üzemeltetési támogatás,
- pedagógusok átlagbéralapú támogatása,
- pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása,
- nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógus támogatása,
- pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása,
- pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása.
A 2026. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklete tartalmazza a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
Egyes köznevelési feladatok támogatása:
1. Óvodaműködtetési támogatás
- Az óvodaműködtetés támogatása 8 618 700 forint, mely az óvodaműködtetés költségeinek ellentételezésére szolgáló támogatás; fajlagos összege 172 374 forint/ellátotti létszám.
1. Pedagógusok átlagbéralapú támogatása
Pedagógusok átlagbéralapú támogatása az idei évben 55 008 000 forint, melynek fajlagos összege 11 460 000 forint/számított létszám/év.
1. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása
- Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása 16 701 000 forint, melynek fajlagos összege 5 567 000 forint/számított létszám/év.
1. Pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása 11 460 000 forint.
Az óvodaműködtetési támogatás címén önkormányzatunk 2025. évben 69 249 004 forint támogatásra volt jogosult. 2026. évre az önkormányzatunk egyes köznevelési feladatainak támogatása 91 787 700 forint.
1.
1.
1. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően továbbra is az alapellátások biztosítása. A minimálbér és garantált bérminimum 2025. évi emelésének fedezete beépül a 2025. évi törvény szerinti alaptámogatásokba, így azok emelkednek.
A bölcsődék, mini bölcsődék finanszírozási rendszere továbbra is két elemből álló feladatalapú finanszírozásra épül. A finanszírozás egyik elemét a szakmai dolgozók elismert létszámához kapcsolódó bértámogatás, a másik elemét a bölcsődei működéssel kapcsolatos üzemeltetés támogatása jelenti. Az így kialakított finanszírozási struktúra sokkal inkább figyelembe veszi a feladat valós költségeit, így a fenntartóknak jóval kisebb mértékben kell kiegészítést biztosítania a fenntartáshoz, a megfelelő finanszírozás garanciái az eddigieknél lényegesen magasabb színvonalon kerülnek biztosításra.
A 2026. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet 20. 1.3. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcím tartalmazza a települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatását. Ezen belül az alábbi jogcímeken kap önkormányzatunk támogatást:
1. felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása
2. bölcsődei dajkák, középfokú kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása,
3. bölcsődei üzemeltetési támogatás
4. települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása,
5. intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás,
6. intézményi gyermekétkeztetés – üzemeltetési támogatás.
A szociális feladatok támogatása 2025. évben 42 097 435 forint volt. A 2026. évi támogatás 51 849 227 forint.
A szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása az alábbi szerkezetben és összegben jelenik meg önkormányzatunknál:


Jogcím megnevezése

Támogatás összege feladatmutató alapján (forint)

Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása


22 624 000

Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása


4 269 000

Bölcsődei üzemeltetési támogatás

2 300 200

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása összesen


29 193 200

Intézményi gyermekétkeztetés – bértámogatás

11 440 000

Intézményi gyermekétkeztetés – üzemeltetési támogatás

11 216 027

Intézményi gyermekétkeztetés támogatása összesen

22 656 027

Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása összesen


51 849 227
1.
1.
1. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
A 2026. évi központi költségvetésről szóló törvény 2. melléklet 56. 1.5. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcím tartalmazza a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatását. Ezen feladatok támogatása 2025. évben a központi költségvetésből 2 270 000 forinttal valósult meg. 2026. évben a közművelődési feladatellátásra biztosítandó forrás szintén 2 270 000 forint.
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
Államháztartáson belülről származó bevételeink 2026. évben várhatóan 9 081 661 forint; tételesen az alábbiakból tevődik össze.
Államháztartáson belüli támogatásként érkezik a közhasznú foglalkoztatottak támogatása és a foglalkoztatást helyettesítő támogatás, ami a 2025. évben 3 726 416 forint volt. Eredeti előirányzatként 2 874 000 forint forrással számolunk.
A TOP-PLUSZ Munkaerőpiaci Program keretében 1 120 000 forint támogatásban részesül településünk 1 fő köztisztasági feladatok ellátásához.
A területfejlesztési célok megvalósítására Kormány határozatban biztosítottak Önkormányzatunk részére 5 087 661 forint támogatás. A támogatás célja az alapinfrastruktúra fenntartása, illetve fejlesztése, közszolgáltatások nyújtása és településüzemeltetés.
1. Intézményi működési bevétel
Az intézményi működési bevételen belül szerepeltetjük az Önkormányzat, az óvoda és a minibölcsőde bevételeit.
A rendelet-tervezet összesen 43 910 000 forint előirányzatot tartalmaz a működési bevételekre vonatkozóan.
Intézményi működési bevételeink között az alábbi tételekkel számolhatunk:

Megnevezés

Bevétel (forint)

1073/3 hrsz-ú ingatlan építményi jogának értékesítése

29 500 000

Ellátási díjak

5 500 000

Kiszámlázott általános forgalmi adó

8 910 000

Intézményi működési bevételek összesen

43 910 000
1. Közhatalmi bevételek
Önkormányzatunk legfontosabb bevételi forrását a közhatalmi bevételek, a helyi adók jelentik.
Mogyorósbánya Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 9/2025. (XI.28.) helyi adókról szóló rendeletével megemelte a magánszemély kommunális adójának a mértékét és bevezette a településen a telekadót.
A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (továbbiakban: Htv.) az önkormányzatok számára az alábbi adók bevezetésére ad lehetőséget (adómaximumok az adómértékek 2026. január 1-től érvényes valorizációja alapján):



Megnevezés


Törvény szerinti maximális mérték*

Adómaximum (Tételes helyi adómértékek valorizációja 2025. január 1-jétől)

Magánszemélyek kommunális adója

17 000 Ft/adótárgy

47 279,6 Ft/adótárgy

Telekadó

200ft/m²

556,2 Ft/m²

Iparűzési adó állandó jelleggel végzett tevékenység után


2%


2%
4.1. Iparűzési adó
Az állandó jelleggel végzett tevékenység után az iparűzési adó mértéke községünkben a helyi adókról szóló 9/2025.(XI.28) számú önkormányzati rendelet szerint 1,5%
A 202. évi tényleges iparűzési adóbevétel 49 173 823 forint volt. 2026. évre
45 000 000 forint iparűzési adóbevétellel számolunk.
A helyi adórendelet szerint mentes a helyi iparűzési adó alól az a háziorvos, védőnő vállalkozó, akinek vállalkozási szintű iparűzési adóalapja az adóévben a 40 millió forintot nem haladja meg.
2025. január 1-től a helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján meghatározandó fizetési kötelezettséggel kapcsolatos szabályok léptek életbe. A tárgyévben a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló törvény 2. melléklet II. rész 62. pontja szerinti önkormányzati szolidaritási hozzájárulást teljesítő helyi önkormányzat a tárgyévi befolyó és a tárgyévet megelőző évben befolyt helyi iparűzési adóbevétele közötti többletnek a tárgyévi és a tárgyévet megelőző szolidaritási hozzájárulás különbözetével korrigált összegét (a továbbiakban: fizetési kötelezettség) a Területfejlesztési Alap részére a május és november havi nettó finanszírozás keretében teljesíti.
A tárgyév május és november hónapokban teljesítendő fizetési kötelezettség önkormányzatonkénti összegét az államháztartásért miniszter a területfejlesztésért felelős miniszter egyetértésével rendeletben határozza meg az önkormányzatoknak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 108. § (1) bekezdés b) pontja szerinti, 3. és 9. havi időközi költségvetési jelentésében (a továbbiakban: időközi költségvetési jelentés) jelzett helyi iparűzési adóbevétele összegének figyelembevételével. A tárgyévi tényleges helyi iparűzési adóbevétel 12. havi időközi költségvetési jelentésben jelzett összege alapján a tárgyévet követő évben, a március havi nettó finanszírozás keretében történik a tárgyévi fizetési kötelezettség elszámolása.
Önkormányzatunk 2025. évben iparűzési adó többletbevétel címén 14 536 173 forintot fizetett be a központi költségvetésbe; az éves szolidaritási hozzájárulás befizetett összege pedig 5 636 880 forint volt.
Az idei évben, amennyiben az önkormányzati szolidaritási hozzájárulás számított összege nem haladja meg az 50 millió forintot, úgy az érintett önkormányzatnak nem kell megfizetnie azt. Községünk esetében ez az összeg 8 016 015 forint, így fizetési kötelezettség nem keletkezik.
4.2. Magánszemélyek kommunális adója
A magánszemélyek kommunális adójának a mértéke 5 000 Ft/évről 10 000 Ft/évre emelkedett. Ebből az adónemből 2025. évben 1 685 411 forint bevételünk származott; 2026. évre 3 300 000 forint bevételt tervezünk.
4.3. Telekadó
Helyi adórendeletünk a telekadót a következő adómértékekkel vezette be:
- belterületi fekvésű telek esetén 50 Ft/m2
- külterületi fekvésű telek esetén 10 Ft/m2
- zártkertként nyilvántartott telek esetén 10 Ft/m2
2026. évre ezen bevételi soron 10 000 000 forint bevétellel tervezhetünk.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Államháztartáson belülről származó támogatásként 60 802 757 forint összeggel számolhatunk, mely tételesen az alábbiakból áll össze.
Mogyorósbánya Község Önkormányzata 2023. június 19-én támogatási szerződést írt alá a Miniszterelnökség Területfejlesztési Osztály Operatív Programok Irányító Hatóságával „Játszótérfejlesztés Mogyorósbányán” című TOP_PLUSZ projekt megvalósítására. A program keretében játszótér fejlesztésre a már kiutalt támogatáson felül 27 869 612 forint támogatásra számíthatunk.
Önkormányzati tulajdonú közúton történt ismeretlen út és pincebeszakadás helyreállítására vis maior támogatásként 9 837 000 forint támogatásra jogosult Önkormányzatunk.
Magyar Falu Program keretében a hivatal épületének felújítására 9 980 855 forint támogatást ítéltek meg.
Magyar Falu Program keretében Önkormányzatunk 13 115 280 forint támogatásban részesül a közvilágítás korszerűsítés megvalósítására.
1. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK
A finanszírozási bevételeket a 3. melléklet tartalmazza.
1. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
A 2025. évi költségvetési maradvány 101 452 372 forint összege az alábbi önkormányzati és intézményi maradványtételekből tevődik össze:

Megnevezés

forint

Mogyorósbánya Község Önkormányzata

100 977 849

Erdőszéli Óvoda

451 083

Mogyorósbányai Minibölcsőde

23 440

Összes maradvány

101 452 372
Az elkülönített pénzeszközeinken belül az alábbi konkrét feladatok megvalósításához kapcsolódó források vannak (megjelöltük, hogy a kiadási oldalon az adott elkülönített pénzeszközből mely kiemelt előirányzat kerül finanszírozásra, illetve a tartalékokban való megjelenítésre):

Megnevezés

Elkülönítetten kezelendő pénzek (forint)

Játszótérfejlesztés megvalósításának támogatása (beruházási kiadások)

68 195 032

Hivatal épülete felújításának támogatása (beruházási kiadások)

9 980 855

Előző évben elkülönített, kötötten felhasználandó pénzeszközök, kapott támogatások összesen

63 798 766
1. Központi, irányító szervi támogatás
Finanszírozási bevételek között kell kimutatni az óvodánál és a bölcsődénél megjelenő azon bevételt, amit a feladatellátásukhoz az Önkormányzat részükre biztosít. Ez az összeg 2026. évben eredeti előirányzatként 119 606 277 forinttal szerepel a költségvetési rendelet-tervezetben.
1. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
1. Működési célú kiadások
A 2025. évi költségvetési rendelet-tervezet szerint a tárgyévi kiadások - tartalékok és finanszírozási kiadások nélkül – 60,19%-át a működési kiadások, míg a 39,81%-át a felhalmozási kiadások teszik ki.
A Község költségvetése elkülönítetten tartalmazza az önkormányzat és az alá tartozó intézmények - óvoda és bölcsőde - működési és felhalmozási kiadásait, melyet a 4. mellékletben találunk részletesen.
1.
1. A keresetek és a létszám alakulása
A működési kiadásainkon belül - a korábbi évekhez hasonlóan - a legjelentősebb tételt a személyi jellegű kifizetések és a közterheikkel kapcsolatos kiadások képviselik. Az Erdőszéli Óvodában 2024. szeptembertől 3 csoportban látják el az óvodai nevelés feladatait.
A polgármester illetménye bruttó 1 191 090 forint/hó, költségtérítése 175 185 forint/hó. A Polgármester éves juttatása bruttó 14 293 080 forint, költségtérítése bruttó 2 102 220 forint, cafetéria összege bruttó 450 000 forint.
A Képviselő-testület munkájában egy képviselő alpolgármester vesz részt. Az alpolgármester költségtérítése bruttó 15 000 forint/hó. Az Alpolgármester éves költségtérítése bruttó 180 000 forint.
1.
1. Önkormányzat működési kiadásai
Az Önkormányzat működési kiadásainak tervezett összege 96 588 563 forint. A személyi juttatások 29 846 563 forint, a munkáltatót, kifizetőt terhelő járulékok 3 855 000 forint, a dologi kiadások pedig 57 637 000 forint összegben jelennek meg a tervezetben.
1.
1. Óvoda és bölcsőde működési kiadásai
Az óvodai nevelés központi költségvetésből biztosított finanszírozza az előterjesztés bevételei között, a közoktatás témakörében leírtak alapján, a költségvetési törvény szerint fog megvalósulni. A 2025. évi feladatalapú támogatások felmérését november hónapban kellett elkészíteni. A nevelési feladatok támogatása kötött támogatás, másrészt a közoktatási és a köznevelési törvényben meghatározott nevelés-szervezési paraméterek szerint számított pedagóguslétszám alapján illeti meg az önkormányzatot.
Az óvodai és a bölcsődei feladatellátás működési és beruházási kiadásainak összege 122 080 800 forint a tervezet szerint.
Működési célú támogatások
A működési célú támogatásokat és az ellátottak juttatásait a 5. melléklet tartalmazza részletesen.
1.6.1.Működési célú támogatások államháztartáson belülre
A rendelet-tervezet a Nyergesújfalui Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez a mogyorósbányai feladatok ellátásához biztosít 3 600 000 forint pénzeszközátadást.
Civil szervezetek támogatására 1 200 000 forintot irányoztunk elő.
1.6.2.Ellátottak pénzbeli juttatásai
Ellátottak pénzbeli juttatásaiként a rendelet-tervezet 350 000 forint biztosítását irányozza el.
A Képviselő-testület 68/2025. (IX.24.) határozatával döntött a Bursa Hungarica
Felsőoktatási Önkormányzati Ösztöndíjrendszerhez való csatlakozásról Ehhez kapcsolódóan a 2026. évi díj 100 000 forint.
1. Felhalmozási célú kiadások
A beruházásokat a 6. melléklet, a felújítási kiadásokat a 7 melléklet tartalmazza részletesen.
1.
1. Beruházások
Beruházási kiadásokra 5 638 800 forintot terveztünk.
1.
1. Felújítások
Felújításra a rendelettervezet 141 348 929 forint fedezetet biztosít.
1. TARTALÉKOK
Tartalékként 67 683 147 forintot tartalmaz a rendelet-tervezet.
1. FIANNSZÍROZSÁI KIADÁSOK
A finanszírozási kiadásokat a 8. melléklet tartalmazza.
Központi, irányító szervi kiadások
Az óvodáknál és bölcsődénél finanszírozási bevételként megjelenő 119 606 277 forint összegű pénzeszköz az Önkormányzatnál, mint kiadás tervezendő.
Finanszírozási kiadásként jelenik meg továbbá az államháztartáson belüli megelőlegezések 5 806 314 forint összege.
1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETEK
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben és a végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározott további szükséges mellékletek:
Az éves létszámkeretet az Önkormányzat, az Erdőszéli Óvoda és a Mogyorósbányai Mini Bölcsőde vonatkozásában részletezve és önkormányzati szinten összesítve a 9. melléklet mutatja.
A 12. melléklet a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatása mérlegszerűen.
A 285 285 710 forint összegű működési célú kiadás finanszírozását a tárgyévi működési bevételek és az előző évi pénzmaradványból 9 461 086 forint felhasználása jelentik. Működési célú finanszírozási bevételeink a következők: központi, irányító szervi támogatás (intézményeknél bevételként jelentkező önkormányzati finanszírozás) 118 539 477 forint. Tartalékaink eredeti előirányzata 70 731 147 forint.
Felhalmozási kiadásaink tervezett összege 143 939 729 forint. A felhalmozási kiadást 60 802 757 forint összegű tárgyévi felhalmozási bevétel és 83 136 972 forint előző évi maradvány igénybevétele biztosítja.
A 11. melléklet a közvetett támogatásokról készítendő kimutatás. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 28. §-a értelmében az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontja szerinti közvetett támogatásokat legalább az alábbi részletezettségben kell kimutatni
- az ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése,
- lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedésének
összege,
- a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege
adónemenként,
egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege
Mogyorósbánya Község Önkormányzata nem biztosít közvetett támogatást.
A Stabilitási tv. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, valamint a saját bevételeket be kell mutatni. Ezt tartalmazza a 12. melléklet.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 23. § (2) bekezdése a) pontja szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a költségvetés bevételeit és kiadásait kötelező és önként vállat feladatok, valamint államigazgatási feladatok szerinti bontásban. Önkormányzatunk kötelező és önként vállalt feladatait a 15. melléklet az államigazgatási feladatokat a 14. melléklet szemlélteti.
1. EGYÉB KÖVETELMÉNYEK, TÁJÉKOZTATÁSI KÖTELEZETTSÉG
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
1. helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat-felhasználási tervét,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
3. a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
4. a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és
kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban.
Az előterjesztés 2 számú tájékoztató táblázata az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét mutatja tájékoztató jelleggel.
Az Áht. 24. § (4) bekezdés b) pontja előírja, hogy a költségvetés előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve. A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 3. számú tájékoztató tábla foglalja össze.