az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Általános indokolás

Úny Község Polgármestere

…………………………………………………………

2528 Úny, Kossuth Lajos utca 2.

Indokolás

Úny Község Önkormányzata 2021. évi költségvetéséhez

Előterjesztő: Pósfai József polgármester

Előkészítő: Podhorszki Irén pénzügyi előadó

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) sz. Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.), továbbá az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 13.) Korm. rendelet(továbbiakban: Korm.r.) előírásai alapján állítottuk össze Dág Község Önkormányzata 2021. évi költségvetésének tervezetét.

A 2021. évi költségvetés összeállításának alapja:

2020. évi XC. törvény Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről (továbbiakban: költségvetési törvény), az Áht., az Ávr. és a szerkezeti változás tekintetében a Korm.r. előírásai,

Úny Község Önkormányzata 2020. évi költségvetésének előirányzatai, a várható teljesítési adatok, és ezek szerkezeti változásai, szintre hozásai, továbbá az ismert és tervezhető előirányzati többlet.

A helyi önkormányzatok költségvetési rendeletének elkészítése során figyelemmel voltunk az Áht. 23. § (2)-(4) bekezdéseiben foglaltakra. A (3) bekezdés írja elő, hogy a költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepelnek az évközi többletigények és az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék.

Az Áht. szerint a jegyző által elkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármesternek 2021. február 15. napjáig kell benyújtani a képviselő-testületnek.

A veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021. (I. 29.) Korm. rendeletés a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény (továbbiakban: Tv.) 46. §. (4) bekezdésében foglalt veszélyhelyzetre tekintettel képviselő-testületi ülés nem tartható, a képviselő-testület hatásköreit – a törvényben foglalt kivétellel – a polgármester gyakorolja.

Az elfogadott költségvetést a képviselő-testület – amikor már működését folytatni tudja – felülvizsgálhatja, módosíthatja. A költségvetés indokolása és a rendelet tervezete abban a formában készült, ahogyan egyébként a képviselő-testület elé terjesztenénk, ebben az évben a szokásosnál nagyobb részletezettséggel.

A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,

2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,

3. a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és

4. a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.

Úny Község Önkormányzata 2021. évi összesített költségvetésének bevételi és kiadási előirányzatait a 2014-től alkalmazni rendelt rovatrend szerint előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti részletezésben összefoglalva tartalmazza az előterjesztéshez csatolt melléklet. A részletező táblázat tartalmában és szerkezetében követi a jogszabályváltozásokat a korábbi évek során megszokott szerkezetben.

Az elkészített elemi költségvetés tervezése a már érvényben lévő kötelezettségvállalások, a 2020. évi teljesítési adatok, az előttünk álló esztendő feladatai, valamint az önkormányzat és költségvetési szervei működéséhez szükséges előirányzatok, várható és tervezett kötelezettségvállalások figyelembevételével történt.

A jogszabályok előírásainak betartásával külön-külön készítettünk költségvetést az Únyi Óvoda részére. Az összesített önkormányzati költségvetésen belül elkülönül az önkormányzat intézményi költségvetése is, mely az önkormányzat által közvetlenül ellátott feladatok bevételi és kiadási előirányzatait tartalmazza kormányzati funkciók és rovatok szerint.

Az előterjesztés mellékleteként megküldjük a tételes elemi költségvetést, mely alapján elkészült az önkormányzat összesített költségvetésének - szintén a költségvetés mellékletét képező részletező táblája.

Az összesített költségvetés egyenlegének bevételi főösszege 247.205.081 Ft, míg a konszolidált költségvetési főösszeg 228.431.864 Ft. A költségvetési bevételi főösszeg 131.626.300 Ft. Az összesített működési bevételek főösszege 58.751.062 Ft, a felhalmozási bevételek főösszege 72.875.238 Ft, míg a finanszírozási bevételek összesített összege 115.578.781 Ft, melyből az intézményfinanszírozás (konszolidáció mértéke) 18.773.217 Ft, az előző évi költségvetési maradvány pedig 96.805.564 Ft.

Az előző év költségvetési maradványából kimutatott összesített maradvány igénybevételét

15.982.337 Ft-ban hagyja jóvá a működési költségvetési hiány finanszírozására

78.816.099 Ft-ban hagyja jóvá a felhalmozás költségvetési hiány finanszírozására

2.007.128 Ft-ban hagyja jóvá a finanszírozási költségvetés finanszírozására.

Felhalmozási bevételt az önkormányzat működési célra 2021-ban sem fordít.

Az összesített költségvetés kiadási főösszege 247.205.081 Ft, a konszolidált kiadási főösszeg 228.431.864 Ft, a költségvetési kiadási főösszeg pedig 226.424.736 Ft.

A működési kiadások összesített főösszege 74.733.399 Ft. A működési kiadások között 10.041.354 Ft-os általános tartalék került tervezésre.

A felhalmozási kiadások összesített főösszege 151.691.337 Ft, továbbá a finanszírozási kiadások összesített főösszege 20.780.345 Ft.

Úny Község Önkormányzata 2021. évi költségvetési tervezetét a bevételek-kiadások megbontásában, ezen belül működési- és felhalmozási- és finanszírozási megoszlás szerinti megbontásban mutatjuk be az előterjesztéshez csatolt táblázat „részletező tábla” munkalapon, valamint az elemi költségvetést bemutató munkalapok részletezettségével.

BEVÉTELEK

Úny Óvoda intézményi költségvetés bevételei

Működési bevételek

Az óvodának a működési bevétele 5.000 Ft, mely tartalmazza a kerekítési különbözetet.

Felhalmozási bevételek

A költségvetési szervnél felhalmozási bevétellel nem számoltunk.

Finanszírozási bevételek

A 18.803.698 Ft finanszírozási bevételből 18.773.217 Ft az intézményfinanszírozás összege, továbbá 30.481 Ft az előző évi költségvetési maradvány óvatosság számviteli elvének érvényesítésével figyelembe vett értéke. A jelenleg ismert 2020. évi könyvelési adatok szerint kimutatható maradvány értéke 30.481 Ft. A tervadat és a véglegesen számított maradvány értékének különbözete a zárszámadás során kerülhet majd az intézménynél bevételként figyelembevételre.

Önkormányzati intézményi költségvetés bevételei

Működési bevételek

Az önkormányzati intézményi költségvetés működési bevétele 131.621.300Ft, mely az alábbi részletezettséggel mutatható be:

A 2021-as költségvetési évben a megalapozó felmérés eredmény melléklete nem tartalmaz önkormányzatunk esetében beszámítási összeget (vagyis az iparűzési adóerőképességen alapuló elvonást), de kiegészítést sem. Az előző költségvetési évben a beszámítás értéke 0,- Ft volt.

A gépjárműadóval kapcsolatos adóztatási feladatokat 2021.01.01-től a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) veszi át.

Felhalmozási bevételek

A költségvetési szervnél felhalmozási bevétellel nem számoltunk.

Finanszírozási bevételek

B8 Finanszírozási bevételek 96.775.083 Ft

- A figyelembe vett maradvány értéke 96.775.083 Ft. Itt is érvényesült az óvatos tervezés elve.

KIADÁSOK

Únyi Óvoda intézményi költségvetés kiadások

Működési kiadások

Az intézményi költségvetés működési kiadása 17.856.198 Ft, mely az alábbi részletezettséggel mutatható be:

A személyi juttatások között tervezésre került munkavállalónkként a bruttó 120.000 Ft-os cafetéria keret, és bruttó 20.000 Ft-os ruházati költségtérítés ahogyan arra az előző évi költségvetés is fedezetet biztosított.

K2 Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.328.500 Ft

K3 Dologi kiadások 2.827.698 Ft

Ebből:

120.000 Ft szakmai anyagok (szakmai könyvek, folyóiratok,) beszerzésére,

380.000 Ft üzemeltetési anyagok (irodaszer, takarítószer, foglalkoztatáshoz szükséges kellékek) beszerzésére,

90.000 Ft informatikai szolgáltatások (informatikai eszközök üzemeltetési költsége) igénybevételére,

80.000 Ft telefon előfizetési díjára,

1.050.000 Ft közüzemi díjakra (víz-, gáz-, áramdíj),

140.000 Ft karbantartási kisjavítási szolgáltatások fedezetére,

140.000 Ft szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásokra (továbbképzések költsége)

215.000 Ft egyéb szolgáltatásokra (itt került számbavételre a munka- és tűzvédelem, munkaegészségügy, postaköltség, hulladékszállítás, pénzügyi jutalék, rovarírtás)

30.000 Ft kiküldetések kiadásai

556.650 Ft működési célú előzetesen felszámított ÁFA,

26.048 Ft egyéb dologi kiadásként kerekítési különbözet könyvelése céljából.

Felhalmozási kiadások

Az intézménynél összességében 950.000 Ft felhalmozási kiadás került tervezésre, mely kis értékű tárgyieszközök beszerzésének fedezetére szolgál.

Finanszírozási kiadások

Finanszírozási kiadás az intézménynél nem került tervezésre.

Önkormányzati intézményi költségvetés kiadásai

Működési kiadások

Az önkormányzati intézményi költségvetés működési kiadása 56.877.201 Ft, mely az alábbi részletezettséggel mutatható be:

K1 Személyi juttatások 17.316.624 Ft

Ebből:

5.780.000 Ft a polgármesteri illetmény és bérjellegű juttatás ,

0 Ft a képviselői tiszteletdíj előirányzat igénye,

2.500.000 Ft a közfoglalkoztatási bér fedezete,

3.749.024 az önkormányzat alkalmazásában álló közalkalmazott falugondnok

480.000 az önkormányzat alkalmazásában álló munkaviszonyban könyvtáros

480.000 az önkormányzat alkalmazásában álló munkaviszonyban kulturális felelős,

4.337.600 az önkormányzat alkalmazásában álló közalkalmazottak személyi juttatása a gyerekétkeztetés feladaton.

50.000 egyéb külső személyi juttatása (anyakönyvvezető megbízási díja)

A személyi juttatások között tervezésre került közalkalmazottanként arányosítva a munkaidővel bruttó 120.000 Ft-os cafetéria keret, és bruttó 20.000 Ft-os ruházati költségtérítés ahogyan arra az előző évi költségvetés is fedezetet biztosított.

A polgármester illetményét polgármesteri illetményről Magyarország a 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 71. § (5) bekezdése alapján terveztük meg. Számszerűen bruttó 398.900 Ft/hó. A Mötv. 71. § (6) bekezdése alapján a polgármester havonta az illetményének 15%-ában meghatározott összegű költségtérítésre jogosult. Számszerűen bruttó 59.835 Ft/hó.

A polgármester illetményéről a Mötv. 71. §-a rendelkezik, de a Képviselő-testület, mint a polgármester munkáltatója, a polgármester illetményéről- határozattal- intézkedik.

K2 Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.916.659 Ft

A kiadási előirányzat a törvény alapján az előző pontban felsorolt személyi juttatások

járulék és adófizetési kötelezettségének fedezetét biztosítja.

K3 Dologi kiadások 20.382.420 Ft

Ebből:

35.000 Ft szakmai anyagok beszerzésére (könyvtári könyvbeszerzés, közművelődési programok kellékeinek fedezete stb.),

2.630.000 Ft üzemeltetési anyagok (az egyes önkormányzati COFOG-ok összesített irodaszer, nyomtatvány. tisztitószer, üzemanyag igénye,) beszerzésére. De itt került tervezésre a szociális kiadások közül a könyvelési útmutató alapján a szociális célú tűzifa nettó költsége is.

300.000 Ft informatikai szolgáltatások (internet szolgáltatási díj, informatikai eszközök üzemeltetési költsége, webtárhely )

50.000 Ft egyéb kommunikációs szolgáltatásokra (telefon szolgáltatási díj),

3.010.000 Ft közüzemi díjakra (önkormányzati ingatlanok víz-, gáz-, áramdíja, továbbá a közvilágítás áramdíja),

3.050.000 Ft vásárolt élelmezésre (gyermekétkeztetés költsége a központi finanszírozás igénylésénél figyelembe vett 22 fős teljesítménymutató alapján, óvodánál 220, iskolánál 185 ellátási nappal számolva)

2.240.000 Ft karbantartásra, kisjavításra (önkormányzati karbantartások költség

fedezete, az összeg tartalmazza a közvilágítás karbantartási díját is)

430.000 Ft közvetített szolgáltatások (kábeltv villanyszámla)

1.515.000 Ft szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásokra (földmérői, ügyvédi költségek fedezete, üzemorvos, tüdőszűrés, stb. )

2.873.520 Ft egyéb szolgáltatásokra (itt került számbavételre a munka- és tűzvédelem, munkaegészségügy, postaköltség, hulladékszállítás, pénzügyi jutalék, biztosítás, csomagolás, rovarírtás, kéményseprés, takarítás, fakivágás.)

140.000 Ft kiküldetési kiadásokra,

3.958.900 Ft működési célú előzetesen felszámított ÁFA fedezeteként került tervezésre,

150.000 Ft egyéb dologi kiadásokra. (önkormányzati érdekeltségű temetésekre, koszorúkra, egyéb alkalmakra virág és egyéb nem tervezhető, de önkormányzatnál előforduló kiadások finanszírozására),

A dologi kiadások részletei az előterjesztés mellékleteként megküldött excel táblázat elemi költségvetést tartalmazó munkalapjain ismerhetők meg.

K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai 1.500.000 Ft

Mely adható:

helyi megállapítású lakásfenntartási települési támogatásra,

temetési segélyre,

települési támogatásra

saját hatáskörben adott pénzügyi ellátásra

K5 Egyéb működési célú kiadások 14.761.498 Ft

Ebből:

150.000 Ft civil szervezetek támogatásként ,

3.570144 Ft Dorog és Térsége Kistérségi Társulás finanszírozása (házi segítségnyújtás, szociális alapellátás, orvosi ügyelet, általános költségek)

1.000.000 Ft Dági Közös Önkormányzati Hivatal működési finanszírozása

10.041.354 Ft tartalék

Felhalmozási kiadások

A tervezett felhasználás szöveges bemutatásától eltekintünk, azt a költségvetési rendelet 7. melléklete kormányzati funkciónkként célokra bontva részletezi.

Finanszírozási kiadások

K9 Finanszírozási kiadások 20.780.345 Ft

Ebből:

18.007.128 Ft az Únyi Óvoda intézményfinanszírozása,

2.007.128 Ft a 2021. évi normatíva előleg visszavonás fedezete.

Az önkormányzat költségvetési létszámkeretének meghatározása:

Az Önkormányzat 2021. évi költségvetési-létszámkeretét a képviselő-testületi döntések figyelembevételével a költségvetési rendelet 6. melléklete határozza meg.

Az Áht. 29/A. §-a középtávú tervezés keretein belül előírja a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján, hogy az önkormányzatoknak az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét határozatban kell megállapítani.

Úny, 2021. február 7.

Tisztelettel:

Pósfai József
polgármester