Bevételi

Kiadási

előirányzat változása

(adatok forintban)

A májusi normatíva felülvizsgálatban került a teljesítménymutatót befolyásoló ellátotti létszám növekedés rögzítésre. Ennek eredményeként került megállapításra a feladatfinanszírozáson belül a gyermekétkeztetés tekintetében 3.202.035,- Ft pótelőirányzat, illetve a 2022. évi béremelések kompenzációjaként 195.582,- Ft kiegészítő támogatás. Kiadási pótelőirányzatként az általános tartalék összege emelkedhet a 3.397.617,- Ft-tal.

A 2020. évi Önkormányzat központi költségvetésből származó támogatási, azon belül a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása elszámolása alapján került megállapításra az önkormányzat részére járó 415.463,- Ft többlettámogatás és 505.330,- Ft visszafizetendő normatíva, továbbá a 2021. évi költségvetési beszámoló alapján az önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen 525.310,- Ft. A kiadási- és bevételi pótelőirányzat különbözete az általános tartalékból kerülhetett biztosításra.

42.643.195,- Ft támogatás érkezett az önkormányzat számlájára előfinanszírozásként a TOP-PLUSZ-3.3.1-21-KO1-2022-00015 Hőszigetelés korszerűsítése az Únyi Óvodában pályázat pozitív elbírálása után. A felhasználás részletes adatainak ismerete nélkül a befolyt támogatás tartalékba (azon belül a pályázat megvalósítása érdekében céltartalékba) kerülhet.

A 2022. évi költségvetés tervezésekor még nem volt ismert az előző évi költségvetési maradvány végleges értéke, így a költségvetés eredeti előirányzata 138.404.051,- Ft-tal került nyilvántartásba vételre. A zárszámadás keretében megállapított költségvetési maradvány 1.202.000,- Ft-tal volt több, mint a tervadat, így különbözetként ezen összeggel kerülhet pótelőirányzat rögzítésre, mely a tartalék összegét növelheti.

A gazdálkodás során szükséges kiadási pótelőirányzatok tartalék terhére kerültek biztosításra az alábbiak szerint:eredeti előirányzatként nem tervezett betegszabadság fedezeteként 63.000, Ft,házasságkötésre tekintettel anyakönyvvezetőnek kifizetett megbízási díjra 15.000, Ft,szakmai anyag beszerzésre 5.000, Ft,az alultervezés eredményeként 200.000, Ft-tal volt indokolt megemelni az informatikai szolgáltatások igénybevétele alapján kifizetett díjak fedezetét biztosító előirányzatot.nem került tervezésre év elején ÁFA fizetési kötelezettségre fedezet, azonban az időszaki ÁFA bevallások alapján 187.000, Ft fizetési kötelezettség keletkezett az önkormányzatnál, mely szintén pótelőirányzat biztosítását tette szükségessé,6.325, Ft-os kamatfizetési kötelezettség jelentkezett a 2021. évi elszámolást követő normatíva visszafizetés miatt.MFP/TFB/2020 Tanya és Falugondnoki Buszok beszerzése pályázati támogatás visszafizetett összege 1,- Ft és BMÖFT/6-9/2021 Belterületi utak, járdák, hidak felújítása pályázati támogatás visszafizetett összege 21,- Ft.

B1132

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

+3.202.035

B115

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

+195.582

B116

Elszámolásból származó bevételek

+415.463

B25

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

+42.643.195

B8131

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele

+1.202.000

K1113

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai

+63.000

K122

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások

+15.000

K311

Szakmai anyagok beszerzése

+5.000

K321

Informatikai szolgáltatások igénybevétele

+200.000

K352

Fizetendő általános forgalmi adó

+187.000

K353

Kamatkiadások

+6.325

K5021

A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások

+930.640

K513

Tartalékok

+46.251.288

K84

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

+22

Összesen:

+47.658.275

+47.658.275

Az előirányzat módosítás előkészítése során felülvizsgálatra kerültek a teljesítési adatok tükrében a megállapított előirányzatok. Az év hátralévő hónapjainak gördülékeny könyvelése, illetve a tényadatokon alapuló időközi költségvetési- és mérlegjelentések érdekében az alábbi előirányzat módosításokra teszünk javaslatot az önkormányzat intézményi költségvetése tekintetében:hatósági szerződés rögzíti az idei esztendő diákmunkájának támogatási összegét 172.500,- Ft-os értéken, melyből a törvény szerinti illetmények, munkabérek kiadási pótelőirányzata 150.000,- Ft, a munkáltatói közteherként fizetendő szociális hozzájárulási adó pedig 22.500,- Ft,a helyi iparűzési adóból tervezett bevétel 3.000.000,- Ft-os éves összeggel került megállapításra a költségvetés elfogadásakor, mellyel szemben a július 31.-i teljesítési adat már 2.975.967,- Ft; így indokolt a II. félévi adóelőleg fizetési kötelezettségre tekintettel legalább 500.000,- Ft-os bevételi pótelőirányzat rögzítése, mely a tartalék összegét növelheti,kisajátítási eljárás keretében került ki önkormányzati tulajdonból ingatlan; a kisajátítás összege ingatlan értékesítésből származó bevételként jelenik meg az önkormányzat könyveiben; eredeti előirányzat hiányában a bevételhez az azonos összegű pótelőirányzat rögzítése volt indokol, mely bevétel kiadási oldalon a tartalék összegét növelheti,a törvény szerinti illetmények 720.000,- Ft-os kiadási pótelőirányzatából 150.000,- Ft a diákmunkabér, a további 570.000,- Ft közfoglalkoztatott bér miatt vált szükségessé,az önkormányzat által fenntartott intézmény előirányzat módosítási javaslatainál részletezett bérterv-korrekció és kifizetendő megbízási díj fedezetét intézményfinanszírozásként szükséges átadni az óvoda részére, biztosítva ezzel a decemberig várható kifizetések fedezetét.szükségessé vált az Únyi Idősek Otthona és Únyi Önkormányzat épületét fűtő gázkazán cseréje, mely előzetes árajánlat alapján 1.574.800,- Ft +425.200,- Ft áfa értékben a tartalék értékét csökkenti

B16

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

+172.500

B351

Értékesítési és forgalmi adók

+500.000

B52

Ingatlanok értékesítése

+1.080.274

K1101

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

+704.783

K1113

Foglalkoztatott egyéb személyi juttatásai

+15.217

K122

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások

+25.000

K64

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése

+1.574.800

K67

Beruházási célú áfa

+425.200

K513

Tartalékok

-2.299.992

K915

Központi, irányító szervi támogatások folyósítása

+1.285.266

Összesen:

+1.752.774

+1.752.774

Bevételi

Kiadási

előirányzat változása

(adatok forintban)

Az Óvoda esetében kizárólag a személyi juttatások kiemelt előirányzatán belül került sor átcsoportosításra. 20.000,- Ft-tal kellett megemelni a teljesítési adatok alapján a céljuttatások előirányzatát és az előre nem tervezhető betegszabadságok miatt a foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai rovat előirányzatát 127.494,- Ft-tal. A pótelőirányzat a törvény szerinti illetmények előirányzatának 124.413,- Ft-os és a közlekedési költségtérítés 23.081,- Ft-os csökkentésével került biztosításra.

K1101

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

-124.413

K1103

Céljuttatás, projektprémium

+20.000

K1109

Közlekedési költségtérítés

-23.081

K1113

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai

+127.494

A gazdálkodási szakrendszerben már rögzített módosított előirányzatokon túl az alábbi átcsoportosításokat és módosításokat célszerű elvégezni:az év hátralévő időszakában felmerülő foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásának (betegszabadság) kifizetéséhez a törvényszerinti illetmények, munkabérek előirányzatának csökkentése mellett javasolt – becsült adatok alapján – 50.000,- Ft átcsoportosítása,a költségvetés tervezésekor készített bértervezés korrekciója indokolt a hatályos kinevezések alapján, ennek keretében további kiadási előirányzatot kell biztosítani a törvény szerinti illetmények rovaton 989.467,- Ft-tal, illetve megbízási díj fedezetére 169.565,- Ft-ot, a pótelőirányzatok az irányítószervi támogatás megemelésével biztosíthatóak,a törvény szerinti illetmények rovaton jelzett pótelőirányzati igény további 126.234,- Ft-os közteher fedezetet igényel, melynek fedezete szintén irányítószervi támogatás lehet.

B816

Központi-, irányítószervi támogatás

+1.285.266

K1101

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

+939.467

K122

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások

+169.565

K2

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

+126.234