Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény. és az egyéb információk, a képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásai, MÁK által közzétett adatok, tájékoztatók, valamint az intézmény – óvoda – bevonásával állítottuk össze az Önkormányzat 2023. évi költségvetési javaslatát.

Az Országgyűlés az előző évekhez hasonlóan már a nyári ülésszak keretén belül elfogadta a 2022. évi XXV. törvényt Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről. A Költségvetési törvény szabályozza, illetve rögzíti az önkormányzatok 2023. évre megillető központi források mértékét és arányát. A Költségvetési törvényben kapott felhatalmazás alapján a normatív állami hozzájárulások önkormányzatok és jogcímek közötti megosztását a Belügyminiszter az általa üzemeltetett elektronikus rendszeren keresztül a javaslat összeállításáig elérhetővé tette.

Az egész önkormányzati szektorra kiható központi döntések közül – amelyeket a Kormány a gazdaságvédelmi program égisze alatt hozott – településünket is érintő a vészhelyzet időtartamára elrendelt helyi adó mértékének és a szolgáltatási díjak emelését célzó moratórium, valamint a kkv-ékat érintően a helyi iparűzési adófizetési kötelezettség 50 %-os csökkentése..

Az önkormányzati feladatellátásban az előző évekhez képest jelentős változás nem várható, a központi költségvetésből származó források elosztása is hasonló az előző éviekhez, fenntartva a feladatalapú finanszírozás rendszerét.

A terv összeállításának alapvető gondolata a takarékos gazdálkodás továbbvitele, az Önkormányzat pénzügyi és likviditási stabilitásának fenntartása.

Az Önkormányzat 2023. évi bevételeit 172.997.435 Ft-ban, ezen belül működési és finanszírozási és felhalmozási bevételt terveztünk. Működési bevétel 135.137.501 Ft ezen belül költségvetési bevételeket 71.241.936.Ft finanszírozási bevétel:63.895.565 Ft összesen. A felhalmozási bevételeken belül a költségvetési bevétel 1.928.909 Ft finanszírozási bevételek 35.931.025 Ft, a felhalmozási bevételek összesen 37.869.934 Ft-ot képviselnek.

A terv működési célú támogatásként 73.170.845 Ft bevételt tartalmaz a következők szerint:

Az önkormányzatot 2023. évben megillető normatív állami támogatások összege 47.258.075 Ft, amely az előző évi előirányzattól 2.939.943 Ft-tal elmarad. 2023. évben önkormányzatunk nem kap már gyermek étkeztetési támogatást, melyet 2022-ben teljes összegben szintén visszavonták. A Tarján Község Önkormányzata által pénzátadásból tujuk majd finanszírozni a gyermek étkeztetést. Az egyeztetések mégy folyamatban vannak. Közfoglalkoztatási és diák támogatás 4.430.811 Ft volt előző évben, idénre 3.525.576 Ft-ot terveztünk közfoglalkoztatásra, a diák bértámogatásra évközben várhatóak ismét lesz lehetőségek.

A normatív állami támogatásokat jogcímekre bontva az előterjesztés 1. melléklete tartalmazza.

Az önkormányzati feladatok általános támogatása továbbra is a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok finanszírozását célozza. Ezen belül külön jogcímenként jelenik meg az önkormányzati hivatal működésének, és a település-üzemeltetéssel kapcsolatos feladatok finanszírozása.

A köznevelési feladatok közül az önkormányzat fő feladata az óvodai ellátás, azaz 2023. évben is csak ennek kapcsán jogosult normatív állami támogatásra. Ezen jogcímen 22.327.140 Ft támogatással számolhatunk óvoda fenntartására, mely a pedagógus bért és óvoda működési támogatását tartalmazza gyermek étkeztetés nélkül.

Az egyes szociális és gyermekvédelmi ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően 2023-ben is az alapellátások biztosítása lesz. A segélyezési rendszerben az önkormányzati feladatok csupán a helyi rendeletben meghatározott ellátási forrásokra szűkültek. Az egyes szociális és gyermekvédelmi ellátásokra 8.996.594 Ft, ezen belül szociális feladat támogatásra: 2.387.094 Ft-ot, falugondnoki szolgáltatásra: 5.142.300 Ft-ot, szociális étkeztetésre: 1.476.200 Ft-ot.

Kötelező önkormányzati feladat a gyermekétkeztetés, melyet jelenleg a Tarjáni Önkormányzat lát el. Erre a feladatra még folyamatban van az átvehető pénzösszeg megállapítása. Tarján község által megigényelt állami támogatást fogják folyósítani hozzánk.

Az önkormányzat továbbra is jogosult a könyvtári és kulturális feladatok általános támogatására az állandó lakosok száma alapján, melyre 2.270.000 Ft támogatást kapunk, és 296964 Ft kiegészítő bértámogatást, melyre a 2022. évben még pályázat alapján jutottunk hozzá, idén normatív támogatásként.

Polgármesterek bértámogatásához 1.957.827 Ft-ot kap az önkormányzat amely a tavalyi támogatással megegyezik.

Itt kerül tervezésre a közös hivatal által tervezett bevétel, majd év közben a kulturális pályázatok és felhalmozási pályázatokbevételei, a NEAK támogatás az egészségügyi feladatok ellátásához kapcsolódóan, valamint a diák munkához kapcsolódó támogatás.

KEHOP Szennyvízelvezetési és kezelési fejlesztési pályázat lezárult.

Közhatalmi bevételek

A tervben közhatalmi bevételként 12.330.000 Ft-ot terveztünk meg, amely az Önkormányzat ilyen jellegű bevételeit foglalja magába.

ebből: kommunális adó: 3.800.000 Ft

helyi iparűzési adó: 8.000.000 Ft

idegenforgalmiadó 510.000 Ft

termőföld bérleti adó 20.000 Ft

A helyi adóbevételek túlnyomó része a helyi iparűzési adóból származik, erre lehet a legnagyobb hatással a koronavírus járvány, ennek kihatását figyelembe vettük a tervezés során.

Idegenforgalmi adóból származóan több bevétellel számoltunk, mert a pandémia megszűnt, adó módosítás is történt, így nagyobb bevételre számítunk.

A terv működési bevételként 7.638.368 Ft-ot tartalmaz.

E bevételek között az intézményi térítési díjak, áfa és a kamat bevételek kerültek számításba, a 2022. évi bázis adatok alapján.

A csatorna hálózat használati díjából származó bevételek, 1.518.826 Ft.

Évközben megnyert pályázatokat lehet esetlegesen majd ide sorolni.

Finanszírozási bevételek

Finanszírozási bevételként 64.593.843 Ft-al terveztünk, mely teljes egészében a 2022. évi költségvetési maradvány igénybevétele. A mérlegbe beépülő maradvány jelentős részét a még fel nem használt pályázati támogatások képezik, 35.931025 Ft.

35.232.747 Ft-tal terveztünk az óvoda finanszírozási bevételét.

Az Önkormányzat kiadásait 172.997.435 Ft-ban, ezen belül a költségvetési kiadásokat 1 Ft-ban, a finanszírozási kiadásokat 1.975.786 Ft-ban terveztük meg az alábbiak szerint:

A közalkalmazotti illetménytábla bértételei és pótlékalap tekintetében pedig a Költségvetési törvény előírásait alkalmaztuk, amelyek megegyeznek az előző évivel. Az óvodapedagógusok esetében a Köznevelési törvényben rögzítetteknek megfelelően jártunk el, érvényesítve az abban foglalt illetményemelést, amely 2023. január 1-től ágazati szakmai pótlékot 20%-ról 32 %-ra emelést jelent, valamint a második óvoda pedagógusunk is Ped II-be lépett, mely szintén béremeléssel járt.

Mint ismert a minimálbér havi összege 232.000 Ft, a garantált bérminimum összege
296.400 Ft 2023. január 1-től kezdődően, így ennek kihatása már beépült a kiadások közé.

A 2023-ban alkalmazott cafetéria-rendszerből, továbbra is csak a SZÉP kártyán keresztül nyújtható juttatások maradtak a kedvező adózás hatálya alatt, minden további juttatás csak a munkabérrel azonos adózási feltételekkel nyújtható. A jogszabályban rögzített ezen a jogcímen adható keret 400.000 Ft/fő évre növekedett. Kedvező, hogy a juttatás 2021. június 30-ig történő kifizetése esetén csak 15 %-os közterhet kell csak fizetni.

A közalkalmazottakra vonatkozóan erre a juttatási formára továbbra sincs kötelező érvényű jogszabályi előírás.

A költségvetési javaslatban a közalkalmazottak és a munkatörvénykönyve alapján foglalkoztatottak részére 173.913 Ft/fő/év SZÉP kártya juttatás került tervezésre.

Az érvényben lévő szabályzat alapján óvodában 25.000 Ft/fő önkormányzatnál 25.000 Ft/fő munkaruha juttatás került tervezésre.

Az önkormányzat 2022. évi létszám kerete 10,25 fő, melyből, melyből közfoglalkoztatásra 3 fővel számoltunk (február végén dől el, hogy hány főt kap az önkormányzat a további hónapokra). Előző évhez képest változott a kozfoglalkoztatási bér is. A közfoglalkoztatottak bére 116.000 Ft/hó-ra változott.

4 fő a Vértestolnai Katicabogár Német Nemzetiségi Óvoda, 3 fő az Önkormányzat (polgármester, falugondnok, karbantartó-traktoros).

A munkaadókat terhelő járulékok vonatkozásában február 1-től érvényes 13 %-os mértékkel számoltunk, a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó járulékfizetés esetén pedig 6,5 %-kal.

Dologi kiadások:

intézményei működési költségeit fedezi le

A közös hivatal finanszírozása szerepel 2.471.814 Ft. Civil szervezetek működési támogatására 1.000.000 Ft-ot terveztünk, Bursa ösztöndíj támogatásra 150.000 Ft-tal számoltunk. 1.033.024 Ft visszafizetendő összeget különítettünk el az EFOP pályázatból fel nem használt összegere,736.060 Ft és pályázati bértámogatás elszámolásakor előforduló visszafizetési kötelezettségre.

A Vértestolna Községi Német Nemzetiségi Önkormányzat törvény által előírt működési feltételeinek költségei a költségvetési tervben biztosításra kerültek

melyeknek részletezését a költségvetési rendelet tervezet 5. melléklete és a 6. melléklete tartalmazza.

Összes tartalék 10.936.566 Ft, melyből általános tartalék 7.936.566 Ft, mely a költségvetésben nem tervezett kiadásokra nyújt fedezetet, illetve előirányzott elmaradt bevétel pótlására.

Céltartalék: 3.000.000 Ft, esetleges pályázatok önrészére nyújt fedezetet.

Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetés összege 1.878.445 Ft. Ezt az összeget az önkormányzat 2022. decemberében kapott meg előlegként a 2023. évi állami támogatás terhére Belföldi finanszírozás másik részében az Ódoda finanszírozásra áll 35.232.747 Ft összegben.

.

A 2022. évi költségvetésben hitelfelvétellel nem számoltunk. (kölcsöntörlesztés sincs).

Az államháztartási törvény 24. § (4) bekezdése szerinti tájékoztatás:

Az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban az előterjesztés 1. melléklete tartalmazza. Állami támogatás összegeit a 2. mellékletben tüntettük fel. Az előirányzat-felhasználási tervet a 3/a, 3/b., melléklet tartalmazza. A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 4. melléklet tartalmazza. A közvetett támogatásokat az 5. melléklet mutatja be.

Kérjük az előterjesztést véleményezni szíveskedjenek az Önkormányzat 2023. évi költségvetési rendelete elfogadásához.