Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény. és az egyéb információk, a képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásai, MÁK által közzétett adatok, tájékoztatók, valamint az intézmény – óvoda – bevonásával állítottuk össze az Önkormányzat 2024. évi költségvetési javaslatát.

Az Országgyűlés az előző évekhez hasonlóan már a nyári ülésszak keretén belül elfogadta a 2023. évi LV. törvényt Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről. A Költségvetési törvény szabályozza, illetve rögzíti az önkormányzatok 2024. évre megillető központi források mértékét és arányát. A Költségvetési törvényben kapott felhatalmazás alapján a normatív állami hozzájárulások önkormányzatok és jogcímek közötti megosztását a Belügyminiszter az általa üzemeltetett elektronikus rendszeren keresztül a javaslat összeállításáig elérhetővé tette.

Az önkormányzati feladatellátásban az előző évekhez képest jelentős változás nem várható, a központi költségvetésből származó források elosztása is hasonló az előző éviekhez, fenntartva a feladatalapú finanszírozás rendszerét.

A terv összeállításának alapvető gondolata a takarékos gazdálkodás továbbvitele, az Önkormányzat pénzügyi és likviditási stabilitásának fenntartása.

Az Önkormányzat és óvoda 2024. évi bevételeit 237.514.213 Ft-ban, ezen belül működési és felhalmozási bevételt tartalmaz. Működési bevétel 74.174.653 Ft, költségvetési bevételeket 95.038.239.Ft közhatalmi bevételt 19.600.00 Ft előirányzatot tartalmaz, felhalmozási bevételt 1.928.909 Ft várható. Az óvoda bevétele terveink szerint 45.868.506 Ft

A terv működési célú támogatásként 74.174.653 Ft bevételt tartalmaz a következők szerint:

Az önkormányzat 2024. évben tervezett közfoglalkoztatási támogatások összege 5.455.526 Ft, amely az éves közfoglalkoztatottak létszámától még változhat. Diák munkások alkalmazását az idei évben is tervezzük. de évközben várhatóak még a lehetőségek.

A normatív állami támogatásokat jogcímekre bontva az előterjesztés 1. melléklete tartalmazza.

Az önkormányzati feladatok általános támogatása továbbra is a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok finanszírozását célozza. Ezen belül külön jogcímenként jelenik meg az önkormányzati hivatal működésének, és a település-üzemeltetéssel kapcsolatos feladatok finanszírozása, erre 14.471.077 Ft állami támogatást kapunk, ezen belül zöldterület kezelésre 1.463.800 Ft, közvilágításra 2.885.000 Ft, köztemető fenntartásra 735.845 Ft, közutak karbantartásra 747.005 Ft, egyéb önkormányzati kiadásokra 6.600.000 Ft, lakott külterülettel kapcsolatos kiadásokra 81.600 Ft, polgármester bértámogatásra 1.957.827 Ft állami támogatást kapunk 2024. évre.

A köznevelési feladatok közül az önkormányzat fő feladata az óvodai ellátás, azaz 2024. évben is csak ennek kapcsán jogosult normatív állami támogatásra. Ezen jogcímen 30.500.000 Ft köznevelési bértámogatással, és 3.964.602 Ft óvodai működési támogatással számolhatunk, összes köznevelési támogatás 34.464.602 Ft.

Az egyes szociális és gyermekvédelmi ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően 2024-ben is az alapellátások biztosítása lesz. A segélyezési rendszerben az önkormányzati feladatok csupán a helyi rendeletben meghatározott ellátási forrásokra szűkültek.

Az egyes szociális és gyermekvédelmi ellátásokra 8.848.240 Ft, ezen belül szociális feladat támogatásra: 1.188.700 Ft-ot, falugondnoki szolgáltatásra: 6.047.200 Ft-ot, szociális étkeztetésre: 1.612.340 Ft-ot.

Kötelező önkormányzati feladat a gyermekétkeztetés. Erre a feladatra jelenleg 2022-től nem mi igényeljük az állami támogatást, hanem Tarján, és jelenleg még nem áll rendelkezésünkre az általuk 2024. évben átutalandó támogatás az önkormányzat részére.

2023. évben 4.459.744 Ft támogatást kaptunk Tarjántól a gyermekétkeztetésre.

Az iskolai gyermekétkeztetés 2024. évben is Tarjáni Német Nemzetiségi Iskolához tartozik.

Az önkormányzat továbbra is jogosult a könyvtári és kulturális feladatok általános támogatására az állandó lakosok száma alapján, melyre 2.270.000 Ft támogatást kapunk.

Polgármesterek bértámogatásához 1.957.827 Ft-ot kap az önkormányzat.

Nem kerül tervezésre az év közben lehetséges működési és felhalmozási pályázatokbevételei, de ha lehetőség van rák élünk a pályázati lehetőséggel.

Új felhalmozási pályázatunk jelenleg nincs, így nem tervezhető, de a folyamatban lévő pályázatokat be kell fejezni, ezek az orvosi rendelő felújítása, Béke utcai árok felújítása, és a kulturális szabadtéri színpad és közösségi térelkészítése, melyekre már előző években megkaptuk a támogatásokat

A tervben közhatalmi bevételként 19.600.000 Ft-ot terveztünk meg, amely az Önkormányzat ilyen jellegű bevételeit foglalja magába.

ebből: kommunális adó: 3.800.000 Ft

helyi iparűzési adó: 15.000.000 Ft

idegenforgalmiadó 700.000 Ft

termőföld bérleti adó 100.000 Ft

A helyi adóbevételek túlnyomó része a helyi iparűzési adóból származik, és arra számítunk, hogy 2024. évben is jó évvel zárnak a vállalkozások, és a betervezett adóbevételt meg is kapja az önkormányzat.

Idegenforgalmi adóból származóan több bevétellel számoltunk, mert a bízunk a vendégházak teljes kihasználásában, így több pihenni vágyó vendég száll meg településünkön, ezzel növelve az idegenforgalmi adó bevételt

A terv működési bevételként 5.913.750 Ft +1.323.425 Ft áfá-t tartalmaz ez bevételek között az intézményi térítési díjak, és a 4050 Ft kamat bevételek kerültek számításba, a 2024. évi tervezésben.

A csatorna hálózat használati díjából származó bevételek, 1.518.826 Ft.+áfát terveztünk, mely a későbbiekben változhat a pontos adatok megérkezése után.

Tárgyi eszköz értékesítésből származó bevétellel nem számolunk.

Adott kölcsön visszatérülése jelenleg nem számolunk vele, mivel nem adott az önkormányzat kölcsönt.

Finanszírozási bevételként 95.804.932 Ft-tal terveztünk, mely teljes egészében a 2023. évi költségvetési maradvány igénybevétele.

A mérlegbe beépülő maradvány jelentős részét a még fel nem használt pályázati támogatások képezik, 46.572.556 Ft.

Az Önkormányzat kiadásait 237.514.213 Ft-ban, ezen belül a költségvetési kiadásokat 235.505.023 Ft-ban, a finanszírozási kiadásokat 2.009.190 Ft-ban terveztük meg az alábbiak szerint:

A pedagógusoknak 2024. január 1-től a státusztörvény a közalkalmazotti jogviszony helyett új jogviszonyt vezet be a köznevelésben, enne neve: köznevelési foglalkoztatotti jogviszony.. A pedagógus illetménytábla bértételei és pótlékalap tekintetében pedig a Költségvetési törvény előírásait alkalmaztuk. Az óvodapedagógusok esetében a Köznevelési és státusz törvényben rögzítetteknek megfelelően jártunk el, érvényesítve az abban foglalt illetményemelést, amely 2023. december 1. és 2024. január 1-től jelentős alap és illetménykiegészítés emelést jelent.

Mint ismert a minimálbér havi összege 266.800 Ft, a garantált bérminimum összege
326.000 Ft 2023. december 1-től kezdődően, így ennek kihatása már beépült a kiadások közé.

A 2024-ben alkalmazott cafetéria-rendszerből, továbbra is a SZÉP kártyán keresztül nyújtható juttatásokat kapják a dolgozók a kedvező adózás hatálya alatt, minden további juttatás csak a munkabérrel azonos adózási feltételekkel nyújtható. A jogszabályban rögzített ezen a jogcímen adható keret 400.000 Ft/fő évre növekedett

A közalkalmazottakra vonatkozóan erre a juttatási formára továbbra sincs kötelező érvényű jogszabályi előírás.

A költségvetési javaslatban a közalkalmazottak és a munkatörvénykönyve alapján foglalkoztatottak részére bruttó 200.000 Ft/fő/év SZÉP kártya juttatás került tervezésre.

Az érvényben lévő szabályzat alapján óvodában 25.000 Ft/fő önkormányzatnál 25.000 Ft/fő munkaruha juttatás került tervezésre.

Az önkormányzat 2024. évi létszám kerete 11 fő, melyből, melyből közfoglalkoztatásra 4 fővel számoltunk (február végén dől el, hogy hány főt kap pontosan az önkormányzat). Előző évhez képest a közfoglalkoztatottak bérében is változás áll fenn. A közfoglalkoztatottak bére 133.400 Ft/fő/hó-ra változott.

4 fő a Vértestolnai Katicabogár Német Nemzetiségi Óvoda, 3 fő az Önkormányzat (polgármester, falugondnok, karbantartó-traktoros).

A munkaadókat terhelő járulékok vonatkozásában 2022. február 1-től érvényes 13 %-os mértékkel számoltunk, a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó járulékfizetés esetén pedig 6,5 %-kal.

intézményei működési költségeit fedezi le. Önkormányzaté 34.802.719 Ft Óvoda dologi kiadása 11.247.057 Ft, melyből az óvoda működése 3.970.057 Ft, gyerekétkeztetéshez vásárolt élelmezésre 7.271.000 Ft-ot terveztünk Elsődleges szempont volt a biztonságos működtetéshez szükséges költségekre előirányzat biztosítása. Figyelemmel voltunk a 2023. évi tény adatokra.

Az óvoda és a közös támogatása 2.257.938 hivatal finanszírozása szerepel 48.126.444 Ft. óvoda finanszírozásra 45.868.506 Ft, a közös hivatal Ft-tal számoltunk. Civil szervezetek működési támogatására 500.000 Ft-ot terveztünk, a felsőfokú intézményben járó diákok támogatása a Bursa ösztöndíj támogatás, melyre 400.000 Ft-tal számoltunk,

A Vértestolna Községi Német Nemzetiségi Önkormányzat törvény által előírt működési feltételeinek költségei a költségvetési tervben biztosításra kerültek

48.501.465 Ft-tal számoltunk

melyeknek részletezését a költségvetési rendelet tervezet 5. melléklete és a 6. melléklete tartalmazza.

Általános tartalék 34.533.414 Ft, mely a költségvetésben nem tervezett kiadásokra nyújt fedezetet, illetve előirányzott elmaradt bevétel pótlására.

Céltartalék: 1.928.909 Ft, csatornarendszer felhalmozási kiadásaira pályázatok önrészére nyújt fedezetet.

Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetés összege 2.009.190 Ft. Ezt az összeget az önkormányzat 2023. decemberében kapott meg előlegként a 2024. évi január havi állami támogatás terhére.

A 2024. évi költségvetésben hitelfelvétellel nem számoltunk. (kölcsöntörlesztés sincs).

Az államháztartási törvény 24. § (4) bekezdése szerinti tájékoztatás:

Az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban az előterjesztés 2. melléklete tartalmazza. Az előirányzat-felhasználási tervet a 3/a, 3/b., melléklet tartalmazza. A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 4. melléklet tartalmazza. A közvetett támogatásokat az 5. melléklet mutatja be.

Kérjük az előterjesztést véleményezni szíveskedjenek az Önkormányzat 2024. évi költségvetési rendelete elfogadásához.