Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény. és az egyéb információk, a képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásai, MÁK által közzétett adatok, tájékoztatók, valamint az intézmény – óvoda – bevonásával állítottuk össze az Önkormányzat 2025. évi költségvetési javaslatát.

A Költségvetési törvény szabályozza, illetve rögzíti az önkormányzatok 2025. évre megillető központi források mértékét és arányát. A Költségvetési törvényben kapott felhatalmazás alapján a normatív állami hozzájárulások önkormányzatok és jogcímek közötti megosztását a Belügyminiszter az általa üzemeltetett elektronikus rendszeren keresztül a javaslat összeállításáig elérhetővé tette.

Az önkormányzati feladatellátásban az előző évekhez képest jelentős változás nem várható, a központi költségvetésből származó források elosztása is hasonló az előző éviekhez, fenntartva a feladatalapú finanszírozás rendszerét.

A terv összeállításának alapvető gondolata a takarékos gazdálkodás továbbvitele, az Önkormányzat pénzügyi és likviditási stabilitásának fenntartása.

Az Önkormányzat és óvoda 2025. évi bevételeit 179.162.367 Ft-ban, ezen belül működési és felhalmozási bevételt tartalmaz. Működési támogatás 81.243.125 Ft működési bevétel 7.951.276 Ft, finanszírozási bevételeket 42.033.323.Ft közhatalmi bevételt 16.520.000 Ft előirányzatot tartalmaz, felhalmozási bevételt 2.144.492 Ft várható. Az óvoda bevétele terveink szerint működési támogatás 53.473.438 Ft működési bevévet 80. Ft finanszírozási bevételt 684.726 Ft

A terv működési célú támogatásként 81.243.125 Ft bevételt tartalmaz a következők szerint:

Az önkormányzat 2025. évben tervezett közfoglalkoztatási támogatások összege 4.043.081 Ft, amely az éves közfoglalkoztatottak létszámától még változhat. Diák munkások alkalmazását az idei évben is tervezzük. de évközben várhatóak még a lehetőségek.

A normatív állami támogatásokat jogcímekre bontva az előterjesztés 1. melléklete tartalmazza.

Az önkormányzati feladatok általános támogatása továbbra is a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok finanszírozását célozza. Ezen belül külön jogcímenként jelenik meg az önkormányzati hivatal működésének, és a település-üzemeltetéssel kapcsolatos feladatok finanszírozása, erre 16.254.674 Ft állami támogatást kapunk, ezen belül zöldterület kezelésre 1.463.800 Ft, közvilágításra 2.905.000 Ft, köztemető fenntartásra 735.845 Ft, közutak karbantartásra 747.005 Ft, egyéb önkormányzati kiadásokra 6.600.000 Ft, lakott külterülettel kapcsolatos kiadásokra 107.100 Ft, polgármester bértámogatásra 3.695.924 Ft állami támogatást kapunk 2025. évre.

A köznevelési feladatok közül az önkormányzat fő feladata az óvodai ellátás, azaz 2025. évben is csak ennek kapcsán jogosult normatív állami támogatásra. Ezen jogcímen összes köznevelési támogatás 41.173.550 Ft támogatásból köznevelési bértámogatás 36.864.200 Ft, és 4.309.350 Ft óvodai működési támogatással számolhatunk,

Az egyes szociális és gyermekvédelmi ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően 2025-ben is az alapellátások biztosítása lesz. A segélyezési rendszerben az önkormányzati feladatok csupán a helyi rendeletben meghatározott ellátási forrásokra szűkültek.

Az egyes szociális és gyermekvédelmi ellátásokra 9.801.820 Ft, ezen belül szociális feladat támogatásra: 2.042.000 Ft-ot, falugondnoki szolgáltatásra: 6.343.500 Ft-ot, szociális étkeztetésre: 1.416.320 Ft-ot.

Kötelező önkormányzati feladat a gyermekétkeztetés. Erre a feladatra jelenleg 2022-től nem mi igényeljük az állami támogatást, hanem Tarján, és jelenleg adatok rendelkezésünkre bocsájtásából, általuk 2025. évben átutalandó támogatás az önkormányzat részére: 3.700.000 Ft 2024. évi kiegészítést, és 4.000.000 Ft 2025. évi előleget utal majd az önkormányzat számlájára.

Az iskolai gyermekétkeztetés 2025. évben is Tarjáni Német Nemzetiségi Iskolához tartozik.

Az önkormányzat továbbra is jogosult a könyvtári és kulturális feladatok általános támogatására az állandó lakosok száma alapján, melyre 2.270.000 Ft támogatást kapunk.

Polgármesterek bértámogatásához 3.695.924 Ft-ot kapott eddig az önkormányzat, de ez az összeg év közben növekedni fog, mivel 2024. októberétől, a választásoktó a főállású lett a polgármester. A támogatás kiegészítés is így magasabb összegre fog változni.

Nem kerül tervezésre az év közben lehetséges működési és felhalmozási pályázatok bevételei, de ha lehetőség van rá élünk a pályázati lehetőséggel.

Új felhalmozási pályázatunk jelenleg nincs, így nem tervezhető, de a folyamatban lévő pályázatokat be kell fejezni, a kulturális szabadtéri színpad és közösségi térelkészítése, melyekre már előző években megkaptuk a támogatást 2024. éveben visszafizetésre került, de év közben ismételten le tudjuk hívni a támogatást, ha elkezdődik a kivitelezői munka, ez 30.958.727 Ft pályázati támogatást jelent.

A tervben közhatalmi bevételként 16.520.000 Ft-ot terveztünk meg, amely az Önkormányzat ilyen jellegű bevételeit foglalja magába.

ebből: kommunális adó: 3.800.000 Ft

helyi iparűzési adó: 12.000.000 Ft

idegenforgalmiadó 700.000 Ft

termőföld bérleti adó 120.000 Ft

A helyi adóbevételek túlnyomó része a helyi iparűzési adóból származik, és arra számítunk, hogy 2025. évben is jó évvel zárnak a vállalkozások, és a betervezett adóbevételt meg is kapja az önkormányzat.

Idegenforgalmi adóból származóan több bevétellel számoltunk, mert megemelkedett 2025. január 1-től az idegenforgalmi adó és bízunk a vendégházak teljes kihasználásában, így több pihenni vágyó vendég száll meg településünkön, ezzel növelve az idegenforgalmi adó bevételt

A terv működési bevételként szociális étkezésből 4.330.709 Ft +1.169.291 Ft áfá-t tartalmaz ez bevételek között az intézményi térítési díjak, és a 4000 Ft kamat bevételek kerültek számításba, a 2024. évi tervezésben.

Óvoda szinten intézményi térítési díj bevétellel nem számoltunk, mivel szociális rászorultság miatt nem kell az étkezésért fizetni az óvodás gyermekem után. Kamat bevételt 80 Ft-ot terveztünk be működési bevételnek.

A csatorna hálózat használati díjából származó bevételek, 1.688.576 Ft.+455.916 Ft áfát terveztünk, melyet a fizetendő csatorna hálózat karbantartásra fordítunk.

Tárgyi eszköz értékesítésből származó bevétellel nem számolunk.

Adott kölcsön visszatérülése jelenleg nem számolunk vele, mivel nem adott az önkormányzat kölcsönt.

Finanszírozási bevételként 42.033.323 Ft-tal terveztünk, mely teljes egészében a 2024. évi költségvetési maradvány igénybevétele.

A mérlegbe beépülő maradvány óvodai része 684.726 Ft.

Az Önkormányzat kiadásait 179.162.367 Ft-ban, ezen belül a költségvetési kiadásokat 176.800.482 Ft-ban, 14.836.964 Ft tartalékklal, a finanszírozási kiadásokat 2.361.885 Ft-ban terveztük meg az alábbiak szerint:

A pedagógusoknak 2024. január 1-től a státusztörvény a közalkalmazotti jogviszony helyett új jogviszonyt vezet be a köznevelésben, enne neve: köznevelési foglalkoztatotti jogviszony.. A pedagógus illetménytábla bértételei és pótlékalap tekintetében pedig a Költségvetési törvény előírásait alkalmaztuk. Az óvodapedagógusok esetében a Köznevelési és státusz törvényben rögzítetteknek megfelelően jártunk el, érvényesítve az abban foglalt illetményemelést, amely 2023. december 1. és 2024. január 1-től folyamatosan jelentős alap és illetménykiegészítés emelést jelent, mely 2025. évben is folytatódik. Az emelésre az állami támogatásban beépítésre került az idei béremelés összege.

Mint ismert a minimálbér havi összege 266.800 Ft-ról 290.800 Ft-ra, a garantált bérminimum összege 326.000 Ft-ról 348.800 Ft-ra változott 2025. január 1-től kezdődően, így ennek kihatása már beépült a kiadások közé.

A 2024-ben alkalmazott cafetéria-rendszerből, továbbra is a SZÉP kártyán keresztül nyújtható juttatásokat kapják a dolgozók és egyszeri kisösszegű ajándékutalványt kaphatnak a kedvező adózás hatálya alatt, minden további juttatás csak a munkabérrel azonos adózási feltételekkel nyújtható. A jogszabályban rögzített ezen a jogcímen adható keret 400.000 Ft/fő évre növekedett

A közalkalmazottakra vonatkozóan erre a juttatási formára továbbra sincs kötelező érvényű jogszabályi előírás.

A költségvetési javaslatban a közalkalmazottak és a munkatörvénykönyve alapján foglalkoztatottak részére bruttó 200.000 Ft/fő/év SZÉP kártya juttatás került tervezésre, és 29.080 Ft/fő /év ajándékutalvány, valamint a folyószámla támogatás 12.000 Ft /fő/év összegben kaphatják adolgozók.

Az érvényben lévő szabályzat alapján óvodában 30.000 Ft/fő önkormányzatnál 30.000 Ft/fő munkaruha juttatás került tervezésre.

Az önkormányzat 2025. évi létszám kerete 6 fő, melyből, melyből közfoglalkoztatásra 3 fővel számoltunk. Előző évhez képest a közfoglalkoztatottak bérében is változás áll fenn. A közfoglalkoztatottak bére 133.400 Ft/fő/hó-ról 144.500 Ft/fő/hóra változott.

3 fő az Önkormányzat létszáma (polgármester, falugondnok, karbantartó-traktoros).

4 fő a Vértestolnai Katicabogár Német Nemzetiségi Óvoda dolgozói létszáma.

A munkaadókat terhelő járulékok vonatkozásában 2022. február 1-től érvényes 13 %-os mértékkel számoltunk, a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó járulékfizetés esetén pedig 6,5 %-kal.

intézményei működési költségeit fedezi le. Önkormányzaté 36.702.846 Ft Óvoda dologi kiadása 12.060.803 Ft, melyből az óvoda működése 4.439.050 Ft, gyerekétkeztetéshez vásárolt élelmezésre 7.621.753 Ft-ot terveztünk Elsődleges szempont volt a biztonságos működtetéshez szükséges költségekre előirányzat biztosítása. Figyelemmel voltunk a 2024. évi tény adatokra.

A közös hivatal támogatása 2.900.289 Ft hivatali finanszírozása szerepel, az óvodára 53.473.438 Ft. óvoda finanszírozási támogatással számoltunk. Civil szervezetek működési támogatására 1.400.000 Ft-ot terveztünk, a felsőfokú intézményben járó diákok támogatása a Bursa ösztöndíj támogatás, melyre 300.000 Ft-tal számoltunk,

2025. évben először szolidalitási hozzájárulási adót kell fizetnünk, mely 302.314. Ft.

A Vértestolna Községi Német Nemzetiségi Önkormányzat törvény által előírt működési feltételeinek költségei a költségvetési tervben biztosításra kerültek

32.286.385 Ft-tal számoltunk

melyeknek részletezését a költségvetési rendelet tervezet 5. melléklete és a 6. melléklete tartalmazza.

Általános tartalék 14.836.964 Ft, mely a költségvetésben nem tervezett kiadásokra nyújt fedezetet, illetve előirányzott elmaradt bevétel pótlására.

Céltartalék: 2.000.000 Ft, felhalmozási pályázatok önrészére nyújt fedezetet.

Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetés összege 2.361.885 Ft. Ezt az összeget az önkormányzat 2024. decemberében kapott meg előlegként a 2025. évi január havi állami támogatás terhére.

A 2025. évi költségvetésben hitelfelvétellel nem számoltunk. (kölcsöntörlesztés sincs).