Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény. és az egyéb információk, a képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásai, MÁK által közzétett adatok, tájékoztatók, valamint az intézmény – óvoda – bevonásával állítottuk össze az Önkormányzat 2026. évi költségvetési javaslatát.

A Költségvetési törvény szabályozza, illetve rögzíti az önkormányzatok 2026. évre megillető központi források mértékét és arányát. A Költségvetési törvényben kapott felhatalmazás alapján a normatív állami hozzájárulások önkormányzatok és jogcímek közötti megosztását a Belügyminiszter az általa üzemeltetett elektronikus rendszeren keresztül a javaslat összeállításáig elérhetővé tette.

Az önkormányzati feladatellátásban az előző évekhez képest jelentős változás nem várható, a központi költségvetésből származó források elosztása is hasonló az előző éviekhez, fenntartva a feladatalapú finanszírozás rendszerét.

A terv összeállításának alapvető gondolata a takarékos gazdálkodás továbbvitele, az Önkormányzat pénzügyi és likviditási stabilitásának fenntartása.

Az Önkormányzat és óvoda 2026. évi bevételeit 162.338.519 Ft-ban, ezen belül működési és felhalmozási bevételt tartalmaz. Működési támogatás: 92.980.922 Ft, ezen belül állami támogatás 80.836.162 Ft, óvodai gyerekétkezésre 7.500.000 Ft, közfoglalkoztatásra 4.644.760 Ft-tal számoltunk. Egyéb működési bevételből 7.768.756 Ft, mely a szolgáltatások 900.000 Ft, közvetített szolgáltatásokat 860.634 Ft-ot, szociális étkezést 4.026.330 Ft és a kiszámlázott áfát 1.981.792Ft-ot foglalja magába. Tulajdonosi bevételeket 1.688.576 Ft. Finanszírozási bevételeket 34.152.882.Ft pénzmaradványt, közhatalmi bevételt 15.800.000 Ft előirányzatot tartalmaz, felhalmozási bevételt 9.947.383 Ft várható. Az óvoda bevétele terveink szerint működési támogatás 62.147.201 Ft amely 45.448.350 Ft állami támogatást és 16.698.851 Ft. Működési bevétel 130.500. Ft gyerek étkezés befizetéséből, finanszírozási bevételt 73.329 Ft pénzmaradvány.

A terv működési célú támogatásként 92.980.922 Ft bevételt tartalmaz a következők szerint:

Az önkormányzat 2026. évben tervezett közfoglalkoztatási támogatások összege 4.644.760 Ft, augusztus végéig, mivel a jelenlegi közfoglalkoztatási szerződés akkor jár le. A támogatás mértéke a szeptembertől induló közfoglalkoztatottak létszámától még változhat.

Diák munkások alkalmazását az idei évben is tervezzük. de évközben várhatóak csak a konkrét lehetőségek.

A normatív állami támogatásokat jogcímekre bontva az előterjesztés 1. melléklete tartalmazza.

Az önkormányzati feladatok általános támogatása továbbra is a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok finanszírozását célozza. Ezen belül külön jogcímenként jelenik meg az önkormányzati hivatal működésének, és a település-üzemeltetéssel kapcsolatos feladatok finanszírozása, erre 15.259.711 Ft állami támogatást kapunk, ezen belül zöldterület kezelésre 1.835.651 Ft, közvilágításra 3.160.000 Ft, köztemető fenntartásra 922.773 Ft, közutak karbantartásra 936.768 Ft, egyéb önkormányzati kiadásokra 8.276.608 Ft, lakott külterülettel kapcsolatos kiadásokra 127.911 Ft, polgármester bértámogatásra 6.995.101 Ft állami támogatást kapunk 2026. évre.

A köznevelési feladatok közül az önkormányzat fő feladata az óvodai ellátás, azaz 2026. évben is csak ennek kapcsán jogosult normatív állami támogatásra. Ezen jogcímen összes köznevelési támogatás 45.448.350 Ft támogatásból köznevelési bértámogatás 41.099.000 Ft, és 4.349.350 Ft óvodai működési támogatással számolhatunk,

Az egyes szociális és gyermekvédelmi ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően 2026-ben is az alapellátások biztosítása lesz. A segélyezési rendszerben az önkormányzati feladatok csupán a helyi rendeletben meghatározott ellátási forrásokra szűkültek.

Az egyes szociális és gyermekvédelmi ellátásokra 10.863.000 Ft, ezen belül szociális feladat támogatásra: 2.781.000 Ft-ot, falugondnoki szolgáltatásra: 6.343.500 Ft-ot, szociális étkeztetésre: 1.323.000 Ft-ot.

Kötelező önkormányzati feladat a gyermekétkeztetés. Erre a feladatra jelenleg 2022-től nem mi igényeljük az állami támogatást, hanem Tarján, és jelenleg adatok rendelkezésünkre bocsájtásából, általuk 2026. évben átutalandó támogatás az önkormányzat részére: 3.500.000 Ft 2025. évi kiegészítést, és 4.000.000 Ft 2026. évi előleget utal majd az önkormányzat számlájára.

Az iskolai gyermekétkeztetés 2026. évben is Tarjáni Német Nemzetiségi Iskolához tartozik.

Az önkormányzat továbbra is jogosult a könyvtári és kulturális feladatok általános támogatására az állandó lakosok száma alapján, melyre 2.270.000 Ft támogatást kapunk.

Polgármesterek bértámogatásához 6.995.101 Ft-ot kap eddig az önkormányzat, de ez az összeg év közben növekedni fog, mivel a jelenlegi támogatást csak 7 hónapra jelezte felénk az államkincstár

Nem kerül tervezésre az év közben lehetséges működési és felhalmozási pályázatok bevételei. Jelenleg két LEADER pályázatot adtunk már be, tervezzük a MFP keretében is több pályázat beadását, s ha még lehetőség van rá élünk a pályázati lehetőséggel.

Új felhalmozási pályázatunk jelenleg nincs, így nem tervezhető, de a folyamatban lévő pályázatokat be kell fejezni, a kulturális szabadtéri színpad és közösségi tér elkészítése, melyekre már előző években megkaptuk a támogatást 2024. éveben visszafizetésre került, 2025. évben lehívtuk a támogatás egy részét 23.506.894 Ft-ot, 2026.ban még 9.947.383 Ft lehívására van lehetőségünk.

A tervben közhatalmi bevételként 15.800.000 Ft-ot terveztünk meg, amely az Önkormányzat alábbi adóbevételeit foglalja magába.

ebből: kommunális adó: 3.800.000 Ft

helyi iparűzési adó: 11.000.000 Ft

idegenforgalmiadó 1.000.000 Ft

Településünkön a kommunális adó bevételei néhány kivétellel befolynak, így számolhatunk a biztos bevétellel 2026-ban is.

A helyi adóbevételek túlnyomó része a helyi iparűzési adóból származik, és arra számítunk, hogy 2025. évben is jó évvel zárnak a vállalkozások, és a betervezett adóbevételt 2026. évben meg is kapja az önkormányzat.

Idegenforgalmi adóból származóan több bevétellel számoltunk, mert. 2025. évben jó évet zártunk az idegenforgalmi adóból, s bízunk abban, hogy 2026-ban is a vendégházak teljes kihasználásában, így több pihenni vágyó vendég száll meg településünkön, ezzel növelve az idegenforgalmi adó bevételt

A terv működési bevételként szociális étkezésből 4.026.330 Ft +1.087.109 Ft áfá-t tartalmaz ez bevételek között az intézményi térítési díjak.

Tarjántól az iskolások ellátásához 1.127.760 Ft-ot kapunk a tervek szerint.

Kamat bevételt nem terveztünk be működési bevételnek, mert a bank már 2025-től csak a lekötött betétek után ad kamatot.

Tardosi Közös Önkormányzati Hivatal a működéshez 597.402 Ft + 161.298 Ft áfa bevétellel számolunk, valamint a továbbszámlázott bevételek részét a telefonok tovább számlázása adja bruttó 312.941 Ft-ot.

Óvoda szinten intézményi térítési díj bevétellel alig számoltunk, 130.500 Ft-ot, mivel szociális rászorultság miatt nem kell az étkezésért fizetni az óvodás gyermekek nagy része után.

Kamat bevételt nem terveztünk be működési bevételnek az óvodánál sem.

A csatorna hálózat használati díjából származó bevételek, 1.688.576 Ft.+455.916 Ft áfát terveztünk, melyet a fizetendő csatorna hálózat karbantartásra fordítunk.

A közösségi térhez 2026-ban még 9.947.383 Ft bevétellel tervezünk.

Tárgyi eszköz értékesítésből származó bevétellel nem számolunk.

Adott kölcsön visszatérülése jelenleg nem számolunk vele, mivel nem adott az önkormányzat kölcsönt.

Finanszírozási bevételként 34.152.882 Ft-tal terveztünk, mely teljes egészében a 2025. évi költségvetési maradvány igénybevétele.

A mérlegbe beépülő maradvány óvodai része 73.329 Ft.

Az Önkormányzat kiadásait 162.338.519 Ft-ban, ezen belül a költségvetési kiadásokat 159.574.238 Ft-ban, 0 Ft tartalékot, a finanszírozási kiadásokat 2.764.281 Ft- terveztük meg az alábbiak szerint:

béren belül az óvoda minden dolgozója megkapja a 156.250 Ft szépkártya juttatást.

A pedagógusoknak 2024. január 1-től a státusztörvény a közalkalmazotti jogviszony helyett új jogviszonyt vezet be a köznevelésben, ennek neve: köznevelési foglalkoztatotti jogviszony.. A pedagógus illetménytábla bértételei és pótlékalap tekintetében pedig a Költségvetési törvény előírásait alkalmaztuk. Az óvodapedagógusok esetében a Köznevelési és státusz törvényben rögzítetteknek megfelelően jártunk el, érvényesítve az abban foglalt illetményemelést, amely 2023. december 1. és 2024. január 1-től folyamatosan jelentős alap és illetménykiegészítés emelést jelent, mely 2025. évben is folytatódott, s még 2026-os évben is tovább emelkedik. Az emelésre az állami támogatásban beépítésre került az idei béremelés összege.

Mint ismert a minimálbér havi összege Ft-ról 290.800 Ft-ra, Aa garantált bérminimum összege 348.800 Ft-ról 373.200 Ft-ra változott 2026. január 1-től kezdődően, így ennek kihatása már beépült a kiadások közé.

A 2026-ban alkalmazott cafetéria-rendszerből, továbbra is a SZÉP kártyán keresztül nyújtható juttatásokat kapják a dolgozók a kedvező adózás hatálya alatt, minden további juttatás csak a munkabérrel azonos adózási feltételekkel nyújtható. A jogszabályban rögzített ezen a jogcímen adható keret 400.000 Ft/fő évre növekedett

A közalkalmazottakra vonatkozóan erre a juttatási formára továbbra sincs kötelező érvényű jogszabályi előírás.

A költségvetési javaslatban a közalkalmazottak és a munkatörvénykönyve alapján foglalkoztatottak részére bruttó 200.000 Ft/fő/év SZÉP kártya juttatás került tervezésre.

Az érvényben lévő szabályzat alapján óvodában 30.000 Ft/fő önkormányzatnál 30.000 Ft/fő munkaruha juttatás került tervezésre.

Az önkormányzat 2025. évi létszám kerete 6 fő, melyből, melyből közfoglalkoztatásra 3 fővel számoltunk.

Előző évhez képest a közfoglalkoztatottak bérében is változás áll fenn. A közfoglalkoztatottak bére 145.400 Ft/fő/hó-ról 161.400 Ft/fő/hóra változott.

3 fő az Önkormányzat létszáma (polgármester, falugondnok, karbantartó-traktoros).

4 fő a Vértestolnai Katicabogár Német Nemzetiségi Óvoda dolgozói létszáma.

A munkaadókat terhelő járulékok vonatkozásában 2022. február 1-től érvényes 13 %-os mértékkel számoltunk, a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó járulékfizetés esetén pedig 6,5 %-kal.

intézménye működési költségeit fedezi le. Önkormányzaté 36.156.133 Ft Óvoda dologi kiadása 15.782.605 Ft, melyből az óvoda működése 4.551.385 Ft, gyerekétkeztetéshez vásárolt élelmezésre 11.231.220 Ft-ot terveztünk áfával együtt. Elsődleges szempont volt a biztonságos működtetéshez szükséges költségekre előirányzat biztosítása. Figyelemmel voltunk a 2025. évi tény adatokra.

A házi orvos nyugdíjba vonulása miatt, jelenleg csak helyettesítéssel tudjuk megoldani a lakosság orvosi ellátását, ami előre láthatólag 3.500 000 Ft kiadással jár az önkormányzatunknak, mivel a helyettesítési díjat az állami támogatás nem fedezi, így a különbözetet lakosságszám arányában kell megosztani a Tardosi Önkormányzattal.

A közös hivatal támogatása 2.900.289 Ft hivatali finanszírozása szerepel, az óvodára 62.147.201 Ft. óvoda finanszírozási támogatással számoltunk. Civil szervezetek működési támogatására 2.000.000 Ft-ot terveztünk, a felsőfokú intézményben járó diákok támogatása a Bursa ösztöndíj támogatás, melyre 250.000 Ft-tal számoltunk.

2026. évben szolidalitási hozzájárulást nem kell fizetnünk.

A Vértestolna Községi Német Nemzetiségi Önkormányzat törvény által előírt működési feltételeinek költségei a költségvetési tervben biztosításra kerültek

15.280.474 Ft-tal számoltunk

melyeknek részletezését a költségvetési rendelet tervezet 5. melléklete és a 6. melléklete tartalmazza.

Általános és cél-tartalék tartalék 0 Ft, mely a költségvetésben sajnos a nem várt kiadásokra nem fog fedezetet nyújtani.

Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetés összege 2.764.281 Ft. Ezt az összeget az önkormányzat 2025. decemberében kapott meg előlegként a 2026. évi január havi állami támogatás terhére.

A 2026. évi költségvetésben hitelfelvétellel nem számoltunk. (kölcsöntörlesztés sincs).

Az államháztartási törvény 24. § (4) bekezdése szerinti tájékoztatás:

Az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban az előterjesztés 2. melléklete tartalmazza. Az előirányzat-felhasználási tervet a 3/a, 3/b., melléklet tartalmazza. A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 4. melléklet tartalmazza. A közvetett támogatásokat az 5. melléklet mutatja be.