Vámosmikola község képviselő-testületének 2/2021. (III.5.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 02. 16

Vámosmikola község képviselő-testületének 2/2021. (III.5.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

2022.02.16.

Tekintettel a kihirdetett vészhelyzetre és a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII törvény 46. § (4) bekezdésére Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének hatáskörében eljárva, Vámosmikola

Község Polgármestere az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdése f) pontjában meghatározott az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 23. §. (1) bekezdésében foglaltak alapján - figyelembe véve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendeletben meghatározott előírásokat – továbbá Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény rendelkezéseit a 2021. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. Az önkormányzat összesített 2021. évi költségvetése

2. §¹ A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 352.140.076 forintban állapítja meg.

3. §² (1) Az önkormányzat összesített 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása 135.852.670 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 122.041.079 Ft amelyből:

ba) működési célú támogatások 23.406.897 Ft

bb) felhalmozási célú támogatások 98.634.182 Ft

c) közhatalmi bevételek 37.664.485 Ft

d) működési bevételek 10.553.348Ft

e) felhalmozási bevételek 1.340.500 Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

g) finanszírozási bevételek 44.687.994 Ft amelyből:

ga) belföldi finanszírozás bevételei 44.687.994 Ft

gb) külföldi finanszírozás bevételei 0 Ft

gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: 0 Ft.

(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 341.586.728 Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 10.553.348 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) működési bevételek: 10.553.348 Ft,

b) felhalmozási bevételek: 0 Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

4. §³ (1) Az önkormányzat összesített 2021. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz:

a) működési költségvetés 183.136.728 Ft

aa) személyi juttatások: 85.385.962 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 15.227.082 Ft

ac) dologi kiadások: 59.072.468 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 14.302.882 Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 9.148.334 Ft

b) felhalmozási költségvetés 164.081.851 Ft

ba) beruházások, 17.111.365 Ft

bb) felújítások 146.950.254 Ft

bc) egyéb felhalmozási kiadások 20.232 Ft

c) finanszírozási kiadások 4.921.497 Ft amelyből:

ca) belföldi finanszírozás kiadásai 4.921.497 Ft

cb) külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft

(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai 337.837.194 Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai 14.302.882 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(4) A helyi önkormányzat nevében végzett

a) beruházási kiadások beruházásonként: hat beruházás 17.111.365 Ft

b) felújítási kiadások felújításonként: négy felújítás 146.950.254 Ft.

(5) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális rászorultság jellegű ellátása: az önkormányzat saját hatáskörében nyújtott támogatás 14.302.882 Ft

5. § (1) A költségvetési egyenleg

a) működési cél szerint 0 Ft többlet/hiány,

b) felhalmozási cél szerint 0 Ft többlet/hiány.

6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 22 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 22 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzata 7 fő.

7. § Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalékot, valamint céltartalékot nem tervez.

3. A Vámosmikolai Vackor Óvoda költségvetése

8. §⁴ Az önkormányzat képviselő-testülete a Vámosmikolai Vackor Óvoda 2021. évi költségvetési főösszegét 43.310.571 forintban állapítja meg

9. § (1)⁵ A Vámosmikolai Vackor Óvoda 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása 43.310.571 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft, amelyből

ba) működési célú támogatások 0 Ft

bb) felhalmozási célú támogatások 0 Ft

c) közhatalmi bevételek 0 Ft

d) működési bevételek 0 Ft

e) felhalmozási bevételek 0 Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

g) finanszírozási bevételek 38.129.300 Ft amelyből:

ga) belföldi finanszírozás bevételei 38.129.300 Ft

gb) külföldi finanszírozás bevételei 0 Ft

gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 Ft

(2) A Vámosmikolai Vackor Óvoda bevételeiből

a)⁶ a kötelező feladatok bevételei: 43.310.571 Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.

(3) A Vámosmikolai Vackor Óvoda bevételeiből

a)⁷ működési bevételek: 0 Ft,

b) felhalmozási bevételek: 0 Ft.

10. § (1)⁸ A Vámosmikolai Vackor Óvoda 2021. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 39.752.977Ft

aa) személyi juttatások: 25.881.572 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 6.160.088 Ft

ac) dologi kiadások: 7.711.317 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 0 Ft

b) felhalmozási költségvetés 3.557.594

ba) beruházások, 3.557.594 Ft

bb) felújítások 0 Ft

bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft

c) finanszírozási kiadások 0 Ft

ca) belföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cb) külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft.

(2) A Vámosmikolai Vackor Óvoda kiadásaiból

a)⁹ kötelező feladatok kiadásai: 43.310.571 Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.

11. § (1) A képviselő-testület a Vámosmikolai Vackor Óvoda 2021 évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 8 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 8 fő.

12. § A képviselő-testület 2021. évre a Vámosmikolai Vackor Óvodában foglalkoztatott közalkalmazottak vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) az óvoda azon dolgozóit, akiknek munkabér kifizetése átutalással történik, megilleti a kötelező számlavezetés miatt évi nettó 12.000 Ft-os költségtérítés, melyet a novemberi illetményekkel tárgyév december 5-ig kell kifizetni.

b) képviselő testület az óvodában dolgozóknak 15.000 Ft/fő/év összeget biztosít munkaruha vásárlásához.

c) képviselő testület az óvodában dolgozó dajkáknak 7.000 Ft/fő/hó, az óvónőknek 10.000 Ft/fő/hó cafetéria összeget biztosít Szép kártyára történő utalással.

4. A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha költségvetése

13. §¹⁰ Az önkormányzat képviselő-testülete a Vámosmikolai Önkormányzati Konyha 2021. évi költségvetési főösszegét 48.579.403 forintban állapítja meg.

14. § (1)¹¹ A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása 31.103.397 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft

ba) működési célú támogatások 0 Ft

bb) felhalmozási célú támogatások 0 Ft

c) közhatalmi bevételek 0 Ft

d) működési bevételek 17.476.006 Ft

e) felhalmozási bevételek 0 Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

g) finanszírozási bevételek 26.500.000 Ft amelyből:

ga) belföldi finanszírozás bevételei 26.500.000 Ft

gb) külföldi finanszírozás bevételei 0 Ft

gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 Ft

(2) A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha bevételeiből

a)¹² kötelező feladatok bevételei: 31.103.397Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 19.000.000 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.

(3) A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha bevételeiből

a)¹³ működési bevételek: 17.476.006 Ft,

b) felhalmozási bevételek: 0 Ft.

15. § (1)¹⁴ A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha 2021. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 48.199.498 Ft

aa) személyi juttatások: 17.793.130 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2.887.779 Ft

ac) dologi kiadások: 27.518.589 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 0 Ft

b) felhalmozási költségvetés 379.905 Ft

ba) beruházások, 379.905 Ft Ft

bb) felújítások 0 Ft

bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft

c) finanszírozási kiadások 0 Ft amelyből:

ca) belföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cb) külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft

(2) A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha kiadásaiból

a)¹⁵ a kötelező feladatok kiadásai: 48.579.403 Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 19.000.000 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.

16. § (1) A képviselő-testület a Vámosmikolai Önkormányzati Konyha 2021 évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 6 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 6 fő.

17. § A képviselő-testület 2021. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott közalkalmazottak vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) az önkormányzat azon dolgozóit, akiknek munkabér kifizetése átutalással történik, megilleti a kötelező számlavezetés miatt évi nettó 12.000 Ft-os költségtérítés, melyet a novemberi illetményekkel tárgyév december 5-ig kell kifizetni.

b) képviselő testület az önkormányzati konyhán dolgozóknak meleg étkezés igénybe véte-

léhez bruttó 9.600 Ft/fő/hó összeget biztosít.

c) képviselő testület az önkormányzati konyhán dolgozóknak 15.000 Ft/fő/év összeget biztosít munkaruha vásárlásához.

5. Az önkormányzat saját költségvetése

18. §¹⁶ Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2021. évi költségvetési főösszegét 352.140.076 forintban állapítja meg.

19. §¹⁷ (1) Az önkormányzat saját, 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása 135.852.670 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 122.041.079 Ft amelyből:

ba) működési célú támogatások 23.406.897 Ft

bb) felhalmozási célú támogatások 98.634.182 Ft.

c) közhatalmi bevételek 37.664.485 Ft

d) működési bevételek 10.553.348Ft

e) felhalmozási bevételek 1.340.500 Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

g) finanszírozási bevételek 44.687.994 Ft amelyből:

ga) belföldi finanszírozás bevételei 44.687.994 Ft

gb) külföldi finanszírozás bevételei 0 Ft

gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 Ft.

(2) Az önkormányzat bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 341.586.728 Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 10.553.348Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.

(3) Az önkormányzat bevételeiből

a) működési bevételek: 10.553.348Ft,

b) felhalmozási bevételek: 0 Ft.

20. §¹⁸ (1) Az önkormányzat saját, 2021. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 112.720.227 Ft

aa) személyi juttatások: 41.711.260 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 6.179.215 Ft

ac) dologi kiadások: 41.378.536 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 14.302.882 Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 9.148.334 Ft

b) felhalmozási költségvetés 160.144.352 Ft

ba) beruházások, 13.173.866 Ft

bb) felújítások 146.950.254 Ft

bc) egyéb felhalmozási kiadások 20.232 Ft

c) finanszírozási kiadások 79.275.497 Ft, amelyből

ca) belföldi finanszírozás kiadásai 79.275.497 Ft

cb) külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft

(2) Az önkormányzat kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai: 337.837.194 Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 14.302.882 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.

21. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját 2021. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 8 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 8 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 7 fő.

22. § A képviselő-testület 2021. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott közalkalmazottak vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

b) képviselő testület az önkormányzati hivatalban dolgozóknak meleg étkezés igénybevételéhez bruttó 9.600 Ft/fő/hó összeget biztosít.

c) képviselő testület az önkormányzati hivatalban dolgozóknak 15.000 Ft/fő/év összeget biztosít munkaruha vásárlásához.

6. A helyi nemzetiségi önkormányzat költségvetése

23. §¹⁹ A Vámosmikolai Roma Nemzetiségi Önkormányzat 2021. évi költségvetésének módosítása a rendelet 1. számú melléklete.

7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

24. § (1) Az önkormányzati köztisztviselők illetményalapjának mértékét a mindenkori költségvetési törvény határozza meg.

(2) Ettől eltérően az önkormányzat 2021. évben 46.380, Ft-ban állapítja meg a köztisztviselői illetménylapot.

(3) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatait évközben a képviselő-testület megváltoztathatja. A képviselő-testületek az önkormányzat saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változásai miatt a költségvetési rendeletet legalább évente, adott év december 31-ig módosíthatja. A módosítások alapján készített költségvetési rendeletet az adott év zárszámadásának elfogadásáig hagyja jóvá.

(4) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 100 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(5) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.

(6) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

(7) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 100 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(8) A polgármester az (1)-(4) eseteken túl 100 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

25. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

26. § Az önkormányzat likviditási terve a rendelet 2. számú melléklete.

8. Záró rendelkezések

27. § (1) E rendelet kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

1. melléklet ²⁰

2. melléklet

A 2. § a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

A 3. § a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

A 4. § a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

⁴

A 8. § a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

⁵

A 9. § (1) bekezdése a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁶

A 9. § (2) bekezdés a) pontja a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁷

A 9. § (3) bekezdés a) pontja a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁸

A 10. § (1) bekezdése a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁹

A 10. § (2) bekezdés a) pontja a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁰

A 13. § a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.

¹¹

A 14. § (1) bekezdése a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

¹²

A 14. § (2) bekezdés a) pontja a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 6. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

¹³

A 14. § (3) bekezdés a) pontja a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 6. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁴

A 15. § (1) bekezdése a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 7. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁵

A 15. § (2) bekezdés a) pontja a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 7. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁶

A 18. § a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 8. §-ával megállapított szöveg.

¹⁷

A 19. § a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 8. §-ával megállapított szöveg.

¹⁸

A 20. § a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 8. §-ával megállapított szöveg.

¹⁹

A 23. § a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 9. §-ával megállapított szöveg.

²⁰

Az 1. melléklet a Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete 10. §-ával megállapított szöveg.