Vámosmikola község képviselő-testületének 2/2021. (III.5.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Hatályos: 2021. 03. 05- 2022. 02. 15

Vámosmikola község képviselő-testületének 2/2021. (III.5.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

2021.03.05.

Tekintettel a kihirdetett vészhelyzetre és a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII törvény 46. § (4) bekezdésére Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének hatáskörében eljárva, Vámosmikola

Község Polgármestere az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdése f) pontjában meghatározott az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 23. §. (1) bekezdésében foglaltak alapján - figyelembe véve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendeletben meghatározott előírásokat – továbbá Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény rendelkezéseit a 2021. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. Az önkormányzat összesített 2021. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 158.632.417 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat összesített 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása 115.744.614 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 19.000.000 Ft

amelyből:

ba) működési célú támogatások 23.887.803 Ft

bb) felhalmozási célú támogatások 0 Ft

c) közhatalmi bevételek 16.887.803 Ft

d) működési bevételek 7.000 000 Ft

e) felhalmozási bevételek 0 Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

g) finanszírozási bevételek 0 Ft

amelyből:

ga) belföldi finanszírozás bevételei 0 Ft

gb) külföldi finanszírozás bevételei 0 Ft

gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 Ft

(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 151.632.417 Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 7.000.000 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) működési bevételek: 7.000.000 Ft,

b) felhalmozási bevételek: 0 Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2021. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 158.632.417 Ft

aa) személyi juttatások: 81.378.175 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: 12.613.603 Ft

ac) dologi kiadások: 45.063.639 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 11.873.000 Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 7.704 000 Ft

b) felhalmozási költségvetés 0 Ft

ba) beruházások, 0 Ft

bb) felújítások 0 Ft

bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft

c) finanszírozási kiadások 0 Ft

amelyből:

ca) belföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cb) külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft

(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai 146.759.417 Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai 11.873.000 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(4) A helyi önkormányzat nevében végzett

a) beruházási kiadások beruházásonként

aa) 0 Ft,

b) felújítási kiadások felújításonként

ba) 0 Ft,

(5) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális rászorultság jellegű ellátása:

az önkormányzat saját hatáskörében nyújtott támogatás 11.873.000 Ft.

5. § (1) A költségvetési egyenleg

a) működési cél szerint 0 Ft többlet/hiány,

b) felhalmozási cél szerint 0 Ft többlet/hiány.

6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 22 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 22 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzata 7 fő.

7. § Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalékot, valamint céltartalékot nem tervez.

3. A Vámosmikolai Vackor Óvoda költségvetése

8. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Vámosmikolai Vackor Óvoda 2021. évi költségvetési főösszegét 38.129.300 forintban állapítja meg.

9. § (1) A Vámosmikolai Vackor Óvoda 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása 0 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft

amelyből:

ba) működési célú támogatások 0 Ft

bb) felhalmozási célú támogatások 0 Ft

c) közhatalmi bevételek 0 Ft

d) működési bevételek 0 Ft

e) felhalmozási bevételek 0 Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

g) finanszírozási bevételek 38.129.300 Ft

amelyből:

ga) belföldi finanszírozás bevételei 38.129.300 Ft

gb) külföldi finanszírozás bevételei 0 Ft

gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 Ft

(2) A Vámosmikolai Vackor Óvoda bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 38.129.300 Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.

(3) A Vámosmikolai Vackor Óvoda bevételeiből

a) működési bevételek: 38.129.300 Ft,

b) felhalmozási bevételek: 0 Ft.

10. § (1) A Vámosmikolai Vackor Óvoda 2021. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 38.129.300 Ft

aa) személyi juttatások: 26.839.275 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: 4.160.088 Ft

ac) dologi kiadások: 7.129.937 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 0 Ft

b) felhalmozási költségvetés 0 Ft

ba) beruházások, 0 Ft

bb) felújítások 0 Ft

bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft

c) finanszírozási kiadások 0 Ft

amelyből:

ca) belföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cb) külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft

(2) A Vámosmikolai Vackor Óvoda kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai: 38.129.300 Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.

11. § (1) A képviselő-testület a Vámosmikolai Vackor Óvoda 2021 évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 8 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 8 fő.

12. § A képviselő-testület 2021. évre a Vámosmikolai Vackor Óvodában foglalkoztatott közalkalmazottak vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) az óvoda azon dolgozóit, akiknek munkabér kifizetése átutalással történik, megilleti a kötelező számlavezetés miatt évi nettó 12.000 Ft-os költségtérítés, melyet a novemberi illetményekkel tárgyév december 5-ig kell kifizetni.

b) képviselő testület az óvodában dolgozóknak 15.000 Ft/fő/év összeget biztosít munkaruha vásárlásához.

c) képviselő testület az óvodában dolgozó dajkáknak 7.000 Ft/fő/hó, az óvónőknek 10.000 Ft/fő/hó cafetéria összeget biztosít Szép kártyára történő utalással.

4. A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha költségvetése

13. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Vámosmikolai Önkormányzati Konyha 2021. évi költségvetési főösszegét 45.500.000 forintban állapítja meg.

14. § (1) A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása 0 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft

amelyből:

ba) működési célú támogatások 0 Ft

bb) felhalmozási célú támogatások 0 Ft

c) közhatalmi bevételek 0 Ft

d) működési bevételek 19.000.000 Ft

e) felhalmozási bevételek 0 Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

g) finanszírozási bevételek 26.500.000 Ft

amelyből:

ga) belföldi finanszírozás bevételei 26.500.000 Ft

gb) külföldi finanszírozás bevételei 0 Ft

gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 Ft

(2) A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 26.500.000 Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 19.000.000 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.

(3) A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha bevételeiből

a) működési bevételek: 19.000.000 Ft,

b) felhalmozási bevételek: 0 Ft.

15. § (1) A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha 2021. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 45.500.000 Ft

aa) személyi juttatások: 14.673.000 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: 2.274.300 Ft

ac) dologi kiadások: 28.552.700 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 0 Ft

b) felhalmozási költségvetés 0 Ft

ba) beruházások, 0 Ft

bb) felújítások 0 Ft

bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft

c) finanszírozási kiadások 0 Ft

amelyből:

ca) belföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cb) külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft

(2) A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai: 26.500.000 Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 19.000.000 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.

16. § (1) A képviselő-testület a Vámosmikolai Önkormányzati Konyha 2021 évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 6 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 6 fő.

17. § A képviselő-testület 2021. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott közalkalmazottak vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) az önkormányzat azon dolgozóit, akiknek munkabér kifizetése átutalással történik, megilleti a kötelező számlavezetés miatt évi nettó 12.000 Ft-os költségtérítés, melyet a novemberi illetményekkel tárgyév december 5-ig kell kifizetni.

b) képviselő testület az önkormányzati konyhán dolgozóknak meleg étkezés igénybe véte-

léhez bruttó 9.600 Ft/fő/hó összeget biztosít.

c) képviselő testület az önkormányzati konyhán dolgozóknak 15.000 Ft/fő/év összeget biztosít munkaruha vásárlásához.

5. Az önkormányzat saját költségvetése

18. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2021. évi költségvetési főösszegét 157.314.181 forintban állapítja meg.

19. § (1) Az önkormányzat saját, 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása 115.744.614 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 19.000.000 Ft

amelyből:

ba) működési célú támogatások 19.000.000 Ft

bb) felhalmozási célú támogatások 0 Ft

c) közhatalmi bevételek 16.887.803 Ft

d) működési bevételek 7.000 000 Ft

e) felhalmozási bevételek 0 Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

g) finanszírozási bevételek 0 e Ft

amelyből:

ga) belföldi finanszírozás bevételei 0 Ft

gb) külföldi finanszírozás bevételei 0 Ft

gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 Ft

(2) Az önkormányzat bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 151.632.417 Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 7.000.000 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.

(3) Az önkormányzat bevételeiből

a) működési bevételek: 7.000.000 Ft,

b) felhalmozási bevételek: 0 Ft.

20. § (1) Az önkormányzat saját, 2021. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 94.003.117 Ft

aa) személyi juttatások: 39.865.900 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: 6.179.215 Ft

ac) dologi kiadások: 28.381.002 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 11.873.000 Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 7.704 000 Ft

b) felhalmozási költségvetés 0 Ft

ba) beruházások, 0 Ft

bb) felújítások 0 Ft

bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft

c) finanszírozási kiadások 64.629.300 Ft

amelyből:

ca) belföldi finanszírozás kiadásai 64.629.300 Ft

cb) külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft

(2) Az önkormányzat kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai: 146.759.417 Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 11.873.000 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.

21. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját 2021. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 8 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 8 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 7 fő.

22. § A képviselő-testület 2021. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott közalkalmazottak vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

b) képviselő testület az önkormányzati hivatalban dolgozóknak meleg étkezés igénybevételéhez bruttó 9.600 Ft/fő/hó összeget biztosít.

c) képviselő testület az önkormányzati hivatalban dolgozóknak 15.000 Ft/fő/év összeget biztosít munkaruha vásárlásához.

6. A helyi nemzetiségi önkormányzat költségvetése

23. § A Vámosmikolai Roma Nemzetiségi Önkormányzat költségvetése a rendelet

1. számú melléklete.

7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

24. § (1) Az önkormányzati köztisztviselők illetményalapjának mértékét a mindenkori költségvetési törvény határozza meg.

(2) Ettől eltérően az önkormányzat 2021. évben 46.380, Ft-ban állapítja meg a köztisztviselői illetménylapot.

(3) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatait évközben a képviselő-testület megváltoztathatja. A képviselő-testületek az önkormányzat saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változásai miatt a költségvetési rendeletet legalább évente, adott év december 31-ig módosíthatja. A módosítások alapján készített költségvetési rendeletet az adott év zárszámadásának elfogadásáig hagyja jóvá.

(4) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 100 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(5) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.

(6) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

(7) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 100 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(8) A polgármester az (1)-(4) eseteken túl 100 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

25. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

26. § Az önkormányzat likviditási terve a rendelet 2. számú melléklete.

8. Záró rendelkezések

27. § (1) E rendelet kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

1. melléklet

2. melléklet