Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 02. 16Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Vámosmikola Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32 cikk. (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott, az Államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §. (1) bekezdésében foglaltak alapján - figyelembe véve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározott előírásokat – továbbá a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. tv. rendelkezései alapján a 2022. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.
2. Az önkormányzat összesített 2022. évi költségvetése
2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 182.859.408 forintban állapítja meg.
3. § (1) Az önkormányzat összesített 2022. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) önkormányzatok működési támogatása 135.798.324 Ft
b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 17.500.000 Ft amelyből:
ba) működési célú támogatások 17.500.000 Ft
bb) felhalmozási célú támogatások 0 Ft
c) közhatalmi bevételek 19.811.084 Ft
d) működési bevételek 9.750 000 Ft
e) felhalmozási bevételek 0 Ft
f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
g) finanszírozási bevételek 0 Ft amelyből:
ga) belföldi finanszírozás bevételei 0 Ft
gb) külföldi finanszírozás bevételei 0 Ft
gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 Ft
(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 173.109.408 Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 9.750.000 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) működési bevételek: 9.750.000 Ft,
b) felhalmozási bevételek: 0 Ft.
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
4. § (1) Az önkormányzat összesített 2022. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 182.859.408 Ft
aa) személyi juttatások: 98.126.212 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 12.756.407 Ft
ac) dologi kiadások: 51.196.009 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 13.246.000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 7.534 780 Ft
b) felhalmozási költségvetés 0 Ft
ba) beruházások, 0 Ft
bb) felújítások 0 Ft
bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft
c) finanszírozási kiadások 0 Ft amelyből:
ca) belföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft
cb) külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft
cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft
(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai 169.613.408 Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai 13.246.000 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht.6 § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
(4) A helyi önkormányzat nevében végzett
a) beruházási kiadások beruházásonként: 0 Ft
b) felújítási kiadások felújításonként: 0 Ft.
(5) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális rászorultság jellegű ellátása, az önkormányzat saját hatáskörében nyújtott támogatás 13.246.000 Ft.
5. § A költségvetési egyenleg
a) működési cél szerint 0 Ft többlet/hiány,
b) felhalmozási cél szerint 0 Ft többlet/hiány.
6. § (1) Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám 23 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 23 fő.
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzata 8 fő.
7. § Az önkormányzat összevont költségvetésében általános tartalékot, valamint céltartalékot nem tervez.
3. A Vámosmikolai Vackor Óvoda költségvetése
8. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Vámosmikolai Vackor Óvoda 2022. évi költségvetési főösszegét 38.129.300 forintban állapítja meg.
9. § (1) A Vámosmikolai Vackor Óvoda 2022. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) önkormányzatok működési támogatása 0 Ft
b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft amelyből:
ba) működési célú támogatások 0 Ft
bb) felhalmozási célú támogatások 0 Ft
c) közhatalmi bevételek 0 Ft
d) működési bevételek 0 Ft
e) felhalmozási bevételek 0 Ft
f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
g) finanszírozási bevételek 50.386.370 Ft amelyből:
ga) belföldi finanszírozás bevételei 50.386.370 Ft
gb) külföldi finanszírozás bevételei 0 Ft
gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 Ft
(2) A Vámosmikolai Vackor Óvoda bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 50.386.370 Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.
(3) A Vámosmikolai Vackor Óvoda bevételeiből
a) működési bevételek: 0 Ft,
b) felhalmozási bevételek: 0 Ft.
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
10. § (1) A Vámosmikolai Vackor Óvoda 2022. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 50.386.370 Ft
aa) személyi juttatások: 34.549.289 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 4.491.408 Ft
ac) dologi kiadások: 11.345.673 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 0 Ft
b) felhalmozási költségvetés 0 Ft
ba) beruházások, 0 Ft
bb) felújítások 0 Ft
bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft
c) finanszírozási kiadások 0 Ft amelyből:
ca) belföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft
cb) külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft
cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft
(2) A Vámosmikolai Vackor Óvoda kiadásaiból
a) kötelező feladatok kiadásai: 50.386.370 Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadási előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
11. § Képviselő-testület a Vámosmikolai Vackor Óvoda létszám-előirányzatát 2022. évre az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 9 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 9 fő.
12. § Képviselő-testület a Vámosmikolai Vackor Óvodában foglalkoztatott közalkalmazottak vonatkozásában 2022. évre az alábbiakat határozza meg:
a) az óvoda azon dolgozóit, akiknek munkabér kifizetése átutalással történik, megilleti a kötelező számlavezetés miatt évi nettó 12.000 Ft-os költségtérítés, melyet a novemberi illetménnyel tárgyév december 5-ig kell kifizetni.
b) képviselő-testület minden óvodai dolgozó részére egységesen 20.000 Ft/fő/év összeget biztosít munkaruha vásárlás céljából.
c) képviselő-testület az óvónők részére nettó 12.000 Ft/fő/hó, az óvodai dajkák részére nettó 8.500 Ft/fő/hó cafetéria összeget biztosít SZÉP kártyára történő utalással.
4. A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha költségvetése
13. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Vámosmikolai Önkormányzati Konyha 2022. évi költségvetési főösszegét 52.500.000 forintban állapítja meg.
14. § (1) A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha 2022. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) önkormányzatok működési támogatása 0 Ft
b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft amelyből:
ba) működési célú támogatások 0 Ft
bb) felhalmozási célú támogatások 0 Ft
c) közhatalmi bevételek 0 Ft
d) működési bevételek 18.000.000 Ft
e) felhalmozási bevételek 0 Ft
f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
g) finanszírozási bevételek 34.500.000 Ft amelyből:
ga) belföldi finanszírozás bevételei 34.500.000 Ft
gb) külföldi finanszírozás bevételei 0 Ft
gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 Ft
(2) A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha bevételeiből
a) kötelező feladatok bevételei: 34.500.000 Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 18.000.000 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.
(3) A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha bevételeiből
a) működési bevételek: 18.000.000 Ft,
b) felhalmozási bevételek: 0 Ft.
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
15. § (1) A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha 2022. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 52.500.000 Ft
aa) személyi juttatások: 22.964.056 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2.985.327 Ft
ac) dologi kiadások: 26.550.617 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 0 Ft
b) felhalmozási költségvetés 0 Ft
ba) beruházások, 0 Ft
bb) felújítások 0 Ft
bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft
c) finanszírozási kiadások 0 Ft amelyből:
ca) belföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft
cb) külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft
cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft
(2) A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha kiadásaiból
a) kötelező feladatok kiadásai: 34.500.000 Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 18.000.000 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht.6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
16. § Képviselő-testület a Vámosmikolai Önkormányzati Konyha létszám előirányzatát 2022 évre az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 6 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 6 fő.
17. § Képviselő-testület az önkormányzati konyhán foglalkoztatott közalkalmazottak vonatkozásában 2022. évre az alábbiakat határozza meg:
a) a konyha azon dolgozóit, akiknek munkabér kifizetése átutalással történik, megilleti a kötelező számlavezetés miatt évi nettó 12.000 Ft-os költségtérítés, melyet a novemberi illetménnyel tárgyév december 5-ig kell kifizetni.
b) képviselő testület az önkormányzati konyhán dolgozóknak bruttó 9.600 Ft/fő/hó összeget biztosít meleg étkezés igénybevételéhez
c) képviselő testület minden konyhai dolgozó részére 20.000 Ft/fő/év összeget biztosít munkaruha vásárlás céljából.
5. Az önkormányzat saját költségvetése
18. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2022. évi költségvetési főösszegét 182.859.408 forintban állapítja meg.
19. § (1) Az önkormányzat saját, 2022. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) önkormányzatok működési támogatása 135.798.324 Ft
b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 17.500.000 Ft amelyből:
ba) működési célú támogatások 17.500.000 Ft
bb) felhalmozási célú támogatások 0 Ft
c) közhatalmi bevételek 19.811.084 Ft
d) működési bevételek 9.750 000 Ft
e) felhalmozási bevételek 0 Ft
f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
g) finanszírozási bevételek 0 Ft amelyből:
ga) belföldi finanszírozás bevételei 0 Ft
gb) külföldi finanszírozás bevételei 0 Ft
gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 Ft
(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 173.109.408 Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 9.750.000 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) működési bevételek: 9.750.000 Ft,
b) felhalmozási bevételek: 0 Ft.
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
20. § (1) Az önkormányzat saját, 2022. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 97.973.038 Ft
aa) személyi juttatások: 40.612.867 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5.279.672 Ft
ac) dologi kiadások: 31.299.719 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 13.246.000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 7.534 780 Ft
b) felhalmozási költségvetés 0 Ft
ba) beruházások, 0 Ft
bb) felújítások 0 Ft
bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft
c) finanszírozási kiadások 84.886.370 Ft amelyből:
ca) belföldi finanszírozás kiadásai 84.886.370 Ft
cb) külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft
cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft
(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai 169.613.408 Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai 13.246.000 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
21. § (1) Képviselő-testület az önkormányzat - közfoglalkoztatottak nélküli - létszám-előirányzatát 2022. évre az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 8 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 8 fő.
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 8 fő.
22. § Képviselő-testület az önkormányzatnál foglalkoztatott közalkalmazottak vonatkozásában 2022. évre az alábbiakat határozza meg:
a) az önkormányzat azon dolgozóit, akiknek munkabér kifizetése átutalással történik, megilleti a kötelező számlavezetés miatt évi nettó 12.000 Ft-os költségtérítés, melyet a novemberi illetményekkel tárgyév december 5-ig kell kifizetni.
b) képviselő testület az önkormányzati hivatalban dolgozó közalkalmazottak részére meleg étkezés igénybevételéhez bruttó 9.600 Ft/fő/hó összeget biztosít.
c) képviselő testület az önkormányzati hivatalban és a házi segítségnyújtó szolgálatnál dolgozó közalkalmazottak részére 20.000 Ft/fő/év összeget biztosít munkaruha vásárlás céljából.
6. A helyi nemzetiségi önkormányzat költségvetése
23. § A Vámosmikolai Roma Nemzetiségi Önkormányzat költségvetése a rendelet 1. számú melléklete.
7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
24. § (1) Képviselő-testület 2022. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg. Az önkormányzati köztisztviselők illetményalapjának mértékét a mindenkori költségvetési törvény határozza meg, ettől elérően az önkormányzat 2022. évben 46.380 Ft-ban állapítja meg a köztisztviselői illetményalapot.
(2) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatait évközben a képviselő-testület megváltoztathatja. A képviselő-testületek az önkormányzat saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változásai miatt a költségvetési rendeletet legalább évente, adott év december 31-ig módosíthatja. A módosítások alapján készített költségvetési rendeletet az adott év zárszámadásának elfogadásáig hagyja jóvá.
(3) Az értékpapír kibocsátása értékhatárra tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 100 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(4) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatárra tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.
(5) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.
(6) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 100 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról a következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(7) A polgármester a (2)-(3) eseteken túl 100 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
25. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.
26. § Az önkormányzat likviditási terve a rendelet 2. számú melléklete.
8. Záró rendelkezések
27. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
28. § E rendeletben foglaltakat 2022. január 1-től kell alkalmazni.