Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 16- 2025. 05. 27

Vámosmikola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

2024.02.16.

Vámosmikola Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32 cikk. (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott, az Államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §. (1) bekezdésében foglaltak alapján - figyelembe véve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározott előírásokat – továbbá a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. tv. rendelkezései alapján a 2024. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 230.898.758 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása 176.298.758 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 8.100.000 Ft amelyből:

ba) működési célú támogatások 8.100.000 Ft

bb) felhalmozási célú támogatások 0 Ft

c) közhatalmi bevételek 24.500.000 Ft

d) működési bevételek 22.000 000 Ft

e) felhalmozási bevételek 0 Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

g) finanszírozási bevételek 0 Ft amelyből:

ga) belföldi finanszírozás bevételei 0 Ft

gb) külföldi finanszírozás bevételei 0 Ft

gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 Ft

(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 208.898.758 Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 22.000.000 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) működési bevételek: 22.000.000 Ft,

b) felhalmozási bevételek: 0 Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2024. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 230.898.758 Ft

aa) személyi juttatások: 133.976.670 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 17.211.880 Ft

ac) dologi kiadások: 59.889.453 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 15.443.000 Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 4.377 755 Ft

b) felhalmozási költségvetés 0 Ft

ba) beruházások, 0 Ft

bb) felújítások 0 Ft

bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft

c) finanszírozási kiadások 0 Ft amelyből:

ca) belföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cb) külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft

(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai 215.455.758 Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai 15.443.000 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht.6 § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(4) A helyi önkormányzat nevében végzett

a) beruházási kiadások beruházásonként: 0 Ft

b) felújítási kiadások felújításonként: 0 Ft.

(5) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális rászorultság jellegű ellátása, az önkormányzat saját hatáskörében nyújtott támogatás 15.443.000 Ft.

5. § A költségvetési egyenleg

a) működési cél szerint 0 Ft többlet/hiány,

b) felhalmozási cél szerint 0 Ft többlet/hiány.

6. § (1) Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám 24 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 24 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzata 5 fő.

7. § Az önkormányzat összevont költségvetésében általános tartalékot, valamint céltartalékot nem tervez.

3. A Vámosmikolai Vackor Óvoda költségvetése

8. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Vámosmikolai Vackor Óvoda 2024. évi költségvetési főösszegét 70.717.456 forintban állapítja meg.

9. § (1) A Vámosmikolai Vackor Óvoda 2024. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása 0 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft, amelyből:

ba) működési célú támogatások 0 Ft

bb) felhalmozási célú támogatások 0 Ft

c) közhatalmi bevételek 0 Ft

d) működési bevételek 0 Ft

e) felhalmozási bevételek 0 Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

g) finanszírozási bevételek 70.717.456 Ft, amelyből:

ga) belföldi finanszírozás bevételei 70.717.456 Ft

gb) külföldi finanszírozás bevételei 0 Ft

gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 Ft

(2) A Vámosmikolai Vackor Óvoda bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 70.717.456 Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.

(3) A Vámosmikolai Vackor Óvoda bevételeiből

a) működési bevételek: 0 Ft,

b) felhalmozási bevételek: 0 Ft.

10. § (1) A Vámosmikolai Vackor Óvoda 2024. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 70.717.456 Ft

aa) személyi juttatások: 52.636.200 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 8.376.600 Ft

ac) dologi kiadások: 9.704.656 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 0 Ft

b) felhalmozási költségvetés 0 Ft

ba) beruházások, 0 Ft

bb) felújítások 0 Ft

bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft

c) finanszírozási kiadások 0 Ft, amelyből:

ca) belföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cb) külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft

(2) A Vámosmikolai Vackor Óvoda kiadásaiból

a) kötelező feladatok kiadásai: 70.717.456 Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadási előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

11. § Képviselő-testület a Vámosmikolai Vackor Óvoda létszám-előirányzatát 2024. évre az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 9 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 9 fő.

12. § Képviselő-testület a Vámosmikolai Vackor Óvodában foglalkoztatott közalkalmazottak vonatkozásában 2024. évre az alábbiakat határozza meg:

a) az óvoda azon dolgozóit, akiknek munkabér kifizetése átutalással történik, megilleti a kötelező számlavezetés miatt évi nettó 12.000 Ft-os költségtérítés, melyet a novemberi illetménnyel tárgyév december 5-ig kell kifizetni.

b) képviselő-testület minden óvodai dolgozó részére egységesen 20.000 Ft/fő/év összeget biztosít munkaruha vásárlás céljából.

c) képviselő-testület az óvónők részére nettó 12.000 Ft/fő/hó, az óvodai dajkák részére nettó 8.500 Ft/fő/hó cafetéria összeget biztosít SZÉP kártyára történő utalással.

4. A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha költségvetése

13. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Vámosmikolai Önkormányzati Konyha 2024. évi költségvetési főösszegét 71.866.000 forintban állapítja meg.

14. § (1) A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha 2024. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása 0 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft, amelyből:

ba) működési célú támogatások 0 Ft

bb) felhalmozási célú támogatások 0 Ft

c) közhatalmi bevételek 0 Ft

d) működési bevételek 28.500.000 Ft

e) felhalmozási bevételek 0 Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

g) finanszírozási bevételek 43.366.000 Ft, amelyből:

ga) belföldi finanszírozás bevételei 43.366.000 Ft

gb) külföldi finanszírozás bevételei 0 Ft

gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 Ft

(2) A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha bevételeiből

a) kötelező feladatok bevételei: 43.366.000 Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 28.500.000 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.

(3) A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha bevételeiből

a) működési bevételek: 28.500.000 Ft,

b) felhalmozási bevételek: 0 Ft.

15. § (1) A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha 2024. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 71.866.000 Ft

aa) személyi juttatások: 29.658.000 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3.335.280 Ft

ac) dologi kiadások: 38.872.720 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 0 Ft

b) felhalmozási költségvetés 0 Ft

ba) beruházások, 0 Ft

bb) felújítások 0 Ft

bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft

c) finanszírozási kiadások 0 Ft, amelyből:

ca) belföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cb) külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft

(2) A Vámosmikolai Önkormányzati Konyha kiadásaiból

a) kötelező feladatok kiadásai: 43.366.000 Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 28.500.000 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht.6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

16. § Képviselő-testület a Vámosmikolai Önkormányzati Konyha létszám előirányzatát 2024 évre az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 6 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 6 fő.

17. § Képviselő-testület az önkormányzati konyhán foglalkoztatott közalkalmazottak vonatkozásában 2023. évre az alábbiakat határozza meg:

a) a konyha azon dolgozóit, akiknek munkabér kifizetése átutalással történik, megilleti a kötelező számlavezetés miatt évi nettó 12.000 Ft-os költségtérítés, melyet a novemberi illetménnyel tárgyév december 5-ig kell kifizetni.

b) képviselő testület az önkormányzati konyhán dolgozóknak bruttó 12.000 Ft/fő/hó összeget biztosít meleg étkezés igénybevételéhez

c) képviselő testület minden konyhai dolgozó részére 20.000 Ft/fő/év összeget biztosít munkaruha vásárlás céljából.

5. Az önkormányzat saját költségvetése

18. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2024. évi költségvetési főösszegét 230.898.758 forintban állapítja meg.

19. § (1) Az önkormányzat saját, 2023. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása 176.298.758 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 8.100.000 Ft amelyből:

ba) működési célú támogatások 8.100.000 Ft

bb) felhalmozási célú támogatások 0 Ft

c) közhatalmi bevételek 24.500.000 Ft

d) működési bevételek 22.000 000 Ft

e) felhalmozási bevételek 0 Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft

g) finanszírozási bevételek 0 Ft, amelyből:

ga) belföldi finanszírozás bevételei 0 Ft

gb) külföldi finanszírozás bevételei 0 Ft

gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 Ft

(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 208.898.758 Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 22.000.000 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) működési bevételek: 22.000.000 Ft,

b) felhalmozási bevételek: 0 Ft.

20. § (1) Az önkormányzat saját, 2024. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 116.815.302 Ft

aa) személyi juttatások: 51.682.470 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5.500.000 Ft

ac) dologi kiadások: 39.812.077 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 15.443.000 Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 4.377 755 Ft

b) felhalmozási költségvetés 0 Ft

ba) beruházások, 0 Ft

bb) felújítások 0 Ft

bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft

c) finanszírozási kiadások 114.083.456 Ft, amelyből:

ca) belföldi finanszírozás kiadásai 114.083.456 Ft

cb) külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft

cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft

(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai 215.455.758 Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai 15.443.000 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

21. § (1) Képviselő-testület az önkormányzat - közfoglalkoztatottak nélküli - létszám-előirányzatát 2023. évre az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 9 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 9 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 5 fő.

22. § Képviselő-testület az önkormányzatnál foglalkoztatott közalkalmazottak vonatkozásában 2024. évre az alábbiakat határozza meg:

a) az önkormányzat azon dolgozóit, akiknek munkabér kifizetése átutalással történik, megilleti a kötelező számlavezetés miatt évi nettó 12.000 Ft-os költségtérítés, melyet a novemberi illetményekkel tárgyév december 5-ig kell kifizetni.

b) képviselő testület az önkormányzati hivatalban dolgozó közalkalmazottak részére meleg étkezés igénybevételéhez bruttó 12.000 Ft/fő/hó összeget biztosít.

c) képviselő testület az önkormányzati hivatalban és a házi segítségnyújtó szolgálatnál dolgozó közalkalmazottak részére 20.000 Ft/fő/év összeget biztosít munkaruha vásárlás céljából.

d) az önkormányzatnál foglalkoztatott 1 fő pénzügyi munkatárs részére évi nettó 12.000 Ft-os költségtérítést és béren kívüli juttatásként bruttó 400.000 Ft/év összegű támogatást biztosít.

6. A helyi nemzetiségi önkormányzat költségvetése

23. § A Vámosmikolai Roma Nemzetiségi Önkormányzat költségvetése a rendelet 1. számú melléklete.

7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

24. § (1) Képviselő-testület 2024. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg. Az önkormányzati köztisztviselők illetményalapjának mértékét a mindenkori költségvetési törvény határozza meg, ettől elérően az önkormányzat 2024. évben 46.380 Ft-ban állapítja meg a köztisztviselői illetményalapot.

(2) Képviselő-testület a 39/2010. (II.26.) Korm. rendelet 3 § (3) bekezdés b) pontja és a gazdaságfejlesztési miniszter közleménye alapján a munkáltató által fizetett hazautazással kapcsolatos költségtérítés havi felső korlátját -30 Ft/km figyelembevételével- állapítja meg.

(3) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatait évközben a képviselő-testület megváltoztathatja. A képviselő-testületek az önkormányzat saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változásai miatt a költségvetési rendeletet legalább évente, adott év december 31-ig módosíthatja. A módosítások alapján készített költségvetési rendeletet az adott év zárszámadásának elfogadásáig hagyja jóvá.

(4) Az értékpapír kibocsátása értékhatárra tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 100 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(5) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatárra tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.

(6) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

(7) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 100 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról a következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(8) A polgármester a (2)-(3) eseteken túl 100 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

25. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

26. § Az önkormányzat likviditási terve a rendelet 2. számú melléklete.

8. Záró rendelkezések

27. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

28. § E rendeletben foglaltakat 2024. január 1-től kell alkalmazni.

1. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

2. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez