Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 09. 04

Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 09. 04

Bolhás Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Bolhás Községi Önkormányzat Képviselő-testületére (a továbbiakban: képviselő-testület) és annak szerveire terjed ki.

(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, valamint minden támogatásban részesülő szervre és szervezetre.

2. § (1) A képviselő-testület a címrendet a (2) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Bolhás Községi Önkormányzat (a továbbiakban: önkormányzat) költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek e rendelet 1. melléklete szerint külön-külön címet alkotnak.

2. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege

3. § (1)1 Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi költségvetési főösszege: 136 573 291 Ft.

(2)2 A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetését 136 573 291 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel, 136 573 291 Ft tárgyévi költségvetési kiadással állapítja meg. Ezen belül:

a) a működési célú bevételt 98 206 954 Ft-ban,

b) a működési célú kiadásokat 97 509 925 Ft-ban, ebből:

ba) a személyi juttatások kiadásait 37 486 905 Ft-ban,

bb) a munkaadókat terhelő járulékokat 3 336 685 Ft-ban,

bc) a dologi kiadásokat 30 304 086 Ft-ban,

bd) a speciális célú támogatásokat 24 364 106 Ft-ban,

be) a finanszírozási célú kiadásokat 1 916 324 Ft-ban,

bf) az általános és céltartalékot 101 819 Ft-ban,

c) a felhalmozási célú bevételt 38 366 337 Ft-ban,

d) a felhalmozási célú kiadást 39 063 366 Ft-ban, ebből:

da) a beruházási kiadást 5 265 166 Ft-ban,

db) a felújítási kiadást 11 062 847 Ft-ban,

dc) az egyéb felhalmozási célú kiadást 0 Ft-ban,

dd) a kölcsön törlesztést 0 Ft-ban,

de) a céltartalékot 22 735 353 Ft-ban

állapítja meg.

(3) A képviselő-testület a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi költségvetési maradványt, vállalkozási maradványt működési, valamint felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.

(4) A képviselő-testület a (2) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló, finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit, kiadásait működési, valamint felhalmozási cél szerinti tagolásban a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.

(5) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen egyensúlyban az 4. melléklet tartalmazza.

3. Az önkormányzat bevételei

4. § A 3. §-ban meghatározott bevételi főösszegek forrásonkénti bontását, tevékenységi és egyéb bevételeket e rendelet 5. melléklete tartalmazza.

4. Az önkormányzat kiadásai

5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő működési jellegű feladatok kiadásait a 6. melléklet szerint állapítja meg.

(2) A képviselő-testület a beruházási előirányzatokat feladatonként a 7. melléklet szerint állapítja meg.

(3) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat célonként a 8. melléklet szerint állapítja meg.

(4) A képviselő-testület az egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzatát a 9. melléklet szerint állapítja meg.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát e rendelet 10. melléklete szerint állapítja meg.

(6) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát a 11. melléklet szerint állapítja meg.

(7) A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi közvetett támogatásait a 12. melléklet szerint állapítja meg.

(8) Azokat a fejlesztési célokat, amelyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegét e rendelet 13. melléklete tartalmazza.

(9) Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól a 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározott saját bevételek és a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek arányát e rendelet 14. melléklete tartalmazza.

5. Európai Uniós projektek

6. § A képviselő-testület az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 15. melléklet szerint állapítja meg.

6. A bevételi többlet kezelése

7. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet a képviselő-testület pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, valamint pénzügyi műveletek lebonyolítását 3 hónapos lekötésig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott lekötési időt meghaladó időre történő lekötésről a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

7. A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

8. § (1) A képviselő-testület a költségvetési bevételek és kiadások közötti különbözet belső finanszírozására 26 717 099 Ft előző évi költségvetési maradványt vesz igénybe, melyből működési célra 4 056 475 Ft-ot, felhalmozási célra 22 660 624 Ft-ot.

(2) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány külső finanszírozási módja a likvid hitelfelvétel a számlavezető pénzintézettől. A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

8. Általános és céltartalék

9. § (1)3 A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 101 819 Ft összegben állapítja meg.

(2)4 A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát 22 837 172 Ft összegben a 16. mellékletben felsorolt célokra állapítja meg.

(3) Az általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.

9. Többéves kihatással járó feladatok

10. § A képviselő-testület megállapítja, hogy nincs az önkormányzatnak a korábbi évekről átnyúló, a 2024-as évre és az azt követő évekre kihatással járó feladata.

10. Előirányzat-felhasználási ütemterv

11. § A 2024. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 17. melléklet tartalmazza.

11. A 2024. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

12. § (1) A Képviselő-testület és szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 16/2014. (XII. 1.) önkormányzati rendeletben meghatározott átruházott hatáskörökön túl a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. § (2) bekezdése alapján a képviselő-testület a polgármesterre ruházza át az alábbiak szerint:

a) általános tartalék terhére történő átcsoportosítás joga 1 000 000 Ft erejéig, esetenként maximum 200 000 Ft-ig,

b) céltartalék terhére történő átcsoportosítás joga a 16. mellékletben megjelölt közművelődési tevékenység és a vízi- és szennyvízközművek végrehajtása vonatkozásában.

(2) Az (1) bekezdésben kapott felhatalmazás alapján átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években többletkiadással nem járhatnak.

(3) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, valamint következményeinek elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester az önkormányzat költségvetése körében átmeneti – az Áht. rendelkezéseitől eltérő – intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(4) A (3) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

(5) A polgármester pótköltségvetési rendelet-tervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek az önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.

(6) Az átruházott hatáskörben hozott döntésekről a polgármester negyedévente, a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen köteles beszámolni a képviselő-testületnek. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.

(7) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról – ha az érdemi döntést igényel – a képviselő-testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(8) A (7) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok felosztására a (6) bekezdésben foglaltak az irányadók.

12. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

13. § (1) A polgármester önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva az önkormányzat részére engedélyezett létszám (álláshely) előirányzatot a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) Az egyes foglalkoztatási formákra álláshelyenként, valamint összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(3) A képviselő-testület a közalkalmazott foglalkoztatott részére 4.800 Ft/hó/fő szép kártya béren kívüli juttatást biztosít. Ezen felül biztosítja a munkáltatói befizetési kötelezettségek teljesítését.

(4) A képviselő-testület Bolhás Községi Önkormányzat Közszolgálati Szabályzata szerint cafetéria-juttatásban részesülő személyek vonatkozásában a cafetéria-juttatás 2024. évi keretösszegét 200 000 Ft-ban állapítja meg. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő járulékokat is magában foglalja.

(5) A képviselő-testület a jogviszonyban álló valamennyi foglalkoztatott részére (kivéve közfoglalkoztatásban résztvevőket), 1.000 Ft/fő/hó összeget biztosít a munkabér bankszámlára történő utalás költségtérítésére. Ezen felül biztosítja a munkáltatói járulék befizetési kötelezettségek teljesítését.

13. Átvett és átadott pénzeszközök pénzellátási rendje

14. § A képviselő-testület az államháztartáson kívüli forrás átvételére és átadására vonatkozó szabályokat külön rendeletben szabályozza.

14. Egyéb rendelkezések

15. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a 2024. évi költségvetésben előírt bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére.

(3) A jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben az Áht., az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet, valamint Magyarország 2024. évi központi költségvetésről szóló 2023. évi LV. törvény és Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásai az irányadók.

15. Záró rendelkezések

16. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

17. § E rendelet rendelkezéseit 2024. január 1-től kell alkalmazni.

18. § Az átmeneti időszakban a polgármester által az előző évi előirányzatok arányos mértékéig beszedett bevételeket és kiadásokat e rendelet előirányzatai tartalmazzák.

1

A 3. § (1) bekezdése a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IV. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 3.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

2

A 3. § (2) bekezdése a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IV. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 3.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

3

A 9. § (1) bekezdése a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IV. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 9. § (1) bekezdése a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 3.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

4

A 9. § (2) bekezdése a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IV. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 9. § (2) bekezdése a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 3.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

5

A 4. melléklet a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IV. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

6

Az 5. melléklet a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IV. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

7

A 6. melléklet a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IV. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

8

A 7. melléklet a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

9

A 8. melléklet a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IV. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

10

A 11. melléklet a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IV. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

11

A 16. melléklet a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IV. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

12

A 17. melléklet a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IV. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.