Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (IV. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról és maradvány jóváhagyásáról
Hatályos: 2022. 04. 28az önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról és maradvány jóváhagyásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1)-(2) bekezdése az alábbiak szerint rendelkezik:
(1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.
(2) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
1. a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
2. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
3. a vagyonkimutatást, és
4. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
A fentiek alapján elkészült Bolhás Községi Önkormányzat 2021. évi zárszámadási rendelet tervezete.
Bolhás Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (II. 26.) rendeletében az önkormányzat 2021. évi költségvetését 214 169 409 Ft bevétellel és kiadással fogadta el, mely év közben 280 119 304 Ft bevételre és kiadásra módosult az előző évi költségvetési maradvány jóváhagyását követően, illetve a képviselő-testületi döntések és a többletbevételek következtében.
Bevételek alakulása: (1., 2. melléklet)
Az önkormányzatok működési költségvetési támogatásai tervezett előirányzata év közben a különböző jogcímeken történő támogatások változásaiból adódóan összességében 3 928 640 Ft többlettel teljesült.
A működési célú költségvetési támogatások és kiegészítések jogcíménél
Szociális tűzifa támogatás 2 072 640 Ft
Lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása 1 856 000 Ft
Az egyéb működési célú támogatások minden jogcíme a tervezett szinten, illetve a hozzákapcsolódó kiadások arányában alakult. Az elkülönített állami pénzalap a közhasznú foglakoztatásra a kiadások arányában biztosított támogatást. A nyári időszakban diákok foglalkoztatására is volt lehetőségünk pályázati támogatással.
Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek teljesítése 77,96 %. A hátralékok behajtása érdekében igyekezett a Közös Hivatal minden tőle telhetőt megtenni. Vannak adósok, akikkel egyezségre tudtak jutni a hátralékok részletekben történő fizetésével kapcsolatban. Nagy probléma, hogy a letiltások foganatosítását sajnos a legtöbb esetben nem tudják megtenni, mivel a hátralékos nem rendelkezik letiltható jövedelemmel, nincs bejelentett munkaviszonya az OEP adatszolgáltatása alapján. A legnagyobb tartozást felhalmozó vállalkozások hátralék behajtása sem vezetett ez idáig eredményre.
A helyi és átengedett adó esetében az év során méltányosságból történő törlésre nem került sor.
Az adózás rendjéről szóló 2017. évi LIII. törvény 19. § alapján „az adótartozás végrehajtásához való jog az esedékesség naptári évének az utolsó napjától számított 4 év elteltével évül el. Amennyiben az adóhatóság végrehajtási cselekményt foganatosított, az elévülés 6 hónappal meghosszabbodik.”
A közhatalmi bevételek hátralékainak alakulását és az elszámolt értékvesztések alakulását a következő táblázatban mutatjuk be:
Ft-ban
Közhatalmi bevétel megnevezése |
Egyenleg |
Adó zárás |
Adózárás |
Magánszemélyek komm. adója |
730 769 |
691 354 |
39 415 |
Iparűzési adó |
260 281 |
196 774 |
63 507 |
Gépjárműadó 40% |
0 |
0 |
0 |
Talajterhelési díj |
35 058 |
0 |
35 058 |
Pótlék |
348 614 |
342 923 |
5 691 |
Összesen |
1 374 722 |
1 231 051 |
143 671 |
Az önkormányzat működési bevételei az eredeti tervezett bevételhez képest kedvezőbben alakultak a Start mezőgazdasági munka kapcsán megtermelt termékek értékesítése.
A finanszírozási bevételek esetében az előző évi maradvány teljes mértékben felhasználásra került. Ezen kívül a 2022. évi állami támogatás megelőlegezésére folyósítottak 1 595 197 Ft-ot.
Az önkormányzatok felhalmozási célú támogatásai között szerepelnek a sikeres pályázatainkra kapott támogatások:
Külterületi utak VP6-7.2.1-7.4.1.2-16 pályázat megvalósult, a támogatás 2. részletét megkaptuk,
KEHOP-2.2.2 szennyvíztisztító pályázat kivitelezése elkezdődött, idén 51 919 649 Ft teljesült a bevételből és a kiadásból egyaránt,
Magyar Falu program Tallián kúria belső felújítás pályázat nyert, ennek a támogatását is megkaptuk idén.
Több közfoglalkoztatási projekt esetében fejlesztési feladatok megvalósítása is támogatást nyert. A tervezett eszközök minden projekt esetében beszerzésre kerültek és az elszámolás megtörtént.
Összességében elmondható, hogy bevételeink a tervezett mértéknél kedvezőbben alakultak.
Kiadások alakulása: (3., 4.,5., 6. melléklet)
A kiadások teljesítése alapján megállapítható, hogy minden kiemelt előirányzat betartásra került. Az elmúlt évek kötelezettségeinek is eleget tudtunk tenni.
A személyi juttatási kötelezettségeinknek teljes mértékben eleget tettünk. 2021. évben 6 közfoglalkoztatási projekt keretén belül éves átlagban 19/hó/főt foglalkoztattunk.
Munkájukkal tudtuk csak megvalósítani a település kommunális feladatainak ellátását, közterületeink, a köztemető, a belterületi és mezőgazdasági utak, árkok karbantartását. A fűtéshez szükséges tűzifát is általuk biztosítottuk. Az épületek fenntartását, karbantartását is a közreműködésükkel tudtuk ellátni. Ezen kívül jelentős a mezőgazdasági növénytermesztési tevékenységünk is. A megtermelt készleteinket a településen és a szomszédos település konyhájának értékesítettük.
A dologi kiadások (3. melléklet) esetében törekedtünk a takarékosságra és a forrásaink ésszerű felhasználására.
Jelentős forrást kaptunk a közfoglalkoztatás dologi kiadásaira is, melyekkel határidőben sikerült elszámolnunk és a kiadások lefinanszírozásra kerültek.
A dologi kiadásaink összességében 98.67 %-ra teljesültek. Lejárt fizetési határidejű tartozása nincs az önkormányzatnak.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai összességében a tervezett szinten teljesültek.
Az eseti ellátások megállapításánál a képviselő-testület tekintettel volt az önkormányzat gazdasági helyzetére.
A tanulmányi szünetek időszakában a rászoruló gyermekek számára biztosítottuk a napi egyszeri meleg étkezést. E feladat pénzügyi teljesítése a dologi kiadások közé, mint vásárolt élelmezés került kimutatásra.
Ezen kívül pályáztunk a szociális célú tűzifa támogatásra. A rászorulók időben még december hónapban megkapták a részükre megállapított tűzifát.
Helyi rendeletünk alapján támogattuk a hulladék közszolgáltatási díj befizetését. A lakosság a hulladékszállítási díj egész éves befizetett összegét meg tudta igényelni támogatásként, ez átlagosan 114 családot érintett éves szinten.
A következő kimutatásban bemutatjuk a szociális kiadások ellátásához kapott támogatások összetételét
Pénzbeli és természetbeni ellátások
Ft-ban
megnevezés |
támogatás |
kiadás |
különbözet |
|---|---|---|---|
Egyéb nem intézményi ellátások: |
2 072 640 |
13 835 897 |
11 763 257 |
Települési támogatás (létfenntartási segély) |
0 |
1 728 000 |
1 728 000 |
Települési támogatás (temetési segély) |
0 |
832 000 |
832 000 |
szociális tűzifa támogatás |
2 072 640 |
2 072 640 |
0 |
hulladék közszolgáltatási díj támogatás |
0 |
1 873 187 |
1 873 187 |
tanévkezdési támogatás |
0 |
1 265 000 |
1 265 000 |
térítési díj támogatás |
0 |
156 070 |
156 070 |
Élelmiszer vásárlási támogatás |
0 |
2 580 000 |
2 580 000 |
Időskorúak támogatása |
0 |
660 000 |
660 000 |
Tűzifa |
0 |
2 032 000 |
2 032 000 |
Egyéb szociális |
0 |
637 000 |
637 000 |
Összesen: |
2 072 640 |
13 835 897 |
11 763 257 |
Az önerő az önkormányzat részére a költségvetési támogatás szociális feladatokra nyújtott támogatásából került finanszírozásra.
A támogatás értékű pénzeszköz átadások esetében minden vállalt kötelezettségünket teljesítettük.
Egyéb működési célú kiadások államháztartáson kívül jogcímen a víz- és csatornadíj támogatásra elnyert pályázati támogatás a DRV Zrt., mint szolgáltató részére történő továbbadása, valamint a civil szervezetek támogatása került elszámolásra:
Mozgáskorlátozottak Somogy Megyei Egyesülete 30 000 Ft
Bolhásért Érdekvédelmi Közhasznú Egyesület 500 000 Ft
Bolhási Református Egyházközösség 150 000 Ft
Önkéntes Tűzoltó Egyesület 500 000 Ft
A tervezett beruházási feladatainkat kevés kivétellel teljesítettük. A KEHOP-2.2.2-15 Somogyszob központú agglomeráció szennyvíztisztításának fejlesztése pályázat egy része, illetve az Önkormányzati rendezvények támogatása pályázat eszközbeszerzése kerül át 2022-re.
A közfoglalkoztatási programokkal kapcsolatos kiadásokat pályázati forrásból oldottuk meg.
A betervezett felújítási feladatunk közül a legtöbb szépen megvalósult. Magyar Falu Program Tallián kúria belső felújítás pályázat jövőre valósul meg.
Felhalmozási célú pénzeszköz átadásként a lakáscélú támogatás kifizetését tervezte az önkormányzat, melynek felhasználására nem került sor.
Maradvány alakulása:
A rendelettervezet 12. melléklete alapján az önkormányzat alaptevékenységi maradványa 50 797 777 Ft. Ezt a maradványt 45 675 921 Ft kötelezettség terheli, mely a következőkből adódik:
Ft
Feladat megnevezése |
összege |
|---|---|
Államháztartási megelőlegezés |
1 595 197 |
Környezetvédelmi számla |
1 261 002 |
Csatorna/vízmű számla |
17 026 122 |
Magyar Falu Program Tallián kúria belső felújítás |
24 993 600 |
Önkormányzati rendezvények támogatása pályázat eszközbeszerzése |
800 000 |
Mind összesen: |
45 675 921 |
A fentieket figyelembe véve 5 121 856 Ft szabad maradvánnyal rendelkezik az önkormányzat. A 2022. évi költségvetésbe a kötelezettséggel terhelt maradványok betervezésre kerültek.
Az önkormányzat könyvviteli mérlegének bemutatása:
Bolhás Községi Önkormányzat 2021. december 31.-i befektetett eszköz értéke 378 852 088 Ft. Az önkormányzat befektetett eszköz értéke az előző évhez képest növekedett a megvalósult fejlesztéseket követően.
Az önkormányzat pénzeszköz állománya az előző évihez képest mérleg érték alapján (9 161 543 Ft-tal) csökkent, ezáltal a december 31.-i pénzkészletünk 50 743 583 Ft.
A követelések között az adósok és hátralékosok értékvesztéssel elszámolt hátralékának értékét (251 000 Ft) mutatjuk ki.
A fentieket figyelembe véve az önkormányzat könyvviteli eszköz mérlegértéke 347 603 092 Ft.
Az önkormányzatnak a saját tőke összege 340 695 065 Ft-ra nőtt az előző évihez képest.
Az önkormányzat kötelezettsége összesen 1 648 332 Ft, melyből az államháztartási megelőlegezett támogatás 1 595 197 Ft. A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások között került kimutatásra a közhatalmi bevétel túlfizetések.
Passzív időbeli elhatárolásba kellett tennünk a 2021. december hónapra járó személyi juttatások és munkaadói járulékok összegét.
A fentieket figyelembe véve az intézmény eszköz és forrás értéke 287 308 047 Ft-ról 347 603 092 Ft-ra nőtt. (14. melléklet).
Összességében elmondható, hogy önkormányzatunk gazdálkodása kedvezően alakult, a jövőben is mindent megteszünk annak érdekében, hogy eleget tudjunk tenni kötelező feladatainknak.