Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 22Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.22.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (2) - (3) bekezdése alapján a jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15. nyújtja be a képviselő-testületnek. Az Áht. 23. §-a a költségvetési rendelet tartalmával kapcsolatos előírásokat, a 24. § (4) bekezdése a képviselő-testület részére tájékoztatásul bemutatandó mérlegeket és kimutatásokat sorolja fel.
Az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.) további iránymutatásokat tartalmaz a költségvetési rendelet összeállításával kapcsolatban.
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetését
1. Országos jogszabályok, programok:
jogszabályi előírások,
Magyar Államkincstár által közzétett adatok, tájékoztatók,
1. Önkormányzati rendeletek, programok:
helyi önkormányzati rendeletek,
polgármester ciklusprogramra vonatkozó elképzelései, valamint
a Képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásai
alapján állítottuk össze.
Országos jogszabályok, programok
Az Országgyűlés elfogadta a 2022. évi XXV. törvényt Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről (a továbbiakban: Költségvetési törvény). A Költségvetési törvény szabályozza, illetve rögzíti az önkormányzatokat 2023. évre megillető központi források mértékét és arányát. A Költségvetési törvényben kapott felhatalmazás alapján a normatív állami hozzájárulások önkormányzatok és jogcímek közötti megosztását a Belügyminiszter az általa üzemeltetett elektronikus rendszeren keresztül elérhetővé tette.
A Költségvetési törvény alapvető célként fogalmazta meg, hogy az előző évek gazdasági eredményeire építve a költségvetési politika továbbra is a gazdasági növekedést, ezzel együtt az államadósság csökkenését és az államháztartás stabilitásának megőrzését szolgálja.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény határozza meg az önkormányzatok által kötelező és vállalható feladat- és hatásköröket, az azokkal kapcsolatos szabályokat és teendőket.
Az önkormányzati feladatellátásban az előző évhez képest jelentős változás nem várható, így ezzel összefüggésben a központi költségvetésből származó források elosztása is hasonló lesz az előző évihez, fenntartva a feladatalapú finanszírozás rendszerét.
A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 573/2022. (XII. 23.) Korm. rendelet értelmében a személyi juttatások tervezéséhez szükséges információk rendelkezésre állnak.
Önkormányzati rendeletek, programok
A 2023. évi költségvetést lényegesen befolyásoló helyi rendeleteink (a helyi adókról, a képviselők juttatásairól, a szociális ellátásokról és a gyermekek védelméről) módosítására nem került sor.
A tervezést a folytonosság jegyében készítettük, melynek alapja az előző években kialakított és eredményesen alkalmazott megfontolt és takarékos gazdálkodás továbbvitele. Fő célkitűzései az önkormányzati feladatok finanszírozásának biztosítása, a működőképesség fenntartása, a megkezdett fejlesztések folytatása, eredményes befejezése, a településüzemeltetés működési alapfeltételeinek biztosítása.
A Somogyszobi Közös Önkormányzati Hivatalt létrehozó Megállapodás, valamint a Somogyszobi Óvoda feladat-ellátási szerződés alapján a hozzájárulás alapja az intézményi költségvetés.
Bevételek alakulása
Bevételeink döntő nagyságrendje az államháztartáson belüli támogatásokból származik, ezen belül is az önkormányzatok működési támogatásaiból.
Ft-ban
Helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások: |
korrigált |
Eredeti |
|---|---|---|
I. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
20 903 126 |
24 312 844 |
1.1.) Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása összesen |
9 181 462 |
10 622 164 |
1.1.1.2.) A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása |
3 737 370 |
4 323 817 |
1.1.1.3.) Közvilágítás fenntartásának támogatása |
2 143 005 |
2 479 273 |
1.1.1.4.) Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása |
1 647 768 |
1 906 326 |
1.1.1.5.) Közutak fenntartásának támogatása |
1 653 319 |
1 912 748 |
1.1.1.6.) Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása |
8 278 509 |
9 577 525 |
1.1.2.) Lakott külterület támogatása |
0 |
0 |
I.1. jogcímekhez kiegészítés |
0 |
0 |
1.1.5. Közvilágítás kiegészítő támogatása |
0 |
670 000 |
I.6. Polgármesteri illetmény támogatása |
3 443 155 |
3 443 155 |
III. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatinak támogatása |
21 641 580 |
20 193 020 |
III.2. Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz |
15 357 000 |
13 970 000 |
III.3. Falugondnoki szolgálat |
5 142 300 |
5 142 300 |
III.6. A rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkezésének támogatása |
1 142 280 |
1 080 720 |
IV. Közművelődési feladatok támogatása |
2 270 000 |
2 270 000 |
Támogatás összesen: |
44 814 706 |
46 775 864 |
Az önkormányzatok működési támogatásai jogcím esetében kedvezőbb helyzetbe került az önkormányzatunk az előző évhez képest. Az általános működési támogatásként 3 409 718-tal kapunk többet, míg a szociális feladatokhoz pedig 1 387 000 Ft-tal kapunk kevesebb támogatást, mint 2022-ben. Az idei évre is igényelhettünk a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének biztosítására támogatást.
Összességében a költségvetési támogatás mértéke 1 961 158 Ft-tal emelkedett az előző évhez képest.
A 2023. évi költségvetési törvény kiegészítő szabályai kimondják, hogy az egyes jogcímeket, mely feladatok ellátására lehet fordítani. Ezen szabályok előző évhez képest nem változtak. Az önkormányzatok számára biztosított kötött forrás maradéktalan felhasználása érdekében e támogatások felhasználási „kormányzati funkció”-ra külön figyelmet fordítunk.
Az egyéb működési célú támogatások között a Somogy Vármegyei Kormányhivatal Nagyatádi Járási Hivatalával kötött szerződéseken alapuló közfoglalkoztatási támogatások kerültek tervezésre.
A közhatalmi bevételek között kerülnek tervezésre a helyi és átengedett adók. A tervezés során a jelenleg érvényben lévő mértékeket és az eddig tapasztalt fizetési morált vettük figyelembe.
A működési bevételek között készletértékesítéssel és bérleti díj bevétellel tervezhetünk. Ezen kívül a vízi közmű üzemeltetési díja is itt kerül tervezésre az előző évek tapasztalati bevétele alapján.
Tárgyévi működési kiadásaink finanszírozására szükséges a reálisan várható előző évi költségvetési maradvány igénybevétele. Az elmúlt évben leutalt közfoglalkoztatási és a 2022. évi állami támogatás előlege jelentkezik a működési célú maradvány felhasználásnál. Felhalmozási maradvány esetében a vízmű eszközhasználati díj és a környezetvédelmi elkülönített számlák év végi záró egyenlegével tervezhetünk.
Kiadások alakulása
A kiadásokon belül a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékoknál az érvényben lévő munkabéreket, tiszteletdíjakat és megbízási díjat, valamint a megállapított juttatásokat vettük figyelembe. A garantált minimálbér változás figyelembe vételével kerültek meghatározására az alapilletmények, mind a közalkalmazott, mint a közfoglalkoztatottak esetében. A Közfoglalkoztatási támogatási szerződések módosítását jelezte a Támogató szervezet, mellyel kompenzálásra kerül az emelkedésből fakadó többlet kiadás. A tervezés során már ez is figyelembe vételre került.
A munkaadói járulék tekintetében nem volt változás az előző évhez képest.
A dologi kiadások oly módon kerültek meghatározásra, hogy az önkormányzat zavartalan működését a takarékosság figyelembe vételével biztosítsa.
Ennek figyelembe vételével terveztük meg az igazgatási és a falugondnoki szolgálat kiadásait is. A falugondnoki szolgálat működésével oldjuk meg többek között a gyermekek szállítását a köznevelési intézményekbe és a szociálisan rászoruló személyek részére az étel szállítását a településre, mely folyamatos napi feladatot jelent.
A településüzemeltetési feladatoknál (közutak üzemeltetése, köztemető fenntartás, zöldterület kezelés és a közvilágítás) figyelembe vettük az elmúlt időszakok reális kiadásait, a biztonságos üzemeltetéshez szükséges karbantartásokat és a felmerült jogos igényeket, melyek hatással lehetnek kiadásaink alakulására.
A közfoglalkoztatások esetében a 2022. évben indított közmunkaprogramokra benyújtott elnyert és indított pályázatok kiadásai kerültek tervezésre. Minden projekt 100 %-os támogatottságú.
A közművelődési feladatok ellátására kapott 2 270 000 Ft a könyvtári, kultúrházi és egyéb közművelődési feladatok között került tervezésre.
Az egyéb községgazdálkodás szakfeladaton jelennek meg az egyéb önkormányzati ingatlanok fenntartásával, üzemeltetésével kapcsolatos kiadások is, legjelentősebb tétel a
vagyonbiztosítás.
A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetését a kapott állami támogatás mértékében határoztuk meg.
A vízi közművek esetében terveznünk szükséges a vagyonnyilvántartással kapcsolatos kiadást.
A pénzbeli és természetbeni szociális ellátások esetében a helyi szociális és gyermekvédelmi rendeletek által meghatározott támogatási lehetőségeket és az előző év tapasztalatait figyelembe véve terveztük a támogatási előirányzatokat.
Az egyéb működési célú támogatások esetében a közös feladatellátás keretén belüli hozzájárulásokat szükséges terveznünk.
A Somogyszobi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése elfogadásra került a képviselő-testületek által és ennek ismeretében szükséges önkormányzatunknak átadni a székhely önkormányzat részére a hivatali feladatok ellátására a hozzájárulást.
Az óvodai feladatellátáshoz gyermeklétszám arányában (10 fő) szükséges hozzájárulnunk, melynek mértéke az előző évhez képest kevesebb.
A Rinyamenti Kistérség Többcélú Önkormányzati Társulása keretén belül a társulási hozzájárulás a közös feladatellátásra - település lakosságszerinti összegre - vonatkozik.
Államháztartáson kívüli egyéb működési kiadásként a település kulturális, közösségi életében szerepet vállaló civil szervezetek támogatása került betervezésre.
A finanszírozási kiadások között a 2022. decemberben leutalt állami támogatás előleg visszafizetési kötelezettsége.
Beruházási feladatként a nyomtató vásárlás az orvosi rendelőbe és laptop beszerzés lett tervezve..
Felújítási kiadásként a Magyar Falu Program keretében a temető infrastrukturális fejlesztése lett tervezve.
Az önkormányzat a 2023. évi költségvetését 142 214 Ft általános tartalékkal és 22 261 058 Ft fejlesztési tartalékkal tervezheti.
A költségvetés előirányzatainak következetes betartásával, átgondolt gazdálkodással, a kintlévőségek (hátralékok) hatékony behajtásával sem látjuk biztosítottnak a 2023. évi költségvetésünket. Az előző években is nagyon takarékos és racionális gazdálkodást folytattunk, igyekeztünk mindent megtenni a kiadások csökkentése érdekében.