Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (IV. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról és maradvány jóváhagyásáról
Hatályos: 2023. 04. 26Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (IV. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.04.26.
az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról és maradvány jóváhagyásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1)-(2) bekezdése az alábbiak szerint rendelkezik:
(1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.
(2) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
1. a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
2. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
3. a vagyonkimutatást, és
4. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
A fentiek alapján elkészült Bolhás Községi Önkormányzat 2022. évi zárszámadási rendelet tervezete.
Bolhás Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II. 21.) rendeletében az önkormányzat 2022. évi költségvetését 173 275 125 Ft bevétellel és kiadással fogadta el, mely év közben 193 049 278 Ft bevételre és kiadásra módosult az előző évi költségvetési maradvány jóváhagyását követően, illetve a képviselő-testületi döntések és a többletbevételek következtében.
Bevételek alakulása: (1., 2. melléklet)
Az önkormányzatok működési költségvetési támogatásai tervezett előirányzata év közben a különböző jogcímeken történő támogatások változásaiból adódóan összességében 4 347 850 Ft többlettel teljesült.
A működési célú költségvetési támogatások és kiegészítések jogcíménél
Szociális tűzifa támogatás 2 444 750 Ft
Lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása 1 903 100 Ft
Az egyéb működési célú támogatások minden jogcíme a tervezett szinten, illetve a hozzákapcsolódó kiadások arányában alakult. Az elkülönített állami pénzalap a közhasznú foglakoztatásra a kiadások arányában biztosított támogatást. A nyári időszakban diákok foglalkoztatására is volt lehetőségünk pályázati támogatással.
Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek teljesítése 92,90 %. A hátralékok behajtása érdekében igyekezett a Közös Hivatal minden tőle telhetőt megtenni. Vannak adósok, akikkel egyezségre tudtak jutni a hátralékok részletekben történő fizetésével kapcsolatban. Nagy probléma, hogy a letiltások foganatosítását sajnos a legtöbb esetben nem tudják megtenni, mivel a hátralékos nem rendelkezik letiltható jövedelemmel, nincs bejelentett munkaviszonya az OEP adatszolgáltatása alapján.
A helyi és átengedett adó esetében az év során méltányosságból történő törlésre nem került sor.
Az adózás rendjéről szóló 2017. évi LIII. törvény 19. § alapján „az adótartozás végrehajtásához való jog az esedékesség naptári évének az utolsó napjától számított 4 év elteltével évül el. Amennyiben az adóhatóság végrehajtási cselekményt foganatosított, az elévülés 6 hónappal meghosszabbodik.”
A helyi adóhátralékok alakulását a következő táblázatban mutatjuk be:
Ft-ban
Közhatalmi bevétel megnevezése |
Adó zárás bruttó |
Adó zárás |
Adózárás |
Magánszemélyek kommunális adója |
932 669 |
673 714 |
258 955 |
Iparűzési adó |
442 277 |
23 394 |
418 883 |
Talajterhelési díj |
2 300 |
2 105 |
195 |
Pótlék |
501 180 |
387 863 |
113 317 |
Összesen |
1 878 426 |
1 087 076 |
791 350 |
Az önkormányzat működési bevételei az eredeti tervezett bevételhez képest kedvezőbben alakultak a Start mezőgazdasági munka kapcsán megtermelt termékek értékesítése.
A finanszírozási bevételek esetében az előző évi maradvány teljes mértékben felhasználásra került. Ezen kívül a 2023. évi állami támogatás megelőlegezésére folyósítottak 1 871 035 Ft-ot.
Az önkormányzatok felhalmozási célú támogatásai között szerepelnek a sikeres pályázatainkra kapott támogatások:
Magyar Falu Program Temető infrastrukturális fejlesztése pályázat támogatását megkaptuk idén, a kivitelezés átnyúlik a következő évre,
KEHOP-2.2.2 szennyvíztisztító pályázat kivitelezése befejeződött, idén 51 919 649 Ft teljesült a bevételből és a kiadásból egyaránt,
Több közfoglalkoztatási projekt esetében fejlesztési feladatok megvalósítása is támogatást nyert. A tervezett eszközök minden projekt esetében beszerzésre kerültek és az elszámolás megtörtént.
Összességében elmondható, hogy bevételeink a tervezett mértéknél kedvezőbben alakultak.
Kiadások alakulása: (3., 4.,5., 6. melléklet)
A kiadások teljesítése alapján megállapítható, hogy minden kiemelt előirányzat betartásra került. Az elmúlt évek kötelezettségeinek is eleget tudtunk tenni.
A személyi juttatási kötelezettségeinknek teljes mértékben eleget tettünk. 2022. évben 5 közfoglalkoztatási projekt keretén belül éves átlagban 19/hó/főt foglalkoztattunk.
Munkájukkal tudtuk csak megvalósítani a település kommunális feladatainak ellátását, közterületeink, a köztemető, a belterületi és mezőgazdasági utak, árkok karbantartását. A fűtéshez szükséges tűzifát is általuk biztosítottuk. Az épületek fenntartását, karbantartását is a közreműködésükkel tudtuk ellátni. Ezen kívül jelentős a mezőgazdasági növénytermesztési tevékenységünk is. A megtermelt készleteinket a településen és a szomszédos település konyhájának értékesítettük.
A dologi kiadások (3. melléklet) esetében törekedtünk a takarékosságra és a forrásaink ésszerű felhasználására.
Jelentős forrást kaptunk a közfoglalkoztatás dologi kiadásaira is, melyekkel határidőben sikerült elszámolnunk és a kiadások lefinanszírozásra kerültek.
A dologi kiadásaink összességében 100,00 %-ra teljesültek. Lejárt fizetési határidejű tartozása nincs az önkormányzatnak.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai összességében a tervezett szinten teljesültek.
Az eseti ellátások megállapításánál a képviselő-testület tekintettel volt az önkormányzat gazdasági helyzetére.
A tanulmányi szünetek időszakában a rászoruló gyermekek számára biztosítottuk a napi egyszeri meleg étkezést. E feladat pénzügyi teljesítése a dologi kiadások közé, mint vásárolt élelmezés került kimutatásra.
Ezen kívül pályáztunk a szociális célú tűzifa támogatásra. A rászorulók időben még december hónapban megkapták a részükre megállapított tűzifát.
Helyi rendeletünk alapján támogattuk a hulladék közszolgáltatási díj befizetését. A lakosság a hulladékszállítási díj egész éves befizetett összegét meg tudta igényelni támogatásként, ez átlagosan 109 családot érintett éves szinten.
A következő kimutatásban bemutatjuk a szociális kiadások ellátásához kapott támogatások összetételét
Pénzbeli és természetbeni ellátások
Ft-ban
megnevezés |
támogatás |
kiadás |
különbözet |
|---|---|---|---|
Egyéb nem intézményi ellátások: |
2 444 750 |
16 245 981 |
13 801 231 |
Települési támogatás (létfenntartási segély) |
0 |
2 423 236 |
2 423 236 |
Települési támogatás (temetési segély) |
0 |
770 000 |
770 000 |
szociális tűzifa támogatás |
2 444 750 |
2 444 750 |
0 |
hulladék közszolgáltatási díj támogatás |
0 |
1 693 946 |
1 693 946 |
tanévkezdési támogatás |
0 |
1 560 000 |
1 560 000 |
térítési díj támogatás |
0 |
59 049 |
59 049 |
Élelmiszervásárlási támogatás |
0 |
3 125 000 |
3 125 000 |
Időskorúak támogatása |
0 |
710 000 |
710 000 |
Tűzifa vásárlási támogatás |
0 |
3 125 000 |
3 125 000 |
Egyéb szociális |
0 |
335 000 |
335 000 |
Összesen: |
2 444 750 |
16 245 981 |
13 801 231 |
Az önerő az önkormányzat részére a költségvetési támogatás szociális feladatokra nyújtott támogatásából került finanszírozásra.
A támogatás értékű pénzeszköz átadások esetében minden vállalt kötelezettségünket teljesítettük.
Egyéb működési célú kiadások államháztartáson kívül jogcímen a víz- és csatornadíj támogatásra elnyert pályázati támogatás a DRV Zrt., mint szolgáltató részére történő továbbadása, valamint a civil szervezetek támogatása került elszámolásra:
Mozgáskorlátozottak Somogy Megyei Egyesülete 20 000 Ft
Bolhásért Érdekvédelmi Közhasznú Egyesület 100 000 Ft
Önkéntes Tűzoltó Egyesület 100 000 Ft
A tervezett beruházási feladatainkat teljes mértékben teljesítettük. A KEHOP-2.2.2-15 Somogyszob központú agglomeráció szennyvíztisztításának fejlesztése pályázat és az Önkormányzati rendezvények támogatása pályázat eszközbeszerzése is megvalósult.
A közfoglalkoztatási programokkal kapcsolatos kiadásokat pályázati forrásból oldottuk meg.
A betervezett felújítási feladatunk közül a legtöbb szépen megvalósult. Magyar Falu Program Temető infrastrukturális fejlesztése pályázat egy része jövőre valósul meg.
Felhalmozási célú pénzeszköz átadásként a lakáscélú támogatás kifizetését nem tervezte az önkormányzat.
Maradvány alakulása:
A rendelettervezet 12. melléklete alapján az önkormányzat alaptevékenységi maradványa 26 935 301 Ft. Ezt a maradványt 25 456 349 Ft kötelezettség terheli, mely a következőkből adódik:
Ft
Feladat megnevezése |
összege |
|---|---|
Államháztartási megelőlegezés |
1 871 035 |
Környezetvédelmi számla |
1 293 760 |
Csatorna/vízmű számla |
18 967 298 |
Magyar Falu Program Temető infrastrukturális fejlesztése pályázat |
3 324 256 |
Mind összesen: |
25 456 349 |
A fentieket figyelembe véve 1 478 952 Ft szabad maradvánnyal rendelkezik az önkormányzat. A 2023. évi költségvetésbe a kötelezettséggel terhelt maradványok betervezésre kerültek.
Az önkormányzat könyvviteli mérlegének bemutatása:
Bolhás Községi Önkormányzat 2022. december 31.-i befektetett eszköz értéke 484 211 667 Ft. Az önkormányzat befektetett eszköz értéke az előző évhez képest növekedett a megvalósult fejlesztéseket követően.
Az önkormányzat pénzeszköz állománya az előző évihez képest mérleg érték alapján (23 783 742 Ft-tal) csökkent, ezáltal a december 31.-i pénzkészletünk 26 959 841 Ft.
A követelések között az adósok és hátralékosok értékvesztéssel elszámolt hátralékának értékét (852 910 Ft) mutatjuk ki.
A fentieket figyelembe véve az önkormányzat könyvviteli eszköz mérlegértéke 375 345 998 Ft.
Az önkormányzatnak a saját tőke összege 370 605 797 Ft-ra nőtt az előző évihez képest.
Az önkormányzat kötelezettsége összesen 1 957 135 Ft, melyből az államháztartási megelőlegezett támogatás 1 871 035 Ft. A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások között került kimutatásra a közhatalmi bevétel túlfizetések.
Passzív időbeli elhatárolásba kellett tennünk a 2022. december hónapra járó személyi juttatások és munkaadói járulékok összegét.
A fentieket figyelembe véve az intézmény eszköz és forrás értéke 347 603 092 Ft-ról 375 345 998 Ft-ra nőtt. (14. melléklet).
Összességében elmondható, hogy önkormányzatunk gazdálkodása kedvezően alakult, a jövőben is mindent megteszünk annak érdekében, hogy eleget tudjunk tenni kötelező feladatainknak.