Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (IV. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról és maradvány jóváhagyásáról
Hatályos: 2024. 04. 26Bolhás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (IV. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.04.26.
az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról és maradvány jóváhagyásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1)-(2) bekezdése az alábbiak szerint rendelkezik:
(1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.
(2) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
1. a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
2. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
3. a vagyonkimutatást, és
4. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
A fentiek alapján elkészült Bolhás Községi Önkormányzat 2023. évi zárszámadási rendelet tervezete.
Bolhás Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 21.) rendeletében az önkormányzat 2023. évi költségvetését 85 605 150 Ft bevétellel és kiadással fogadta el, mely év közben 113 284 762 Ft bevételre és kiadásra módosult az előző évi költségvetési maradvány jóváhagyását követően, illetve a képviselő-testületi döntések és a többletbevételek következtében.
Bevételek alakulása: (1., 2. melléklet)
Az önkormányzatok működési költségvetési támogatásai tervezett előirányzata év közben a különböző jogcímeken történő támogatások változásaiból adódóan összességében 4 668 710 Ft többlettel teljesült.
A működési célú költségvetési támogatások és kiegészítések jogcíménél
Szociális tűzifa támogatás 2 658 110 Ft
Lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása 2 010 600 Ft
Az egyéb működési célú támogatások minden jogcíme a tervezett szinten, illetve a hozzákapcsolódó kiadások arányában alakult. Az elkülönített állami pénzalap a közhasznú foglakoztatásra a kiadások arányában biztosított támogatást. A nyári időszakban diákok foglalkoztatására is volt lehetőségünk pályázati támogatással.
Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek teljesítése 100,00 %. A hátralékok behajtása érdekében igyekezett a Közös Hivatal minden tőle telhetőt megtenni. Vannak adósok, akikkel egyezségre tudtak jutni a hátralékok részletekben történő fizetésével kapcsolatban. Nagy probléma, hogy a letiltások foganatosítását sajnos a legtöbb esetben nem tudják megtenni, mivel a hátralékos nem rendelkezik letiltható jövedelemmel, nincs bejelentett munkaviszonya az OEP adatszolgáltatása alapján.
A helyi és átengedett adó esetében az év során méltányosságból történő törlésre nem került sor.
Az adózás rendjéről szóló 2017. évi LIII. törvény 19. § alapján „az adótartozás végrehajtásához való jog az esedékesség naptári évének az utolsó napjától számított 4 év elteltével évül el. Amennyiben az adóhatóság végrehajtási cselekményt foganatosított, az elévülés 6 hónappal meghosszabbodik.”
Az önkormányzat működési bevételei az eredeti tervezett bevételhez képest kedvezőtlenebbül alakultak.
A finanszírozási bevételek esetében az előző évi maradvány teljes mértékben felhasználásra került. Ezen kívül a 2024. évi állami támogatás megelőlegezésére folyósítottak 1 942 399 Ft-ot.
Az önkormányzatok felhalmozási célú támogatásai között szerepel 235 hrsz-ú ingatlan értékesítése.
Több közfoglalkoztatási projekt esetében fejlesztési feladatok megvalósítása is támogatást nyert. A tervezett eszközök minden projekt esetében beszerzésre kerültek és az elszámolás megtörtént.
Összességében elmondható, hogy bevételeink a tervezett mértéknél kedvezőbben alakultak.
Kiadások alakulása: (3., 4.,5., 6. melléklet)
A kiadások teljesítése alapján megállapítható, hogy minden kiemelt előirányzat betartásra került. Az elmúlt évek kötelezettségeinek is eleget tudtunk tenni.
A személyi juttatási kötelezettségeinknek teljes mértékben eleget tettünk. 2023. évben 5 közfoglalkoztatási projekt keretén belül éves átlagban 19/hó/főt foglalkoztattunk.
Munkájukkal tudtuk csak megvalósítani a település kommunális feladatainak ellátását, közterületeink, a köztemető, a belterületi és mezőgazdasági utak, árkok karbantartását. A fűtéshez szükséges tűzifát is általuk biztosítottuk. Az épületek fenntartását, karbantartását is a közreműködésükkel tudtuk ellátni.
A dologi kiadások (3. melléklet) esetében törekedtünk a takarékosságra és a forrásaink ésszerű felhasználására.
Jelentős forrást kaptunk a közfoglalkoztatás dologi kiadásaira is, melyekkel határidőben sikerült elszámolnunk és a kiadások lefinanszírozásra kerültek.
A dologi kiadásaink összességében 100,00 %-ra teljesültek. Lejárt fizetési határidejű tartozása nincs az önkormányzatnak.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai összességében a tervezett szinten teljesültek.
Az eseti ellátások megállapításánál a képviselő-testület tekintettel volt az önkormányzat gazdasági helyzetére.
A tanulmányi szünetek időszakában a rászoruló gyermekek számára biztosítottuk a napi egyszeri meleg étkezést. E feladat pénzügyi teljesítése a dologi kiadások közé, mint vásárolt élelmezés került kimutatásra.
Ezen kívül pályáztunk a szociális célú tűzifa támogatásra. A rászorulók időben még december hónapban megkapták a részükre megállapított tűzifát.
Helyi rendeletünk alapján támogattuk a hulladék közszolgáltatási díj befizetését. A lakosság a hulladékszállítási díj egész éves befizetett összegét meg tudta igényelni támogatásként, ez átlagosan 99 családot érintett éves szinten.
A következő kimutatásban bemutatjuk a szociális kiadások ellátásához kapott támogatások összetételét
Pénzbeli és természetbeni ellátások
Ft-ban
megnevezés |
támogatás |
kiadás |
különbözet |
|---|---|---|---|
Egyéb nem intézményi ellátások: |
2 658 110 |
13 583 884 |
10 925 774 |
Települési támogatás (létfenntartási segély) |
0 |
2 247 140 |
2 247 140 |
Települési támogatás (temetési segély) |
0 |
500 000 |
500 000 |
szociális tűzifa támogatás |
2 658 110 |
2 658 110 |
0 |
hulladék közszolgáltatási díj támogatás |
0 |
1 739 424 |
1 739 424 |
tanévkezdési támogatás |
0 |
1 665 000 |
1 665 000 |
térítési díj támogatás |
0 |
64 210 |
64 210 |
Élelmiszervásárlási támogatás |
0 |
3 990 000 |
3 990 000 |
Időskorúak támogatása |
0 |
720 000 |
720 000 |
Tűzifa vásárlási támogatás |
0 |
0 |
0 |
Egyéb szociális |
0 |
0 |
0 |
Összesen: |
2 658 110 |
13 583 884 |
10 925 774 |
Az önerő az önkormányzat részére a költségvetési támogatás szociális feladatokra nyújtott támogatásából került finanszírozásra.
A támogatás értékű pénzeszköz átadások esetében minden vállalt kötelezettségünket teljesítettük.
Egyéb működési célú kiadások államháztartáson kívül jogcímen a víz- és csatornadíj támogatásra elnyert pályázati támogatás a DRV Zrt., mint szolgáltató részére történő továbbadása, valamint a civil szervezetek támogatása került elszámolásra:
Mozgáskorlátozottak Somogy Megyei Egyesülete 20 000 Ft
Bolhásért Érdekvédelmi Közhasznú Egyesület 100 000 Ft
Önkéntes Tűzoltó Egyesület 100 000 Ft
A tervezett beruházási feladataink közül a nyomtató beszerzése az orvosi rendelőbe valósult meg.
A közfoglalkoztatási programokkal kapcsolatos kiadásokat pályázati forrásból oldottuk meg.
A betervezett felújítási feladatunk közül mindegyik szépen megvalósult.
Felhalmozási célú pénzeszköz átadásként a lakáscélú támogatás kifizetését nem tervezte az önkormányzat.
Maradvány alakulása:
A rendelettervezet 12. melléklete alapján az önkormányzat alaptevékenységi maradványa 26 495 146 Ft. Ezt a maradványt 22 660 624 Ft kötelezettség terheli, mely a következőkből adódik:
Ft
Feladat megnevezése |
összege |
|---|---|
Államháztartási megelőlegezés |
1 812 759 |
Környezetvédelmi számla |
1 129 960 |
Csatorna/vízmű számla |
19 717 905 |
Mind összesen: |
22 660 624 |
A fentieket figyelembe véve 3 834 522 Ft szabad maradvánnyal rendelkezik az önkormányzat. A 2024. évi költségvetésbe a kötelezettséggel terhelt maradványok betervezésre kerültek.
Az önkormányzat könyvviteli mérlegének bemutatása:
Bolhás Községi Önkormányzat 2023. december 31.-i befektetett eszköz értéke 487 385 114 Ft. Az önkormányzat befektetett eszköz értéke az előző évhez képest növekedett a megvalósult fejlesztéseket követően.
Az önkormányzat pénzeszköz állománya az előző évihez képest mérleg érték alapján (13 239 625 Ft-tal) csökkent, ezáltal a december 31.-i pénzkészletünk 26 715 199 Ft.
A követelések között az adósok és hátralékosok értékvesztéssel elszámolt hátralékának értékét (837 352 Ft) mutatjuk ki.
A fentieket figyelembe véve az önkormányzat könyvviteli eszköz mérlegértéke 362 106 373 Ft.
Az önkormányzatnak a saját tőke összege 356 568 986 Ft-ra csökkent az előző évihez képest.
Az önkormányzat kötelezettsége összesen 2 120 812 Ft, melyből az államháztartási megelőlegezett támogatás 1 812 759 Ft. A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások között került kimutatásra a közhatalmi bevétel túlfizetések.
Passzív időbeli elhatárolásba kellett tennünk a 2023. december hónapra járó személyi juttatások és munkaadói járulékok összegét.
A fentieket figyelembe véve az intézmény eszköz és forrás értéke 375 345 998 Ft-ról 362 106 373 Ft-ra csökkent. (14. melléklet).
Összességében elmondható, hogy önkormányzatunk gazdálkodása kedvezően alakult, a jövőben is mindent megteszünk annak érdekében, hogy eleget tudjunk tenni kötelező feladatainknak.