Kisbárapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 03. 13

Kisbárapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.03.13.

[1] Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényben előírtak betartásával, a helyi sajátosságok figyelembevételével, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában biztosított jogkörben eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és annak végrehajtási rendeletének rendelkezései alapján kell a Képviselő-testületnek megalkotnia a 2026. évi költségvetési rendeletét. A rendelet megalkotása szükséges a felelős gazdálkodás megalapozásához. A költségvetési tervezés elengedhetetlen feltétele az önkormányzatok gazdálkodásának.

[2] Kisbárapáti Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

Általános rendelkezések

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire (polgármester, bizottságok) és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

2. Címrend

2. § (1) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 15. § (2) bekezdése alapján a képviselő-testület a címrendet a (2) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek külön-külön alkotnak egy-egy címet. Ennek felsorolását e rendelet 1. melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek e rendelet 1. melléklete szerint külön-külön címet alkotnak.

II. Fejezet

A költségvetés bevételei és kiadásai

3. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege, a hiány/többlet mértéke

3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2026. évi költségvetésének egyenlegét 132.371.943 Ft tárgyévi bevétellel, 132.371.943 Ft tárgyévi kiadással állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számait:

a) a működési célú bevételt 118.590.071 Ft-ban, ebből előző évi maradványt 8.810.249 Ft-ban,

b) a működési célú kiadásokat 123.355.031 Ft-ban,

c) a felhalmozási célú bevételt 13.781.872 Ft-ban, mely előző évi maradvány

d) a felhalmozási célú kiadást 9.016.912-ban állapítja meg.

4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 94.259.822 Ft

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft

c) B3. Közhatalmi bevételek 6.120.000 Ft

d) B4. Működési bevételek 9.400.000 Ft

e) B5. Felhalmozási bevételek 0 Ft

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 Ft

h) B8 Előző évi maradvány 22.592.191 Ft

i) Költségvetési bevételek összesen 132.371.943 Ft.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei 132.371.943 Ft

b) az önként vállalt feladatok bevételei 0 Ft

c) az államigazgatási feladatok bevételei 0 Ft.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) Működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 118.590.071 Ft

b) Felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport 13.781.872 Ft.

5. § (1) Az önkormányzat összevont 2026. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások 69.538.159 Ft

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 8.891.206 Ft

c) K3. Dologi kiadások 27.864.643 Ft

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 12.481.000 Ft

e) K5. Egyéb működési célú kiadások 4.580.023 Ft, ebből: K513 Tartalék 2.900.000 Ft

f) K6. Beruházások 9.016.912 Ft

g) K7. Felújítások 0 Ft

h) Költségvetési kiadások összesen 132.371.943 Ft.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai 132.371.943 Ft

b) az önként vállalt feladatok kiadásai 0 Ft

c) az államigazgatási feladatok kiadásai 0 Ft.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) Működési költségvetés kiadási előirányzat csoport 123.355.031 Ft

b) Felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport 9.016.912 Ft.

4. A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

6. § (1) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi maradványt – beleértve az Áht. 6. § (7) bekezdés a) pont ab) alpontja szerinti betét visszavonását - működési célú, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület a költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló, finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit, kiadásait működési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.

5. Az önkormányzat bevételei és kiadásai

7. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintű összevont költségvetési bevételeit a 4. melléklet tartalmazza.

(2) A helyi önkormányzat önkormányzati szintű összevont költségvetési kiadásait az 5. melléklet tartalmazza.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat, költségvetési bevételeit a 6. melléklet szerint állapítja meg.

(4) A képviselő-testület az önkormányzat, költségvetési kiadásait a 7. melléklet szerint állapítja meg.

(5) A képviselő-testület az Kisbárapáti Napköziotthonos Óvoda bevételeit a 8. melléklet szerint állapítja meg.

(6) A képviselő-testület az Kisbárapáti Napköziotthonos Óvoda kiadásait a 9. melléklet szerint állapítja meg.

(7) A képviselő-testület az Kisbárapáti Konyha bevételeit a 10. melléklet szerint állapítja meg.

(8) A képviselő-testület az Kisbárapáti Konyha kiadásait a 11. melléklet szerint állapítja meg.

(9) A képviselő testület a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások kiadásait beruházásonként a 12. melléklet szerint állapítja meg.

(10) A képviselő testület a helyi önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásait felújításonként a 13. melléklet szerint állapítja meg.

(11) Európai unió támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 14. melléklet szerint állapítja meg.

(12) A képviselő-testület a lakosságnak juttatott támogatásokat a 15. melléklet szerint határozza meg.

(13) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított költségvetési szervek és a közfoglalkoztatottak engedélyezett létszámkeretét 16. melléklet szerint állapítja meg.

(14) A képviselő-testület az önkormányzat működési támogatásait Áht.-n belül és Áht.-n kívül 17. melléklet szerint hagyja jóvá.

(15) Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározott saját bevételek és a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kötelezettségvállalásokból fennálló kötelezettségek arányát a 18. melléklet tartalmazza.

(16) Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 19. melléklet tartalmazza.

6. A bevételi többlet kezelése

8. § Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet, általános és céltartalékot pénzintézeti pénzlekötés útján - a fizetési kötelezettségek figyelembevételével - hasznosíthatja. A hasznosítással kapcsolatos szerződések, pénzügyi műveletek lebonyolítására a polgármestert felhatalmazza, aki a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad. A kamatok a lekötés szerinti pénzeszközöket működési, illetve céltartalék növelik.

7. Általános és céltartalék

9. § Az önkormányzat költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 2.900.000 Ft, melyből a felhalmozási céltartalék: 0 Ft.

8. Több éves kihatással járó feladatok

10. § A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait a 20. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

9. Előirányzat-felhasználási ütemterv

11. § A 2026. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 21. melléklet tartalmazza.

10. Közvetett támogatások

12. § A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, összege, kedvezményezettje szerinti részletezettséggel a 22. melléklet szerint hagyja jóvá.

III. Fejezet

A 2026. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

11. Előirányzatok átcsoportosítása

13. § (1) A Képviselő-testület a Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 13/2024. (XI.20). számú rendeletének 2. számú mellékletében meghatározott átruházott hatáskörben a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti és a céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát 500 000,-Ft összegig az Áht. 74. § (2) bekezdése alapján a polgármesterre ruházza át.

(2) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években – a Képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

(3) Az átruházott hatáskörben hozott döntésekről a polgármester félévente, a negyedévet követő első ülésen köteles beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.

14. § (1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2) A költségvetési szerveknél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(3) A költségvetési szervek kizárólag a Képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(4) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a Képviselő-testület jóváhagyásával vállalhat.

(5) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozólag.

15. § Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról – ha az érdemi döntést igényel – a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

16. § (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Andocsi Közös Önkormányzati Hivatal.

(2) Az Andocsi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők 2026. évi illetményalapját a képviselő testület 60.000 Ft - ban állapítja meg.

17. § (1) Az önkormányzati költségvetési szerv maradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető maradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

12. A költségvetési szerv előirányzat- módosításának szabályai

18. § (1) A Képviselő-testület az első negyedév kivételével- negyedévenként, döntése szerinti időpontban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a meghatározott hozzájárulások támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(2) Az önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a (3)–(7) bekezdésekben foglaltak kivételével a Képviselő-testület dönt.

(3) A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzatokat saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a (4)–(7) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.

(4) Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére kivéve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 36. § (2) bekezdésben foglalt eseteket.

(5) A költségvetési szervek a gazdálkodási év során elért többletbevételeket 300 000 Ft értékhatárig saját hatáskörben felhasználhatják.

(6) Az értékhatárt meghaladó többletbevételek felhasználásáról- a költségvetési szervek vezetői által benyújtott kérelem alapján a Képviselő-testület dönt.

(7) A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a pénzügyi- gazdasági feladatok ellátására kijelölt szerv vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.

(8) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználáshoz kapcsolódó módosításokat kötelesek az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a Képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek ezen kötelezettségüket a pénzügyi- gazdasági feladatok ellátására kijelölt költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.

13. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

19. § (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely) - keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

14. Támogatások odaítélésének, folyósításának, elszámolásának rendje

20. § (1) A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(2) A támogatási szerződésben meg kell határozni:

a) a támogatott tevékenység konkrét meghatározását,

b) a támogatás összegét,

c) a támogatás felhasználásának módját,

d) a támogatás időtartamát, felhasználásának határidejét,

e) a támogatás rendelkezésre bocsátásának módját, feltételeit, ütemezését,

f) a beszámolással, továbbá az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat,

g) a jogosulatlanul igénybe vett támogatás jogkövetkezményeit, visszafizetésének rendjét,

h) a támogatással kapcsolatos iratok, valamint a támogatás felhasználását alátámasztó bizonylatok teljes körű megőrzésének határidejét,

i) a támogatott tevékenység megvalósításában közreműködők bevonásának lehetőségét, a közreműködők által megvalósítható tevékenységeket,

j) a támogatás nyújtásához szükséges adatok és az azokban bekövetkező változások támogató felé történő bejelentésének kötelezettségét,

k) a támogatási szerződéstől való elállás, felmondás okait, valamint a támogatás visszavonásának okait.

(3) A képviselő testület a támogatások elbírálásával kapcsolatos hatáskörét a polgármesterre ruházza át.

(4) A képviselő-testület február 28-ig az önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolását ellenőrzi.

(5) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 3 évig nem ítélhető meg.

21. § A nettó 5 millió Ft-ot elérő, vagy azt meghaladó értékű az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény 1.melléklet III. Gazdálkodási adatok 4.pontjában meghatározott szerződéseket közzé kell tenni a helyben szokásos módon, illetve e törvénynek megfelelően a szerződés létrejöttét követően 60 napon belül.

15. Szolgáltatási szerződés

22. § (1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.

(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.

(3) A szerződéskötés feltétele, hogy

a) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy

b) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.

(4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.

(5) A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.

(6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:

a) az ellátandó feladatot,

b) a díjazás mértékét,

c) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,

d) a szerződés időtartamát,

e) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,

f) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.

16. Önkormányzati biztos kirendelése

23. § (1) Ha a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a százmillió millió forintot, a képviselő-testület a költségvetési szervhez az Áht. 71. §-ban foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost bíz meg.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

(3) Ha a polgármester a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja

a) a helyi önkormányzat jegyzője a polgármesteren keresztül,

b) a helyi önkormányzat képviselő-testülete által megbízott könyvvizsgáló,

c) a költségvetési szerv vezetője.

(4) Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.

IV. Fejezet

Záró rendelkezések

24. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

25. § Ez a rendelet 2026. március 13-án lép hatályba.

1. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Címrend

Az önkormányzat önállóan működő költségvetési szervei
Kisbárapáti Község Önkormányzata
Kisbárapáti Napköziotthonos Óvoda
Kisbárapáti Konyha

Az Önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások

	Nem lakóingatlan bérbeadás üzemeltetés
	Közművelődés-hagyományos közöségi kulturális értékek gondozása
	Város- és községgazdálkodás
	Közfoglalkoztatás
	Köztemető fenntartás
	Közvilágítás
	Rendszeres segélyek, támogatások
	Települési támogatás
	Falugondnoki szolgálat
	Önként vállalt feladatok

2. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványa

Működési célú igénybevétel	8.810.249 Ft
Felhalmozási célú igénybevétel	13.781.872 Ft
Összesen	22.592.121 Ft

3. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási műveletek

Működési cél	0 Ft
Rövid lejáratú folyószámlahitel	0 Ft
Felhalmozási cél	0 Ft

4. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Kisbárapáti Község Önkormányzata összevont bevételei

Rovat Megnevezése	Előirányzat	ebből kötelező feladat
B111Általános működési támogatás	24.353.989 Ft	24.353.989 Ft
B112 Köznevelési támogatás	29.736.610 Ft	29.736.610 Ft
B113 Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása	19.354.619 Ft	19.354.619 Ft
B1132 Gyermekétkeztetési feladatok támogatása	8.280.666 Ft	8.280.666 Ft
B114 Kulturális feladatok támogatása	2.270.000 Ft	2.270.000 Ft
B115 Működési célú költségvetési támogatások, kiegészítések
B116 Elszámolásból származó bevételek
B11 Önkormányzatok működési támogatása	83.995.884 Ft	83.995.884 Ft
B16 Egyéb működési célú támogatások áht belülről	10.263.938 Ft	10.263.938 Ft
ebből fejezet kezelésű előirányzat
ebből elkülönitett állami pénzalapok
B1 Működési célú támogatások ÁHT.belülről	94.259.822 Ft	94.259.822 Ft
B2 Felhalmozási célú támogatás ÁHT.belül
ebből Felhalm. célú támogatások bevétele ÁHT-belül
B34 Vagyoni tipusú adók
Telekadó, építményadó	420.000 Ft	420.000 Ft
Magánszemélyek kommunális adója	1.400.000 Ft	1.400.000 Ft
B351 Értékesítési és forgalmi adó	4.200.000 Ft	4.200.000 Ft
B352 Fogyasztási adó (jövedéki)
B354 Gépjárműadó
B355 Idegenforgalmi adó
B35 Termékek és szolgáltatások adói	4.200.000 Ft	4.200.000 Ft
B36 Egyéb közhatalmi bevételek (pótlék)	100.000 Ft	100.000 Ft
B3 Közhatalmi bevételek
B401 Készletértékesítés (mezőgazdasági munka)
B402 Szolgáltatások ellenértéke	600.000 Ft	600.000 Ft
B403 Közvetitett szolgáltatások ellenértéke	700.000 Ft	700.000 Ft
B404 Tulajdonosi bevételek	700.000 Ft	700.000 Ft
B405 Ellátási díjak	6.800.000 Ft	6.800.000 Ft
B406 Kiszámlázott általános forgalmi adó
B408 Kamatbevétel
B410 Egyéb működési bevételek	600.000 Ft	600.000 Ft
B4 Működési bevételek	9.400.000 Ft	9.400.000 Ft
B5 Felhalmozási bevételek
B62 Kölcsönök visszatérülése áht kívül
B63 Egyéb működési célú átvett pénzeszköz (támogatások)
B6 Működési célú átvett pénzeszközök
B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszköz
Rövid lejáratú hitel (folyószámlahitel)
B813 Maradvány igénybevétele	22.592.121 Ft	22.592.121 Ft
B8 Finanszírozási bevételek	22.592.121 Ft	22.592.121 Ft
B1-B8 Bevételek összesen	132.371.943 Ft	132.371.943 Ft

5. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Kisbárapáti Község Önkormányzata összevont kiadásai

Rovat Megnevezés	Előirányzat	ebből kötelező feladat
I. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK	123.355.031 Ft	123.355.031 Ft
K1 Személyi juttatások	69.538.159 Ft	69.538.159 Ft
K11 Foglalkoztatottak személyi juttatásai	69.091.159 Ft	69.091.159 Ft
K12 Külső személyi juttatások	447.000 Ft	447.000 Ft
K2 Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	8.891.206 Ft	8.891.206 Ft
K3 Dologi kiadások	27.864.643 Ft	27.864.643 Ft
K31 Készletbeszerzés	10.400.000 Ft	10.400.000 Ft
K32 Kommunikációs szolgáltatások	1.200.000 Ft	1.200.000 Ft
K33 Szolgáltatási kiadások	11.100.000 Ft	11.100.000 Ft
K34 Kiküldetések, reklám és propaganda kiadások
K35 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	5.164.643 Ft	5.164.643 Ft
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai	12.481.000 Ft	12.481.000 Ft
K5 Egyéb működési célú kiadások	4.580.023 Ft	4.580.023 Ft
K502 Elvonások és befizetések
K506 Egyéb működési célú támogatások áht-n belülre	1.580.023 Ft	1.580.023 Ft
K508 Műk.c.visszatérítendő tám, kölcsönök áht-n kívülre	100.000 Ft	100.000 Ft
K512 Egyéb működési célú támogatások áht-n kívülre
K513 Tartalékok	2.900.000 Ft	2.900.000 Ft
II. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK	9.016.912 Ft	9.016.912 Ft
K6 Beruházások	9.016.912 Ft	9.016.912 Ft
K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése
K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése
K63 Informatikai eszközök beszerzése
K64 Egyéb tárgyi eszköz beszerzése, létesítése	7.110.000 Ft	7.110.000 Ft
K65 Részesedések beszerzése
K67 beruházási c. előzetesen felszámított ÁFA	1.906.912 Ft	1.906.912 Ft
K7 Felújítások
K71 Ingatlanok felújítása
K72 Informatikai eszközök felújítása
K73 egyéb tárgyi eszközök felújítása
K74 Felújítási célú előzetesen felszámított ÁFA
K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások
III. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK
K9 Finanszírozási kiadások
K911 Hitel-, kölcsön törlesztése államháztartáson kívülre
K912 belföldi értékpapírok kiadásai
K913 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
K914 Központi, irányító szervi támogatások folyósítása
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN(I+II+III)	132.371.943 Ft	132.371.943 Ft

6. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Kisbárapáti Község Önkormányzata bevételei

Rovat Megnevezése	Előirányzat	ebből kötelező feladat
B111Általános működési támogatás	24.353.989 Ft	24.353.989 Ft
B112 Köznevelési támogatás	29.736.610 Ft	29.736.610 Ft
B113 Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása	19.354.619 Ft	19.354.619 Ft
B1132 Gyermekétkeztetési feladatok támogatása	8.280.666 Ft	8.280.666 Ft
B114 Kulturális feladatok támogatása	2.270.000 Ft	2.270.000 Ft
B115 Működési célú költségvetési támogatások, kiegészítések
B116 Elszámolásból származó bevételek
B11 Önkormányzatok működési támogatása	83.995.884 Ft	83.995.884 Ft
B16 Egyéb működési célú támogatások áht belülről	10.263.938 Ft	10.263.938 Ft
ebből helyi önkormányzatoktól
ebből elkülönitett állami pénzalapok
B1 Működési célú támogatások ÁHT.belülről	94.259.822 Ft	94.259.822 Ft
B2 Felhalmozási célú támogatás ÁHT.belül
ebből Felhalmozási célú támogatások bevétele ÁHT-belül
B34 Vagyoni tipusú adók
Telekadó	420.000 Ft	420.000 Ft
Magánszemélyek kommunális adója	1.400.000 Ft	1.400.000 Ft
B351 Értékesítési és forgalmi adó	4.200.000 Ft	4.200.000 Ft
B352 Fogyasztási adó (jövedéki)
B354 Gépjárműadó
B355 Idegenforgalmi adó
B35 Termékek és szolgáltatások adói	4.200.000 Ft	4.200.000 Ft
B36 Egyéb közhatalmi bevételek (pótlék)	100.000 Ft	100.000 Ft
B3 Közhatalmi bevételek	6.120.000 Ft	6.120.000 Ft
B401 Készletértékesítés (mezőgazdasági munka)
B402 Szolgáltatások ellenértéke	600.000 Ft	600.000 Ft
B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke	700.000 Ft	700.000 Ft
B404 Tulajdonosi bevételek	700.000 Ft	700.000 Ft
B405 Ellátási díjak
B406 Kiszámlázott általános forgalmi adó
B408 Kamatbevétel
B410 Egyéb működési bevételek	600.000 Ft	600.000 Ft
B4 Működési bevételek	2.600.000 Ft	2.600.000 Ft
B5 Felhalmozási bevételek
B62 Kölcsönök visszatérülése áht kívül
B63 Egyéb működési célú átvett pénzeszköz (támogatások)
B6 Működési célú átvett pénzeszközök
B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszköz
Rövid lejáratu hitel(folyószámlahitel)
B813 Maradvány igénybevétele	21.834.146 Ft	21.834.146 Ft
B8 Finanszírozási bevételek	21.834.146 Ft	21.834.146Ft
B1-B8 Bevételek összesen	124.813.968 Ft	124.813.968 Ft

7. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Kisbárapáti Község Önkormányzata kiadásai

Rovat Megnevezése	Előirányzat	ebből kötelező feladat
I. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK	74.100.205 Ft	74.100.205 Ft
K1 Személyi juttatások	35.155.220 Ft	35.155.220 Ft
K11 Foglalkoztatottak személyi juttatásai	34.708.220 Ft	34.708.220 Ft
K12 Külső személyi juttatások	447.000 Ft	447.000 Ft
K2 Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4.433.024 Ft	4.433.024 Ft
K3 Dologi kiadások	17.450.938 Ft	17.450.938 Ft
K31 Készletbeszerzés	4.000.000 Ft	4.000.000 Ft
K32 Kommunikációs szolgáltatások	1.000.000 Ft	1.000.000 Ft
K33 Szolgáltatási kiadások	9.000.000 Ft	9.000.000 Ft
K34 Kiküldetések, reklám és propaganda kiadások
K35 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	3.450.938 Ft	3.450.938 Ft
K352 Fizetendő Áfa	3.450.938 Ft	3.450.938 Ft
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai	12.481.000 Ft	12.481.000 Ft
K5 Egyéb működési célú kiadások	4.580.023 Ft	4.580.023 Ft
K502 Elvonások és befizetések
K506 Egyéb működési célú támogatások áht-n belülre	1.580.023 Ft	1.580.023 Ft
K512 Egyéb működési célú támogatások áht-n kívülre	100.000 Ft	100.000 Ft
K513 Tartalékok	2.900.000 Ft	2.900.000 Ft
II. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK	8.816.912 Ft	8.816.912 Ft
K6 Beruházások	8.816.912 Ft	8.816.912 Ft
K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése
K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése
K63 Informatikai eszközök beszerzése
K64 Egyéb tárgyi eszköz beszerzése, létesítése	6.950.000 Ft	6.950.000 Ft
K65 Részesedések beszerzése
K67 beruházási c. előzetesen felszámított ÁFA	1.866.912 Ft	1.866.912 Ft
K7 Felújítások
K71 Ingatlanok felújítása
K72 Informatikai eszközök felújítása
K73 egyéb tárgyi eszközök felújítása
K74 Felújítási célú előzetesen felszámított ÁFA
K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások
III. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	41.896.851 Ft	41.896.851 Ft
K9 Finanszírozási kiadások	41.896.851 Ft	41.896.851 Ft
K911 Hitel-, kölcsön törlesztése államháztartáson kívülre
K912 belföldi értékpapírok kiadásai
K913 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
K914 Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	41.896.851 Ft	41.896.851 Ft
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN(I+II+III)	124.813.968 Ft	124.813.968 Ft

8. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Kisbárapáti Napköziotthonos Óvoda bevételei

Rovat Megnevezése	Előirányzat	ebből kötelező fa.
B111Általános működési támogatás
B112 Köznevelési támogatás
B113 Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása
B1132 Gyermekétkeztetési feladatok támogatása
B114 Kulturális feladatok támogatása
B116 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása
B11 Önkormányzatok működési támogatása
B16 Egyéb működési célú támogatások áht belülről
ebből helyi önkormányzatoktól
ebből elkülönített állami pénzalapok
B1 Működési célú támogatások ÁHT.belülről
B2 Felhalmozási célú támogatás ÁHT.belül
ebből Felhalm. célú tám-k bevétele ÁHT-belül
B34 Vagyoni típusú adók
Telekadó
Magánszemélyek kommunális adója
B351 Értékesítési és forgalmi adó
B352 Fogyasztási adó (jövedéki)
B354 Gépjárműadó
B355 Idegenforgalmi adó
B35 Termékek és szolgáltatások adói
B36 Egyéb közhatalmi bevételek (pótlék)
B3 Közhatalmi bevételek
B401 Készletértékesítés (mezőgazdasági munka)
B402 Szolgáltatások ellenértéke
B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke
B404 Tulajdonosi bevételek
B405 Ellátási díjak
B406 Kiszámlázott általános forgalmi adó
B408 Kamatbevétel
B410 Egyéb működési bevételek
B4 Működési bevételek
B5 Felhalmozási bevételek
B62 Kölcsönök visszatérülése áht kívül
B63 Egyéb működési célú átvett pénzeszköz (támogatások)
B6 Működési célú átvett pénzeszközök
B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszköz
B813 Maradvány igénybevétele	12.146 Ft	12.146 Ft
B816 Központi irányító szervi támogatások	33.616.185 Ft	33.616.185 Ft
B8 Finanszírozási bevételek	33.628.331 Ft	33.628.331 Ft
B1-B8 Bevételek összesen	33.628.331 Ft	33.628.331 Ft

9. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Kisbárapáti Napköziotthonos Óvoda kiadásai

Rovat Megnevezése	Előirányzat	ebből kötelező feladat
I. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK	33.528.331 Ft	33.528.331 Ft
K1 Személyi juttatások	26.935.009 Ft	26.935.009 Ft
K11 Foglalkoztatottak személyi juttatásai	26.935.009 Ft	26.935.009 Ft
K12 Külső személyi juttatások	0 Ft	0 Ft
K2 Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3.485.151 Ft	3.485.151 Ft
K3 Dologi kiadások	3.208.171 Ft	3.208.171 Ft
K31 Készletbeszerzés	800.000 Ft	800.000 Ft
K32 Kommunikációs szolgáltatások	200.000 Ft	200.000 Ft
K33 Szolgáltatási kiadások	1.500.000 Ft	1.500.000 Ft
K34 Kiküldetések, reklám és propaganda kiadások
K35 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	608.171 Ft	608.171 Ft
K352 Fizetendő Áfa	608.171 Ft	608.171 Ft
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai
K5 Egyéb működési célú kiadások
K502 Elvonások és befizetések
K506 Egyéb működési célú támogatások áht-n belülre
K512 Egyéb működési célú támogatások áht-n kívülre
K513 Tartalékok
II. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK	100.000 Ft	100.000 Ft
K6 Beruházások	100.000 Ft	100.000 Ft
K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése
K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése
K63 Informatikai eszközök beszerzése
K64 Egyéb tárgyi eszköz beszerzése, létesítése	80.000 Ft	80.000 Ft
K65 Részesedések beszerzése
K67 beruházási c. előzetesen felszámított ÁFA	20.000 Ft	20.000 Ft
K7 Felújítások
K71 Ingatlanok felújítása
K72 Informatikai eszközök felújítása
K73 egyéb tárgyi eszközök felújítása
K74 Felújítási célú előzetesen felszámított ÁFA
K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások
III. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK
K9 Finanszírozási kiadások
K911 Hitel-, kölcsön törlesztése államháztartáson kívülre
K912 belföldi értékpapírok kiadásai
K913 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
K914 Központi, irányító szervi támogatások folyósítása
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN(I+II+III)	33.628.331.Ft	33.628.331 Ft

10. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Kisbárapáti Konyha bevételei

Rovat Megnevezése	Előirányzat	ebből kötelező fa.
B111Általános működési támogatás
B112 Köznevelési támogatás
B113 Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása
B1132 Gyermekétkeztetési feladatok támogatása
B114 Kulturális feladatok támogatása
B116 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása
B11 Önkormányzatok működési támogatása
B16 Egyéb működési célú támogatások áht belülről
ebből fejezet kezelésű előirányzat
ebből elkülönitett állami pénzalapok
B1 Működési célú támogatások ÁHT.belülről 10+11
B2 Felhalmozási célú támogatás ÁHT.belül
ebből Felhalmozási célú támogatások bevétele ÁHT-belül
B34 Vagyoni tipusú adók
Telekadó
Magánszemélyek kommunális adója
B351 Értékesítési és forgalmi adó
B352 Fogyasztási adó ( jövedéki)
B354 Gépjárműadó
B355 Idegenforgalmi adó
B35 Termékek és szolgáltatások adói
B36 Egyéb közhatalmi bevételek (pótlék)
B3 Közhatalmi bevételek
B401 Készletértékesítés (mezőgazdasági munka)
B402 Szolgáltatások ellenértéke
B403 Közvetitett szolgáltatások ellenértéke
B404 Tulajdonosi bevételek
B405 Ellátási díjak	6.800.000 Ft	6.800.000Ft
B406 Kiszámlázott általános forgalmi adó
B408 Kamatbevétel
B410 Egyéb működési bevételek
B4 Működési bevételek	6.800.000 Ft	6.800.000 Ft
B5 Felhalmozási bevételek
B62 Kölcsönök visszatérülése áht kívül
B63 Egyéb működési célú átvett pénzeszköz (támogatások)
B6 Működési célú átvett pénzeszközök
B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszköz
B813 Maradvány igénybevétele	745.829 Ft	745.829 Ft
B816 Központi irányító szervi támogatások	8.280.666 Ft	8.280.666 Ft
B8 Finanszírozási bevételek	9.026.495 Ft	9.026.495 Ft
B1-B8 Bevételek összesen	15.826.495 Ft	15.826.495 Ft

11. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Kisbárapáti Konyha kiadásai

Rovat Megnevezése	Előirányzat	ebből kötelező feladat
I. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK	15.726 495 Ft	15.726 495 Ft
K1 Személyi juttatások	7.447.930 Ft	7.447.930 Ft
K11 Foglalkoztatottak személyi juttatásai	7.447.930 Ft	7.447.930 Ft
K12 Külső személyi juttatások	0 Ft	0 Ft
K2 Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	973.031 Ft	973.031 Ft
K3 Dologi kiadások	7.305.534 Ft	7.305.534 Ft
K31 Készletbeszerzés	5.600.000 Ft	5.600.000 Ft
K32 Kommunikációs szolgáltatások
K33 Szolgáltatási kiadások	600.000 Ft	600.000 Ft
K34 Kiküldetések, reklám és propaganda kiadások
K35 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	1.105.534 Ft	1.105.534 Ft
K352 Fizetendő Áfa	1.105.534 Ft	1.105.534 Ft
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai
K5 Egyéb működési célú kiadások
K502 Elvonások és befizetések
K506 Egyéb működési célú támogatások áht-n belülre
K512 Egyéb működési célú támogatások áht-n kívülre
K513 Tartalékok
II. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK	100.000 Ft	100.000 Ft
K6 Beruházások	100.000 Ft	100.000 Ft
K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése
K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése
K63 Informatikai eszközök beszerzése
K64 Egyéb tárgyi eszköz beszerzése, létesítése	80.000 Ft	80.000 Ft
K65 Részesedések beszerzése
K67 beruházási c. előzetesen felszámított ÁFA	20.000 Ft	20.000 Ft
K7 Felújítások
K71 Ingatlanok felújítása
K72 Informatikai eszközök felújítása
K73 egyéb tárgyi eszközök felújítása
K74 Felújítási célú előzetesen felszámított ÁFA
K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások
III. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK
K9 Finanszírozási kiadások
K911 Hitel-, kölcsön törlesztése államháztartáson kívülre
K912 belföldi értékpapírok kiadásai
K913 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
K914 Központi, irányító szervi támogatások folyósítása
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN(I+II+III)	15.826.495 Ft	15.826.495 Ft

12. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat nevében végzett beruházások kiadásai beruházásonként

Feladat megnevezése	Előirányzat nettó értéke	Előirányzat Áfa értéke	Beruházás összesen
Versenyképes járások pályázat	6.950.000 Ft	1.866.912 Ft	8.816.912 Ft
Egyéb tárgyi eszköz beszerzése (Óvoda, Konyha)	160.000 Ft	40.000 Ft	200.000 Ft
Összesen:	7.110.000 Ft	1.906.912 Ft	9.016.912 Ft

13. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásai felújításonként

Feladat megnevezése	Előirányzat nettó értéke	Előirányzat Áfa értéke	Felújítás összesen
	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Összesen:

14. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

EU támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai

Feladat megnevezése	EU forrás	Saját forrás	Összesen
	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Összesen:

15. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások

Megnevezés	Előirányzat
Önkormányzati rendeletben megállapított juttatások	1.381.000 Ft
ebből iskolakezdési támogatás	1.500.000 Ft
ebből temetési költség	100.000 Ft
ebből születési támogatás	Ft
ebből lakhatási támogatás	Ft
ebből rendkívüli települési támogatás	7.000.000 Ft
ebből gyógyszertámogatás	Ft
Települési támogatás Szoctv.45§ természetbeni	2.500.000 Ft
K48 Egyéb nem intézményi ellátás	12.481.000 Ft

16. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Adatszolgáltatás a foglalkoztatottak és a választott tisztségviselők összetételéről

Kisbárapáti Községi Önkormányzat összesen	20 fő
Választott tisztségviselők	5 fő
ebből főállású polgármester	1 fő
ebből alpolgármester	1 fő
ebből képviselők	3 fő
Közalkalmazottak	9 fő
ebből: falugondnok	1 fő
ebből: kulturális munkatárs	1 fő
ebből egyéb foglalkoztatott	2 fő
ebből óvodai dajka	2 fő
ebből élelmezésvezető	1 fő
ebből szakács	1 fő
ebből konyhalány	1 fő
Púétv. szerinti pedagógusok (Óvoda)	1 fő
Közfoglalkoztatottak	5 fő

17. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Támogatások kötelező feladatok ellátásához

Pénzeszköz átadások államháztartáson belülre
Támogatott neve	Előirányzat
Andocs Község Önkormányzata (Közös Hivatal)	1.580.023 Ft

Összesen:	1.580.023 Ft
Pénzeszköz átadások államháztartáson kívülre
Kisbárapátiért egyesület	50.000 Ft
Őszirózsa nyugdíjasklub	50.000 Ft
Összesen:	100.000 Ft

18. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek aránya

Saját bevételek	Rendszeressége, esedékessége	Bevétel összege
Helyi adóból és a települési adóból származó bevétel	03.15., 09.15., 12.20.,	6.020.000 Ft
Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel
Osztalék, koncessziós díj, hozambevétel
Tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel
Bírság-, pótlék- és díjbevétel	folyamatos	100.000 Ft
Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés
Összesen
Adósságot keletkeztető ügyletek	Futamidő/kezesség érvényesíthetőségi határideje	Kötelezettség összesen
Hitel, kölcsön felvétele, átvállalása
Hitelviszonyt megtestesítő értékpappír, kamatozó értékpapír, egyéb értékpapír
Váltó kibocsátása
Pénzügyi lízing megkötése
Adásvételi szerződés megkötése visszavásárlási kötelezettség kikötésével
Legalább 365 nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték
Hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege
Összesen		0 Ft

19. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Kisbárapáti Község Önkormányzata összevont költségvetési mérlege

Megnevezés	2026.évi Előirányzat	Megnevezés	2026.évi Előirányzat
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK		KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
Működési célú bevételek	109.779.822 Ft	Működési célú kiadások	120.355.031 Ft
1. Önkormányzatok működési támogatásai	83.995.884 Ft	1. Személyi jellegű kiadások	69.538.159 Ft
2. Egyéb működési célú támogatás ÁH-on belülről	10.263.938 Ft	2. Munkaadót terhelő járulékok	8.891.206 Ft
3. Közhatalmi bevételek	6.120.000 Ft	3. Dologi és egyéb folyó kiadások	27.864.643 Ft
4. Működési bevételek	9.400 000 Ft	4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	12.481.000 Ft
5. Működési célú átvett pénzeszköz ÁH-on kívülről		5. Egyéb működési célú támogatások áht-n belülre	1.580.023 Ft
6. Működési célú kölcsönök v.tér. ÁH-on kívülről		6. Elvonások és befizetések
		7. Működési célú támogatás ÁH-n kívülre
Felhalmozási célú bevételek		Felhalmozási célú kiadások	9.016.912 Ft
1. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás		1. Beruházási kiadások	9.016.912 Ft
2. Felhalmozási célú támogatás ÁH-on belülről		2. Felújítások
3. Felhalmozási bevételek		3. Egyéb felhalmozási c. támogatás ÁH-on belülre
4. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök ÁH-on kívülről		4. Egyéb felhalmozási c. támogatás ÁH-on kívülre
BEVÉTELEK ÖSSZESEN	109.779.822 Ft	PÉNZFORGALOM NÉLKÜLI KIADÁSOK
HIÁNY FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA		Működési célú tartalékok	3.000.000 Ft
Belső forrásból		1. Általános tartalék	3.000.000 Ft
1. Működési célú maradvány igénybevétele	8.810.249 Ft	2. Céltartalék
2. Felhalmozási célú maradvány igénybevétele	13.781.872 Ft	Felhalmozási célú tartalékok
Külső forrásból		1. Fejlesztési céltartalék
1.Rövid lejáratú hitel (folyószámlahitel)		FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK
2. Felhalmozási célú hitelfelvétel		1. Hitel-, kölcsön törlesztés
		2. Államháztartáson belüli megelőlegezések vfiz.
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	132.371.943 Ft	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	132.371.943 Ft
Működési célú bevételek összesen	118.590.071 Ft	Működési célú kiadások összesen	123.355.031 Ft
Felhalmozási célú bevételek összesen	13.781.872 Ft	Felhalmozási célú kiadások összesen	9.016.912 Ft

20. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

A többéves kihatással járó feladatok előirányzatai

	2026	2027	2028	2029	2030
beruházási és fejlesztési hitelek	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft

21. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

A 2026. évi előirányzat felhasználási ütemterv

II.

III.

IV.

VI.

VII.

VIII.

IX.

XI.

XII.

Össz:

Bevételek

Önkormányzatok működési támogatása

6.999.657 Ft

83.995.884 Ft

Működési c. támogatások ÁHT-on belül

885.328 Ft

885.330 Ft

10.263.938 Ft

Közhatalmi bevételek

3.000.000 Ft

120.000 Ft

3.000.000 Ft

6.120.000 Ft

Működési bevételek

783.333 Ft

783.337 Ft

9.400.000 Ft

Működési c. átvett pénzeszk. ÁHT-on kívül

Felhalmozási bevételek

Felhalmozási c. támogatás ÁHT-on belül

Felhalmozási c. átvett pénze.ÁHT-on kívül

Finanszírozási bevételek

22.592.121 Ft

22.592.121 Ft

Bevételek összesen

31.260.439 Ft

8.668.318 Ft

11.668.318 Ft

8.788.318 Ft

8.668.318 Ft

11.668.318 Ft

8.668.318 Ft

8.668.324 Ft

132.371.943 Ft

Kiadások

Személyi juttatások

5.794.846 Ft

5.794.847 Ft

5.794.846 Ft

5.794.847 Ft

5.794.846 Ft

5.794.847 Ft

5.794.846 Ft

5.794.847Ft

5.794.846 Ft

5.794.847 Ft

69.538.159 Ft

Munkaadót terhelő járulékok

740.934 Ft

740.933 Ft

8.891.206 Ft

Dologi kiadások

2.322.054 Ft

2.322.053 Ft

2.322.054 Ft

2.322.053 Ft

2.322.054 Ft

2.322.053 Ft

2.322.054 Ft

2.322.053 Ft

2.322.054Ft

2.322.053 Ft

27.864.643 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai

790.083 Ft

2.290.083 Ft

790.083 Ft

2.290.087Ft

12.481.000 Ft

Egyéb működési célú kiadások

381.668 Ft

381.669 Ft

381.668 Ft

381.669 Ft

381.668 Ft

381.669Ft

381.669 Ft

4.580.023 Ft

Beruházások

1.288.131 Ft

1.288.130 Ft

1.288.131 Ft

9.016.912 Ft

Felújítások

Egyéb felhalmozási kiadások

Finanszírozási kiadások

Kiadások összesen

10.029.585 Ft

10.029.586 Ft

11.317.717 Ft

11.317.716 Ft

11.317.715 Ft

12.817.716 Ft

11.317.715 Ft

11.317.717 Ft

10.029.586 Ft

11.529.589 Ft

132.371.943 Ft

22. melléklet a 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez

Közvetett támogatások

Támogatás megnevezése	összeg
ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege	0 Ft
lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege	0 Ft
helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként	0 Ft
helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege	0 Ft
egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege	0 Ft