Ságvár Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-ának (1) (2)bekezdése alapján, továbbá a Kormány 368/2011.(XII.31) rendelet 24 § alapján a 2013. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

1.§ (1) A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak szerveire (polgármester, bizottságok) és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

2.§ (1) A Képviselő-testület a címrendet a (2)-(3) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervként működő intézmények külön-külön alkotnak egy-egy címet. Ennek felsorolását e rendelet 1. számú melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek e rendelet 1. számú melléklete szerint külön-külön címet alkotnak.

1.A költségvetés bevételeinek és kiadásainak

fő összege, a hiány/többlet mértéke

3.§[1] A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2013. évi   költségvetését

277.864 ezer Ft tárgyévi módosított költségvetési bevétellel,

   277.864 ezer Ft tárgyévi módosított költségvetési kiadással és

0  Ft költségvetési hiánnyal

állapítja meg.

Ezen belül:

·         a működési célú bevételt                                                223.775 e Ft-ban

ebből:

intézményi működési bevételek                                                10.826 e Ft-ban

önkormányzatok sajátos működési bevételei                        46.000 e Ft-ban

önkormányzatok költségvetési támogatása                          121.961 e  Ft-ban

támogatásértékű bevételeket                                                   33.751 e  Ft-ban     

-          előző évi pénzmaradvány                                   11.237 e Ft-ban

-          működési célú likvid hitel felvétele                   0 e Ft-ban    

·         a működési célú kiadásokat                                           223.775 e Ft-ban

ebből:

a személyi juttatások kiadásait                                                 75.838 e Ft-ban      

a munkaadókat terhelő járulékokat                                         18.791 e Ft-ban

a dologi kiadásokat                                                                      47.948 e Ft-ban

az ellátottak pénzbeli juttatásait                                              17.797 e Ft-ban

támogatás értékű működési kiadás                                         63.401 e Ft-ban

működési célú pénzeszközátadás                                             0 e Ft-ban

a speciális célú támogatásokat                                                 0 e Ft-ban

az általános tartalékot                                                                0 e Ft-ban

a céltartalékot                                                                               0 e Ft-ban

működési célú likvid hitel visszafizetése                                 0 e Ft-ban

·         a felhalmozási célú bevételt                                           54.089 e Ft-ban

ebből:

felhalmozási és tőke jellegű bevételek                                    24.219 e Ft-ban

támogatásértékű felhalmozási bevételek                               15.099 e Ft-ban

támogatásértékű felhalmozási bevétel elkül.alap                 5.461 e Ft-ban

felhalmozási célú vagyon értékesítés                                      1.200 e Ft-ban

felhalmozási célú pénzmaradványt                                           8.110 e Ft-ban

·         a felhalmozási célú kiadást                                             54.089 e Ft-ban

ebből:

·         a beruházások összegét                                                  24.444 e Ft-ban

a felújítások összegét                                                                  8.945 e Ft-ban

felhalmozási célú hitel tőketörlesztés                                      13.500 e Ft-ban

felhalmozási célú hitel kamat                                                     0 e Ft-ban

felhalmozási célú tartalék                                                           7.200 e Ft-ban

felhalmozási célú pénzeszköz átadás                                      0 e Ft-ban        

egyéb felhalmozási célú kiadások                                             0 e Ft-ban

egyéb felhalmozási célú támogatások                                     0 e Ft-ban

állapítja meg.

2. Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4.§ (1)[2] Az önkormányzat bevételi módosított előirányzatait e rendelet 2. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(2)[3] Az önkormányzat kiadási módosított előirányzatait e rendelet 3., 3/A, 3/B. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(3)[4] A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítási előirányzatait e rendelet 4. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

(4)[5] A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő felhalmozási előirányzatait e rendelet 5. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

(5)  Az önkormányzat költségvetési mérlegét e rendelet 8. számú melléklete tartalmazza.

(6) A Közös Önkormányzati Hivatal és a „Bóbita” Napköziotthonos Óvoda és Integrált Bölcsőde költségvetését Ságvár, Som és Nyim községek képviselő-testületei együttes testületi ülésen hagyják jóvá, mely költségvetések változatlan tartalommal e rendelet mellékletét képezik.

(7) A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszámkeretét összesen, valamint önállóan működő és  önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervenként az alábbiak szerint állapítja meg:

-         „Bóbita” Napközi otthonos Óvoda és Integrált Bölcsőde       18 Fő

-         Ságvári Közös Önkormányzati Hivatal                              12 Fő

-         Önkormányzat                                                             11 Fő

-         Közfoglalkoztatottak                                                     5 Fő

-         Önkormányzat összesen:                                                      46 Fő

(8) A (7) bekezdésben meghatározott létszámok közül az önkormányzati létszámösszetétel az alábbiak szerint alakul:

                   - védőnő szolgálat                                1 fő

                   - igazgatási feladatok                            1 fő

                   - parkfenntartás, községgazdálkodás       6 fő

                   - közművelődés                                   1 fő

                   - családsegítő                                      1 fő

                   - gyermekjóléti                                    1 fő

                   - közfoglalkoztatás (átlagos havi)            5 fő

(9) A Képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat 0 Ft-ban hagyja jóvá.

3. A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

5.§ A képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében 5.300 e Ft működési célú likvid hitel felvételét hagyja jóvá. Ezen belül a felhalmozási célú hitel összege 0 Ft, a legfeljebb 1 éves időtartamra felvehető folyószámla hitel összege 0 Ft.

4. A bevételi többlet kezelése

6.§ (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 5.000 e Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

(4) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül többletbevételét az irányító szerv egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többlet 10 %-ának megfelelő összegű, saját hatáskörű előirányzat-módosítás után használhatja fel. A képviselő-testület ezt az előirányzat-módosítási jogosultságot indokolt esetben az érintett költségvetési szerv értesítése mellett magához vonhatja.

5. Általános és céltartalék

7.§ (1) A képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási céltartalékát 7.200 ezer Ft összegben, a következő évi hiteltörlesztés fedezetére állapítja meg.

 (2) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 0 ezer Ft összegben állapítja meg.

6. Több éves kihatással járó feladatok

8.§ A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 6. számú melléklete szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

7. Előirányzat-felhasználási ütemterv

9.§ A 2013. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 7. számú melléklet tartalmazza.

8. Támogatások

10.§ (1) Az önkormányzat közvetett támogatásokat nem nyújt.

(2) A képviselő-testület a lakossági és közösségi szolgáltatások támogatásáról, - amelyeket nem a helyi önkormányzati, helyi kisebbségi önkormányzati költségvetési szervek útján végeztet – nem döntött.

(3) A képviselő-testület a fiatalok életkezdési támogatásához a benyújtott kérelmek alapján 30.000,-Ft egyszeri támogatást állapíthat meg a szociális keret terhére.

9. A 2013. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

11.§ (1) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) A Képviselő-testület ÁHT 34.§ (2) bekezdése alapján a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok között pályázati önrész biztosításához  5000 e forintot meg nem haladó összeg átcsoportosításáról való döntés jogát a polgármesterre ruházza át.

 (3) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(4) A (3) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

(5) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

(6) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról az érdekeltek negyedévente, a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen kötelesek beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.

12.§ (1) Az önállóan működő illetve az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2) Az önállóan működő illetve az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

13.§ (1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(2)  Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok felosztásáról és az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek saját hatáskörben kezdeményezett rendelet módosításáról a képviselő testület dönt.

14.§ (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

(3) A helyi önkormányzati költségvetési szervek pénzmaradványát az intézmények költségvetésének elfogadásakor együttes testületi ülésen a fenntartók a 2013. évi költségvetésbe bevonták.

15.§ A helyi önkormányzat, illetve a helyi nemzetiségii önkormányzattal történő megállapodás alapján a helyi nemzetiségi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő körjegyzőség.

10. A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

16.§ (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.

(2) A költségvetési szerv saját hatáskörű előirányzat módosítást csak abban az esetben hajthat végre, ha a személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulék előirányzatból dologi kiadásokra csoportosít át. Az átcsoportosítást a képviselő-testület rendelet-módosításban hagyja jóvá.

(3) A költségvetési szervek a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételeiket a költségvetési rendeletbe történő átvezetése, annak módosítása után használhatják fel. 

(4) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az átcsoportosításról a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben dönt.

(5) A költségvetési szerv a saját hatáskörű előirányzat módosításokról az irányító szervét negyedévenként tájékoztatja.

11. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

17. § (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

(4) A költségvetési szerv által jutalmazásra tervezett előirányzat (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 8 %-a.

(5) A Közös Önkormányzati Hivatal által céljuttatás címén tervezett előirányzat nem haladhatja meg az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 8 %-át.

(6) A költségvetési szerv által jutalmazásra (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) kifizethető együttes összeg az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 8 %-át nem haladhatja meg.

12. A támogatások odaítélésének, folyósításának és

elszámolásának rendje

18.§ Az önállóan működő illetve önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a önkormányzat finanszírozási terve szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, illetve negyedévente egyenlő részletekben kerüljenek kiutalásra.

19.§ A nettó 5 millió Ft-ot elérő, vagy azt meghaladó értékű az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény 1.melléklet III. Gazdálkodási adatok 4. pontjában meghatározott szerződéseket közzé kell tenni a helyben szokásos módon, illetve e törvénynek megfelelően a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.

20.§ A környezetvédelmi Alap bevételeit ( talajterhelési díjból befolyt bevételek) a környezetterhelési díjról szóló 2003. évi LXXXIX. törvény 21/B § (2)-(3) bekezdése alapján kell felhasználni.

13. Pótköltségvetés, költségvetés módosítása

21.§ (1) A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.

(2) A helyi önkormányzati költségvetés teljesítése jelentős veszélyeztetésének minősül különösen:

─         Az önkormányzat adóbevételei az első félévben a tervezetthez viszonyítva 40% alatt folynak be,

─         Ha az önkormányzattal szerződő fél (bérlet, értékesítés, szolgáltatási díj vállalása) a szerződési kötelezettségét a fizetési határidő lejártát követő 30 napon belül nem teljesíti, továbbá mindezen összegek meghaladják az 1.000 E Ft-ot.

14. Az önkormányzat és a költségvetési szervei által foglalkoztatottak

cafeteria juttatása

22.§ (1) A Képviselő-testület a közszolgálati tisztségviselőket megillető cafeteria juttatás éves keret összegét a Közös Önkormányzati Hivatal cím kiemelt előirányzaton belül, nem rendszeres személyi juttatás részeként azon belül  bruttó 200.000 Ft/Fő-ben állapítja meg. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő  kifizetői adót és EHO-t  is  magába foglalja.

(2) A képviselő-testület a közalkalmazottaknak évi 96.000,- Ft+kifizetői adó+EHO/fő éves keretösszeget állapít meg munkahelyi étkezés támogatására Köznevelés/Óvoda kiemelt cím előirányzaton belül, nem rendszeres személyi juttatás részeként.

(3) A képviselő-testület az állandó alkalmazottaknak évi 96.000,- Ft+kifizetői adó+EHO/Fő keretösszeget állapít meg Erzsébet utalvány kiosztására,  Önkormányzat kiemelt cím előirányzaton belül belül a nem rendszeres személyi juttatás részeként.

15. Közoktatási intézményeknél megbízott vezetők illetmény pótléka

23.§ (1) A megbízott vezetőt pótlék illeti meg.

(2) A pótlék mértéke

a)    magasabb vezető megbízással rendelkező közalkalmazott esetén a pótlékalap 100%,

b)    vezető megbízással rendelkező közalkalmazott esetén a pótlékalap 100%.

16. Záró és egyéb rendelkezések

24.§ (1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(2)   Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. Rendelkezéseit 2013. januá

1. napjától kell alkalmazni.

(3) Hatályát veszti Ságvár Község Önkormányzatának 2011. évi költségvetéséről szóló 5/2011 (II.10.) sz. önkormányzati rendelete.

Ságvár, 2013. február 19.

Kecskés Gábor, s.k                                                                 dr. Schmieder Ibolya, s.k

  polgármester                                                                                         jegyző

Kihirdetési záradék:

A rendelet a Ságvári Közös Önkormányzati Hivatal hirdetőtábláján történő kifüggesztéssel 2013. február 19. napján kihirdetésre került. A kihirdetés időtartama 30 nap.

                                                                                                      dr. Schmieder Ibolya, s.k

                                                                                                             jegyző