Ságvár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 6/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 02. 28Ságvár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.28.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 6/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület a - (2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást. -
és - (3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
- bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Ságvár Község Önkormányzatának 2023. évre vonatkozó költségvetését a 6/2023. (II. 28.) számú rendeletével fogadta el, melyet évközben a 16/2023. (V.26.) és a 21/2023. (IX.27.) valamint a 26/2023. (XI.28.) számú rendeleteivel módosított.
Központi intézkedések miatt, helyi döntések, feladatváltozások következtében szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
I. Központi intézkedések alapján történő módosítások
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/10-66/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 308.894 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 308.894 Ft
Kiadás
Tartalék 308.894 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/10-71/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 402.690 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 402.690 Ft
Kiadás
Tartalék 402.690 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/10-75/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 277.010 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 277.010 Ft
Kiadás
Tartalék 277.010 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/10-79/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 309.799 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 309.799 Ft
Kiadás
Tartalék 309.799 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/10-89/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 306.071 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 306.071 Ft
Kiadás
Tartalék 306.071 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/340-22/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat bevételi előirányzatát 2023. évi bérintézkedések támogatása kapcsán 1.656.232 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi és kiadási előirányzatokat módosítani szükséges, az alábbiak szerint.
Bevétel
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 250.462 Ft
Települési önkorm.egyes köznevelési feladat. támogatása 848.173 Ft
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 446.017 Ft
Települési önkorm.gyermekétkeztetési feladat. támogatása 111.580 Ft
Működési célú támogatás bevétele áh. belülről/Som/ Bóbita -238.000 Ft
Működési célú támogatás bevétele áh. belülről/Nyim/ Bóbita -113.000 Ft
Működési célú támogatás bevétele áh. belülről/Som/ Társulás -8.900 Ft
Működési célú támogatás bevétele áh. belülről/Nyim/ Társulás -4.200 Ft
Kiadás
Egyéb működési célú támogatások áh.belülre 281.413 Ft
Tartalék 1.010.719 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/10-89/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2023. évi októberi felmérése alapján a bölcsőde üzemeltetési támogatást 374.000 Ft összeggel gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatást -6.062.760 Ft összegekkel módosította. Az Államkincstár EBR42 rendszer értesítése alapján a bevételi és kiadási előirányzatok módosítása szükséges az alábbiak szerint.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 374.000 Ft
Települési önkorm.gyermekétkeztetési feladat. támogatása -6.062.760 Ft
Kiadás
Egyéb működési célú támogatások áh.belülre -5.688.760 Ft
1. A Belügyminisztérium BMÖGF/340-20/2023 iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat bevételi előirányzatát 2023. évi bérintézkedések támogatása kapcsán korábban már 3.452.513 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatok között 2 Ft összegű átcsoportosítás szükséges az alábbiak szerint.
Bevétel
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 2 Ft
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása -2 Ft
1. A 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet módosított 4/C. számú melléklete alapján a kincstár a következő év január 5.-éig esedékes járandóságok fedezetének biztosítása érdekében megelőlegezi a helyi önkormányzatot a tárgyévet követő évben a nettó finanszírozás keretében megillető állami támogatások összegének 4 %-ának erejéig. Önkormányzatunk esetében ez 11.393.250 Ft-ot jelent, mely összeget a tartalékba helyezünk.
Bevétel
Államháztartáson belüli megelőlegezések 11.393.250 Ft
Kiadás
Tartalék 11.393.250 Ft
II. Képviselő-testületi döntések alapján történő módosítások
1. Saját hatáskörű döntések
IV. Pótelőirányzati kérelmek
V. Tájékoztatás a 6/2023. (II.28.) számú önkormányzati rendelet 5 § (2) bekezdés pontjában a polgármester hatáskörébe átruházott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról.
1. A Kvtv. 3. melléklete 6.3. k) alpontja alapján a huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok részére az adózó által a 2022. évben végződő - a tevékenységét 2022. január 1-jét követően kezdő, naptári évtől eltérő üzleti évet választó mikro-, kis- és középvállalkozás esetében a 2022. évben kezdődő - adóévről benyújtott bevallás alapján, a 2023. október 10-ei napra vonatkozó adatok szerint elszámolt támogatást biztosít. Ha a végső támogatás települési önkormányzatra összesített összege meghaladja a tárgyévben igénybe vett támogatás összegét, a települési önkormányzat a 2023. évben a két összeg különbözetének megfelelő kiegészítő támogatásra jogosult, ellenkező esetben a települési önkormányzatnak a két összeg különbözetének megfelelő összeget a központi költségvetés javára vissza kell fizetnie. Ez Önkormányzatunk esetében 935.063 Ft összegű visszafizetési kötelezettséget jelentet mely összeggel a kiadási előirányzatot módosítani kellett az alábbiak szerint.
Kiadás
Előző évi elszámolásból származó kiadás 935.063 Ft
Tartalék -935.063 Ft
1. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 83. §-a 2023. július7-ei hatállyal az alábbi (6b) bekezdéssel egészült ki:„(6b) Ha a helyi önkormányzatnak a kincstárral szemben a nettó finanszírozásból adódóan tartozása áll fenn, a tartozásnak megfelelő összeget a kincstár beszámítja a 14. § (3) bekezdésébe tartozó fejezetből a helyi önkormányzatnak kifizetendő támogatásokból. Az Áht. 83. § (6b) bekezdés szerinti új beszámítás az önkormányzatok könyveiben csak akkor tud helyesen megjelenni, ha a havi nettó finanszírozás keretében folyósított megelőlegezés összege finanszírozási tételként az államháztartási szabályok szerint kerül rögzítésre. Önkormányzatunk esetében ez 75.400 Ft összegű előirányzat módosítást jelentett az alábbiak szerint.
Bevétel
Államháztartáson belüli megelőlegezés 75.400 Ft
Kiadás
Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetés 75.400 Ft
1. Önkormányzat kiadásain belül a dologi kiadások között 80.000 Ft összegű átcsoportosítás vált szükségessé az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/bérleti és lízing díjak/ 80.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási anyagb./ -80.000 Ft
1. Segélyezés, szociális feladatok ellátására betervezett előirányzaton belül a tényleges kiadásnak illetve az igénylés feltételeinek megfelelően 60.000 Ft összegben az alábbi átcsoportosítás volt szükséges az egyes segélyezési formák között.
Kiadás
Ellátottak juttatásai/születési támogatás/ -20.000 Ft
Ellátottak juttatásai/temetési támogatás/ -40.000 Ft
Ellátottak juttatásai/rendkívüli krízis települési támogatás/ 60.000 Ft
1. Községüzemeltetési feladatok kiadásain belül a zöldterület, parkfenntartás dologi kiadási előirányzatát –közbiztonsági kamera felszerelés miatt- 3.000 Ft összegben szükséges volt megemelni, emelést a tartalék keret terhére biztosítottuk.
Kiadás
Dologi kiadás/villamosenergia szolgáltatási díja/ 3.000 Ft
Tartalék -3.000 Ft
1. Család és gyermekjóléti szolgáltatás működéséhez szükséges villanyszerelési karbantartást elvégezni. Erre előirányzatot 254.000 Ft összegben a tartalékból biztosítottunk az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/karbantartás,kisjavítási szolgáltatás/ 200.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz. ÁFA/ 54.000 Ft
Tartalék -254.000 Ft
1. Önkormányzat kiadási előirányzatán belül a dologi kiadások között 5.000 Ft összegű átcsoportosítás vált szükségessé a tényleges kiadásnak megfelelően az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás/ -5.000 Ft
Dologi kiadás/kiküldetések kiadásai/ 5.000 Ft
1. Pályázat és támogatáskezelés személyi jellegű kiadásait 100.000 Ft összegben szükséges volt megemelni a tényleges kiadásnak megfelelően. Az emelést a tartalékból biztosítottuk.
Kiadás
Személyi juttatás/jutalom/ 100.000 Ft
Tartalék -100.000 Ft
1. Háziorvosi alapellátás egyes dologi rovatai között 24.000 Ft összegű átcsoportosítás vált szükségessé a tényleges felmerülésnek megfelelően az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/szakmai anyagbeszerzés/ -24.000 Ft
Dologi kiadás/villamosenergia szolgáltatási díj/ 24.000 Ft