Ságvár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2025. 05. 28Ságvár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.28.
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást kell készíteni.
Az Áht. 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a társulási tanács részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a társulás éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. A kincstár ellenőrzési jogköre a helyi önkormányzat és az általa irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolója megbízható, valós összképének vizsgálatára terjed ki. A kincstár nem folytatott le ilyen irányú ellenőrzést, így nem készített jelentést sem.
A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni (rendelettervezet mellékletei):
a) az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
c) a vagyonkimutatást, és
d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegek, kimutatások:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási terve,
b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve,
c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatás, és
d) a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámai főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendelet (a továbbiakban: Ávr.) alapján a helyi önkormányzat képviselő-testülete részére a zárszámadáshoz a közvetett támogatásokat a 28. § szerinti részletezettséggel kell bemutatni.
Az Ávr. 28. §-a alapján:
a) az ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege,
b) a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege,
c) a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként,
d) a helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege, és
e) az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 110. § (2) bekezdése alapján az éves zárszámadáshoz a vagyonállapotról vagyonkimutatást kell készíteni.
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm.rendelet 30. §-a alapján az Mötv. 110. § (2) bekezdése szerinti, a zárszámadáshoz csatolt vagyonkimutatás - összhangban az Mötv. 106. § (2) bekezdésével - a helyi önkormányzat és az általa irányított költségvetési szerv tulajdonában álló - ide értve az őket megillető vagyoni értékű jogokat is - nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközöket, a nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközöket és a pénzeszközöket mutatja be.
A vagyonkimutatás az (1) bekezdés szerinti vagyont az 5. melléklet A), B) és C) mérlegfőcsoportján belül legalább a római számmal jelzett eszközcsoportonkénti - a tárgyi eszközök és a befektetett pénzügyi eszközök mérlegcsoportok esetén az arab számmal jelzett tételek szerinti - tagolásban, ezen belül forgalomképtelen törzsvagyon, nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon, korlátozottan forgalomképes vagyon és üzleti vagyon bontásban tartalmazza.
A vagyonkimutatás a mérlegben szereplő eszközökön kívül tartalmazza a „0”-ra leírt eszközök, a használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek, a 01-02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök, és az Nvt. 1. § (2) bekezdés g) és h) pontja szerinti kulturális javak és régészeti leletek állományát is.
A vagyonkimutatásban szereplő ingatlanvagyon számviteli nyilvántartás szerinti bruttó értékének és az ingatlan vagyonkataszteri nyilvántartásban szereplő ingatlanvagyon bruttó értékének egyezőségét biztosítani kell.
Az Áht. 86. § (5) bekezdése alapján az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről. Az Ávr. 155. §-a alapján az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg. Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és - szükség esetén - módosítja költségvetési rendeletét, határozatát.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 11. §-a alapján a költségvetési szerv vezetője köteles az 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét. A költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szervnek. A helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.
A Kormányrendelet 2. § nb) pontja alapján a költségvetési szerv vezetője helyi önkormányzat esetén a jegyző.
Az Áht. 69. §-a alapján a belső kontrollrendszer a kockázatok kezelése és tárgyilagos bizonyosság megszerzése érdekében kialakított folyamatrendszer, amely azt a célt szolgálja, hogy megvalósuljanak a következő célok:
a) a működés és gazdálkodás során a tevékenységeket szabályszerűen, gazdaságosan, hatékonyan, eredményesen hajtsák végre,
b) az elszámolási kötelezettségeket teljesítsék, és
c) megvédjék az erőforrásokat a veszteségektől, károktól és nem rendeltetésszerű használattól.
A belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével.
A belső kontrollrendszerről szóló nyilatkozat az előterjesztés 1. mellékletét képezi.
Az Mötv. 111/A. §-a kimondja, ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, államháztartási beszámolási kötelezettségének vagy vagyon-nyilvántartási kötelezettségének nem tesz eleget, a részére járó egyes támogatások folyósítása az államháztartásról szóló törvényben meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.
Az Áht. 83. § (6) bekezdése értelmében, ha a helyi önkormányzat a Mötv. 111/A. §-a szerinti valamely kötelezettségének nem tesz eleget, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter a kötelezettség teljesítésére meghatározott határidő utolsó napját követő hónap első napjától a mulasztás megszüntetéséig a nettó finanszírozás alapján a helyi önkormányzatot megillető támogatás folyósítását felfüggeszti.
A fenti jogszabályi rendelkezések alapján elkészítettük az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámolót, amelyet az alábbiakban terjesztem elő.
Az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelettervezet az előterjesztés 2. mellékletét képezi.
Önkormányzatunk a 2024. évi gazdálkodási feladatait meghatározó költségvetési rendeletet a képviselő testület az 3/2024.(II.27.) önkormányzati rendeletével fogadta el, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről a féléves és a háromnegyed éves gazdálkodási beszámolókból.
Az év végi beszámolóban a módosított összesített költségvetés az időközben jelentkezett feladatok következtében már 607.927.372 Ft költségvetési bevétellel és 1.263.086.782 Ft költségvetési kiadással, valamint 655.159.410 Ft költségvetési finanszírozási egyenleggel számol. A bevételek és kiadások mérleg főösszege módosított előirányzatként 1.265.480.286 Ft.
A 2024. évi költségvetési bevételekből összességében 593.166.279 Ft összegben, 97,57 %-ban realizálódtak, amelyet 666.552.660 Ft finanszírozási bevétel egészít ki. Az összesített költségvetési kiadások 1.144.009.454 Ft, 90,57 %-os előirányzat felhasználást mutatnak, a 11.393.250 Ft finanszírozási kiadás mellett.
A 2024. évi költségvetés teljesítési folyamatában mindig figyeltünk arra, hogy a bevételek teljesülésének arányában vállaljunk kiadási kötelezettségeket, ezt a zárás számadatai is alátámasztják.
SÁGVÁR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK 2024. ÉVI
Bevételei
A beterjesztett költségvetési javaslat 1.204.304.117 Ft összegű bevétellel és kiadással számolt. Az eredeti költségvetési rendeletünkben szereplő önkormányzati főösszeg a képviselő-testületi döntések és központi intézkedések következtében az évközi módosítások miatt 61.176.169 Ft-tal növekedve 1.265.480.286 Ft-ra változott. Az eredeti, illetve módosított előirányzatból ténylegesen 1.250.714.141 Ft bevételt sikerült realizálnunk. A tervezetthez képest 98,83 %-os teljesülést mutat.
Az önkormányzat bevételeinek részletes teljesítési adatait az önkormányzati beszámoló 1/A. és 1/B. számú segédtáblái mutatják be összesítve, valamint működési és fejlesztési célú részletezés szerint.
A működéshez kapcsolódó támogatások összességében 348.224.572 Ft összegben 100 %-os teljesülést mutatnak. A központi költségvetés támogatást biztosított az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) szerint 2024. január 1-jén működő hivatali struktúrának megfelelően. A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történt. Közös önkormányzati hivatal esetében a támogatásra a székhely önkormányzat volt jogosult. A településüzemeltetéshez kapcsolódóan is járt támogatás. Támogatást kaptunk összességében 112.573.724 Ft köznevelési feladatok támogatására, 75.758.547 Ft összegben szociális, gyermekjóléti és szociális étkeztetési feladatokhoz és 45.480.545 Ft összegben a gyermekétkeztetési feladatokhoz is. A kulturális feladatok támogatásához önkormányzatunknak 5.217.991 Ft járt.
A működési célú kiegészítő támogatások legnagyobb tétele a lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatására kapott 7.896.600 Ft összeg, melyet a DRV. mint szolgáltató részére történő tovább utalási kötelezettséggel kaptuk, így ez költségvetésünkben kiadási tételként is megjelenik. 2024-es év során is sikeresen pályáztunk szociális célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsoló támogatásra, melyre 1.600.200 Ft összegű támogatást el is nyertünk illetve rendkívüli önkormányzati támogatásként 6.034.513 Ft-ot.
Előző évi elszámolásból származó bevételként 61.740 Ft és Magyar Államkincstár felülvizsgálata alapján pótlólagos támogatásként 519.150 Ft összegű támogatásokban részesültünk.
Egyéb működési támogatást is kaptunk több az év során futott közfoglalkoztatáshoz, valamint NEAK támogatásként jelenik meg a háziorvosi ellátás támogatása. A közös önkormányzati hivatal, a társulás, az óvoda illetve a takarítás fenntartásához Som, Nyim Községek Önkormányzatai működési hozzájárulást fizetnek. 2024.év során Siófok Város Önkormányzata 300.000 Ft összegű hozzájárulást fizetett a kerékpárút fenntartásához. Működési célú támogatásként jelenik meg a visszautalt Bursa Hungarica ösztöndíj 250.000 Ft összegben, illetve a „Tisztítsuk meg az országot II.” hulladékfelszámolási pályázati támogatás 11.442.700 Ft, valamint a mammográfiai szűrés támogatása 76.885 Ft összegben.
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről soron a pályázati támogatás jelenik meg 8.940.800 Ft összegben.
Közhatalmi bevételek a saját bevételeink legmeghatározóbb eleme a helyi adókból származó bevétel, ezért kiemelt figyelmet kell fordítani minden évben az adókivetési, beszedési, behajtási folyamatra. Az éves zárás adataiból látható, hogy a kitűzött bevételi tervet 2024-ben 101,04 %-ban sikerült teljesíteni, az adóztatásból, amely magában foglalja a helyi adóbevételeken túl az egyes adónemekkel kapcsolatosan beszedett bírságok, pótlékok összegeit is.
2024.12.31-i állapot
|
Számla típusa |
Tervezett bevétel |
Tényleges bevétel |
Teljesülés |
|---|---|---|---|
|
Magánszemélyek jövedelemadói |
11.939 |
0 |
|
|
Telekadó |
3.000.000 |
2.982.220 |
99,41 |
|
Magánszemélyek kommunális adója |
13.000.000 |
14.059.024 |
108,14 |
|
Építményadó |
13.000.000 |
12.399.555 |
95,38 |
|
Iparűzési adó |
56.000.000 |
56.568.774 |
101,02 |
|
Bírság, pótlék |
800.000 |
745.205 |
93,15 |
|
Közigazgatási bírság |
3.000 |
0 |
|
|
Talajterhelési díj |
0 |
7.200 |
0 |
|
Közterület használati díj |
400.000 |
316.020 |
79,01 |
|
Összesen: |
86.200.000 |
87.092.937 |
101,04 |
Ságvár község közigazgatási területén a kivetéses adónemek tekintetében összesen 1239 adózónak 27 420 649 Ft adómegállapítás történt.
Folyamatosan figyeljük a fizetési határidőket, munkabért, nyugdíjat, egyéb jövedelmet tiltunk. Egyedül árverezési tevékenységet végezni nem tudunk, mert nincs rá jogosultságunk, ezért a NAV és bírósági végrehajtó segítségét kérjük a tevékenységek lebonyolítása végett. Mivel a bírósági végrehajtó költségátalányát az önkormányzatnak kell megelőlegezni, így csak akkor adunk megbízást a munkára, ha a fent említett cselekményekkel nem tudjuk beszedni a kintlévőséget, árverezésre lenne szükség és megbizonyosodtunk róla, hogy az adós rendelkezik piaci értéket képviselő ingó vagy ingatlan vagyonnal.
Telekadó: 99,41 %-ban teljesült, így bevételünk 17.780 Ft–tal alacsonyabb a tervezettnél. Behajthatatlanság miatt törlés nem történt. A bevétel a következő évben növekedni fog helyi adók mértékének emelése miatt. Az év során részletfizetési kérelem nem érkezett hivatalunkhoz.
Magánszemélyek kommunális adója: Az év során 14.059.024 Ft bevételt realizáltunk az éves tervben szereplő 13.000.000 forintból. Behajthatatlanság miatt törlés nem történt.
1187 fő adózót tartunk nyilván, akik 1338 adótárgy után adóznak a településen.
Építményadó: Az év során 12.399.555 Ft bevételt realizáltunk az éves tervben szereplő 13.000.000 forintból, ez 95,38 %-os teljesülést jelent. Az év során 1 db részletfizetési kérelem érkezett hivatalunkhoz.
Iparűzési adó: A tervteljesítés 101,02 %-os teljesülést mutat, így bevételünk 568.774 Ft-al több a tervezettnél. A 2024 évre vonatkozó bevallások benyújtási határideje 2025.05.31. Községünk közigazgatási területén az időszak alatt 144 db társas vállalkozás, 181 fő egyéni vállalkozó, őstermelő tevékenykedik. Behajthatatlanság miatt törlést, méltányosság végetti törlést nem alkalmaztunk, illetve inkasszót több esetben alkalmaztunk. A végrehajtás nem jellemző az iparűzési adóban. Az év során 4 db részletfizetési kérelem érkezett hivatalunkhoz.
Bírság, pótlék: 93,15 %-os teljesítés történt az év során. A hátralékok, bírságok, pótlékok behajtását folyamatosan végzi a Ságvári Közös Önkormányzati Hivatal adóhivatala. Ezen számlán tartjuk nyilván a mulasztásból, adóbírságból, a végrehajtás költségátalányából és az adó késedelmes befizetéséből eredő előírásokat. Az év során 2 db részletfizetési kérelem érkezett hivatalunkhoz.
Talajterhelési díj: Az adónemben előre tervezni nem lehet, mivel az a közműcsatornára rá nem kötött felhasználók vízfogyasztásától függ. Talajterhelési díjról bevallást annak a szennyvíz kibocsátónak kell tennie, aki a műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára (szennyvízcsatornára) nem kötött rá annak ellenére, hogy azt megtehette volna. Az év végéig ebből az adónemből 7.200 Ft folyt be.
Behajtási cselekmények: A köztartozásokat rendelet alapján idegen bevételek számlaszámon és egyéb bevételek számlaszámon – nem helyi adóként és nem egyéb önkormányzati adóként - tartjuk nyilván. A behajtott összegeket 100 %-ban tovább kell utalnunk a behajtást kérő felé. Van azonban itt is kivétel a közigazgatási bírság 40 %-a az önkormányzatoknál marad, akkor, ha behajtási cselekmény útján folyt be az összeg. Önkormányzatunknak ebből a 2024-es évben 3.000 Ft folyt be.
Közterület használati díj: Az eredetileg tervezett összeg 79,01 %-a teljesült, mely 316.020 Ft bevételt jelentett az önkormányzatuknak.
A tervezett működési bevételek 91,54 %- a teljesült összességében december 31.-ig.
Ennek jelentős részét a tulajdonosi bevételek teszik ki, mely között szerepel a DRV által megfizetett 14.076.125 Ft eszközhasználati díj. Bérleti díjaink közül a tervezetthez képest kicsit alacsonyabban teljesült a lakások bérleti díja. A tervezetthez képes kicsit alacsonyabban a vásári helyhasználati díjak, illetve a kerékpárút üzemeltetési feladatok ellátásának díja. 100 % felett teljesültek a parkoló használati díj, temető használati díj, házasságkötés díja.
Kiszámlázott ÁFA 17.753.389 Ft összegben teljesült, ez az előirányzat 89,65 %-a, mely bevétel a Nemzeti Adóhivatal számára befizetésre került.
Visszaigényelhető ÁFA 2.233.348 Ft összegben került elszámolásra, mely összeg a vásárral kapcsolatos kiadások, illetve a gördülő fejlesztési tervben jóváhagyott szennyvízhálózat karbantartása után jelentkezik.
Kamatbevételeink a tervezethez képest 90,64 %-ban teljesültek. Kamatbevételként a folyószámla kamat realizálódott.
Egyéb működési bevételként jelenik meg a közüzemi szolgáltatók által visszautalt áram és gázdíj visszatérítés, illetve a kötbér kifizetés, valamint a köztemetés visszatérítés.
Felhalmozási bevételek /ingatlan, tárgyi eszköz értékesítés/ 38.606.300 Ft összegű teljesítést mutatnak, mely az előirányzat 90,07 %-a.
Egyéb működési célú átvett pénzeszközként jelenik meg a 2023. év során fel nem használt lakossági víz- és csatorna szolgáltatási díj visszautalt összege összesen 4.274.599 Ft összegben.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök között jelennek meg az érdekeltségi hozzájárulás befizetések 960.000 Ft összegben.
Finanszírozási bevételként jelenik meg a 40.000.000 Ft összegű hosszú lejáratú hitel felvétel, a 608.732.423 Ft összegű pénzmaradvány, illetve 13.112.791 Ft összegű 2025.évi nettó finanszírozás megelőlegezése.
KIADÁSAI
A kiadások tervezése során elsődleges szempontnak tekintettük az önkormányzat működtetésének és szakmai színvonalának megőrzését lehetővé tevő források biztosítását. Kiemelten figyeltünk továbbá a jogszabályban meghatározott kötelező feladatok ellátásához szükséges és az előző évben megkezdett áthúzódó beruházások befejezését lehetővé tevő forrásokra.
Az önkormányzat 1.265.480.286 Ft-os módosított előirányzatából ténylegesen 1.149.793.918 Ft került felhasználásra, ez a rendelkezésre állt előirányzat 90,86 %-a.
Ezen belül a működési célú kiadásokra 530.850.772 Ft került felhasználásra, a módosított előirányzat 82,98 %-a, részletezésüket az önkormányzati beszámoló 2. sz., 2A., 2/B., és 2/C. számú segédtáblái mutatják be.
Az önkormányzat működési kiadásainak jelentős részét a községüzemeltetés kiadásai teszik ki. Az éves módosított előirányzat 84,11 %-a, 49.487.344 Ft került felhasználásra az év végi zárási időszakig, amely összeg magába foglalja a közmunkára fordított 1.702.356 Ft-ot is.
Községüzemeltetési feladatok területén az alábbi munkavégzések történtek az év során
Zöldterületek, parkok fenntartása
Ezen a soron jelentkezik a község közigazgatási területén lévő zöldterületek fenntartása.
A zöldterületeken a munkavégzés folyamatos.
Elsődleges feladat volt a kiemelten kezelt parkjaink, zöldterületeink magas minőségi szinten való fenntartása. A 2024. év időjárása kevésbé volt csapadékos az elmúlt évhez képest, ezért a kaszálási feladatok csökkentek. Ennek elvégzése a közmunka program keretein belül is történt.
A kerékpárút melletti terület kaszálását az önkormányzat dolgozói a közmunka programban foglalkoztatottakkal együtt végezték.
Közutak, hidak, járdák, parkolók fenntartása
A módosított előirányzat 90,20 %-át használtuk fel 3.202.207 Ft összegben. Ezen összegből a belterületi utak mart aszfaltozással történő szórása, illetve murvázása, illetve kaszálása történt.
Közvilágítás
A 2024. évben a módosított előirányzatból 6.747.198 Ft került felhasználásra ez az előirányzat 77,01 %-a.
Egyéb községi feladatok
Szintén itt jelenik meg minden a község feladatainak biztosításához szükséges kiadás, mely magába foglalja 3 fő foglalkoztatásának teljes költségét, illetve 1 fő munkavállaló foglalkoztatásának 50 %-át. A módosított előirányzat 94,95 %-a került felhasználásra.
Állategészségügyi és mezőgazdasági feladatok
A tervezett előirányzat 81,39 %-a került felhasználásra 569.736 Ft összegben. Ebből az összegből gyepmesteri tevékenységet láttuk el.
Köztisztasági feladatok
Ezen a soron Ságvár Község Önkormányzat közigazgatási területén elhelyezett illegális hulladék elszállítás és ártalmatlanítás költsége jelent meg, ez a tavalyi év során 525.888 Ft-ot tett ki.
Temetőfenntartás
A fenntartási feladatok elvégzése terv szerint történt. A szakfeladatra biztosított költségkeret csak a legszükségesebb feladatok ellátását -vízdíj és áramdíj- illetve apróbb karbantartásokat, fűnyíráshoz szükséges hajtó- és kenőanyag beszerzését és kártevőirtást tette lehetővé, valamint itt jelenik meg egy dolgozó foglalkoztatásának kiadása 50 %-ban.
Sportpálya működtetés kiadásai
Sportpálya működtetés feladatok között a közüzemi díjak, karbantartási díjak, illetve a pálya és környéke fűnyírását és karbantartását biztosítottuk 665.728 Ft összegben.
Piac üzemeltetés
Ezen a soron a havonta megszervezésre kerülő vásáron dolgozó munkatársak megbízási díjai, valamint a résztvevők napközbeni étkezési ellátása, továbbá ezek járulékai kerültek elszámolásra, és 1 fő dolgozó foglalkoztatásának teljes költsége is itt jelenik meg. Dologi kiadások között a nyomtatvány költség, valamint egyéb üzemeltetési anyagbeszerzés, illetve hajtó- és kenőanyag beszerzés szerepel általános forgalmi adóval növelt összegben. Erre összeségében 7.874.608 Ft-ot költöttünk.
Közfoglalkoztatás
A közfoglalkoztatással kapcsolatban egy alkalommal nyújtottunk be pályázatot a Járási Hivatal Foglalkoztatási Osztályára. A téli és a nyári időszakban is átlagosan 1 illetve 2 fő foglalkoztatását tudtuk biztosítani. Az elnyert pályázatot 100%-os bér-és járulék támogatás jellemezte.
Jelentős segítséget nyújtott a község köztisztasági helyzetének javításán a közfoglalkoztatottak alkalmazása. Legfontosabb feladataik, a községi rendezvények előkészítési és rendezvényeket követő takarítási és rendrakási munkák, illetve az önkormányzati tulajdonú ingatlanok kaszálási és parlagfű mentesítési munkái voltak.
A közfoglalkoztatás területén minden rendelkezésünkre álló pályázati lehetőséget kihasználtunk.
A munka elvégzéséhez kapcsolódó pénzügyi teljesítések az ütemezésnek és a pályázatban vállaltaknak megfelelően történtek, minden hónapban részletes elszámolást nyújtottunk be a támogató felé.
Közművelődés
A közoktatási, közművelődési és sporttámogatásra tervezett előirányzat 100 %-a mutatkozott kiadásként. Bursa Hungarica ösztöndíjként 900.000 Ft összegű támogatást utaltunk át az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő részére. Civil szervezetek támogatására képzett pályázati alapból 2024-es év során Ságvárért Egyesület részesült 200.000 Ft összegben pályázati támogatásban.
Rendezvényeink közül a Ságvári falunap, tojásfa-liget, Tricciana Vándorkupa-éjszakai akadályverseny, őszi kulturális hetek kerültek megrendezésre összességében 2.641.389 Ft összegben.
Egyéb feladatok
Szociális ellátásra a tervezett előirányzat 84,07 %-át 10.023.319 Ft-ot fordítottunk.
Pályázat és támogatáskezelés kiadásain belül a pályázatokkal foglalkozók munkabérei, személyi jellegű kiadásaik, valamint ezek járulékai kerültek megtervezésre, melynek felhasználása 98,23 %-os 14.468.864 Ft összegben.
Ingatlangazdálkodás kiadásai között az önkormányzati tulajdonú helyiségek csak kisebb karbantartásait terveztük 990.000 Ft összegben, melyből 339.822 Ft-ot használtunk fel.
Intézményi gyermekétkeztetés 2024-es év során nem jelentkezett igény így az erre fordított összeg 0 Ft.
Háziorvosi alapellátás kiadásaira a módosított előirányzat 85,81 %-át, a család- és nővédelmi egészségügyi gondozás kiadásaira a módosított előirányzat 44,55 %-át költöttük el.
A költségvetési előirányzat felhasználásáról, a 2024. évi szociális és települési támogatásokról az alábbiakban számolunk be:
A szociális és gyermekvédelmi ellátások 2019.08.01. napján lépett hatályba Ságvár Község Önkormányzatának a települési támogatásokról szóló 15/2019. (VII.12.) önkormányzati rendelete, melyben szabályozásra kerültek a települési támogatás keretében nyújtott ellátások jogosultsági feltételei, valamint az ellátások megállapításának, kifizetésének, folyósításának, valamint ellenőrzésének szabályai.
A települési támogatásokról szóló rendeletben támogatási formák részben alacsonyabb összegben, differenciáltabban kerültek meghatározásra.
Az elfogadásra került jövedelemhatár így is magasabb volt, mint a korábbi rendeletben meghatározott, melynek eredményeképpen 2019. augusztus 01. napjától több kérelmező, illetve háztartás válhatott jogosulttá a támogatásra.
A települési támogatások feltételeiről minden lehetséges módon tájékoztattuk a lakosságot.
A támogatást igénylők száma növekszik. Valószínűsíthető, hogy a jelenleg jogosult ügyfeleink jövőben is igénybe kívánják venni az Önkormányzat segítségét.
2024. évben települési támogatás körében az önkormányzat a rendeletek, illetve önkormányzati határozatok alapján a következő támogatásokat állapította meg:
Rendkívüli települési támogatás formái:
rendkívüli eseti települési támogatás,
rendkívüli krízistámogatás,
rendkívüli temetési támogatás,
születési támogatás,
időskorúak támogatása,
tanévkezdési támogatás /iskolakezdési, óvodakezdési támogatás/.
Települési támogatás –krízistámogatás kivételével-, azon létfenntartást veszélyeztető rendkívüli élethelyzetbe került, valamint az időszakosan vagy tartósan létfenntartási gonddal küzdő családok, vagy személyek részére kerülhetett megállapításra ahol a családban az egy főre jutó havi nettó jövedelem 200.000 Ft-ot nem haladta meg, egyedül álló esetén, ha a havi nettó jövedelme 250.000 Ft-ot nem haladta meg.
I. Az Ör.-ben szabályozottak alapján
Rendkívüli települési támogatások:
Rendkívüli eseti települési támogatásban
részesült személyek száma: 53 fő
E célra felhasznált összeg: 916.000 Ft
Rendkívüli krízistámogatásban
részesült személyek száma:
47 fő
E célra felhasznált összeg: 9.135.000 Ft
Rendkívüli temetési támogatásban
részesült személyek száma:
6fő
E célra felhasznált összeg: 240.000 Ft
Születési támogatásban
részesült személyek száma:
1 fő
E célra felhasznált összeg: 10.000 Ft
Iskolakezdési támogatásban
részesült személyek száma:
17 fő
E célra felhasznált összeg: 162.000 Ft
Óvodakezdési támogatásban
részesült személyek száma:
4 fő
E célra felhasznált összeg: 24.000 Ft
Időskorúak támogatásában
részesült személyek száma:
50 fő
E célra felhasznált összeg: 300.000 Ft
II. Az Szt. alapján nyújtott támogatás
Köztemetések száma:
1 db
E célra felhasznált összeg: 306.000 Ft
III.A Gyvt. szerint nyújtott támogatás
A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény szerint nyújtott támogatások
A rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre való jogosultság megállapítása – a gyermekvédelmi és gyámügyi feladat- és hatáskörök ellátásáról, valamint a gyámhatóság szervezetéről és illetékességéről szóló 331/2006. (XII.23.) Korm. rendelet szerint – a jegyző feladat- és hatásköre.
A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény (a továbbiakban: Gyvt.)19. § (1) bekezdése alapján a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre való jogosultság megállapításának célja annak igazolása, hogy a gyermek szociális helyzete alapján jogosult a 151. § (5) bekezdésének a) és b) pontjában meghatározott gyermekétkeztetés normatív kedvezményének, a Gyvt. 20/A. §-ban meghatározott természetbeni támogatásnak illetve a Gyvt. és más jogszabályban meghatározott egyéb kedvezmények (pl. ingyenes tankönyv) igénybevételére.
Jogosultság csak akkor állapítható meg, ha a gyermeket gondozó családban az egy főre eső jövedelem összege nem haladja meg az öregségi nyugdíj mindenkori legkisebb összegének 135 %-át (2024.évben 38.475.-Ft), feltéve, hogy a vagyoni helyzet vizsgálata során az egy főre jutó vagyon értéke nem haladja meg külön-külön számítva az öregségi nyugdíj mindenkori legkisebb összegének húszszorosát (570.000.-Ft), vagy együtt számítva az öregségi nyugdíj mindenkori legkisebb összegének hetvenszeresét (1.995.000.-Ft).
Ha a gyermeket egyedülálló szülő neveli, vagy a gyermek tartósan beteg, vagy fogyatékos, illetve ha a gyermek nagykorúvá vált és a nappali oktatás munkarendje szerint tanulmányokat folytat, akkor az egy főre eső jövedelem nem haladhatja meg az öregségi nyugdíj mindenkori legkisebb összegének 145 %-át (2024. évben 41.325.- Ft).
2024. év folyamán átlagosan 15 gyermek részesült rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben. A Magyarország 2024. évi központi költségvetésének megalapozásáról szóló 2023. évi LV. törvény tartalmazza a Gyvt. 19. § (1) bekezdés b) pontjának, valamint a 20/A. §-ának módosítását, amely a természetbeni ellátást pénzbeli támogatásra módosítja. A Gyvt. módosítása alapján a gyámhatóságokról, valamint a gyermekvédelmi és gyámügyi eljárásról szóló 149/1997. (IX.10.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Gyer.) – amely az ellátás igénylési folyamatát szabályozza – módosításra került a 179/2019. (VII. 18.) Korm. rendelettel.
A Gyvt. módosítása alapján az arra jogosultak részére a rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény keretében évente két alkalommal biztosított támogatás melyet pénzbeli támogatásként kapnak meg. A módosító rendelkezések értelmében így első alkalommal a 2019. évben esedékes támogatást kellett pénzbeli ellátásként biztosítani a jogosultak részére.
A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 20/A. § (1) bekezdése alapján a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményhez kapcsolódó pénzbeni támogatás formájában nyújtottuk azon ügyfeleink részére, akinek a törvény értelmében a jogosultsága 2024. augusztus 1-jén fennállt. 15 gyermek részesült 130.500 Ft pénzbeli támogatásban.
IV. Ságvár Község Önkormányzata 14/2024. (IX.17.) önkormányzati rendelete a szociális tüzifa támogatás helyi szabályairól
Ságvár Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a szociálisan rászorulók részére a téli fűtéshez természetbeni ellátás formájában tűzifát biztosít háztartásonként legfeljebb 5 m3-t, mely mennyiségtől a képviselő-testület egyedi döntésével eltérhet, amennyiben a rászoruló körülményei indokolják. Az önkormányzat a szociális célú tűzifa támogatásban részesülőtől ellenszolgáltatást nem kér.
Szociális célú tüzifa támogatásban illetve kiegészítő támogatásban
részesült háztartások száma: 80 fő
E célra felhasznált összeg 2.209.800 Ft
A szociális célú tüzifa támogatás összegét vállalt önerőn felül 100 %-ban a központi költségvetés megtéríti.
Önkormányzat kiadásai 84,14 %-os teljesülést mutatnak, míg a Művelődési ház kiadásai 90,66 %-os. A könyvtári feladatokra az előirányzatból 2.404.520 Ft-ot használtunk fel. Ez a módosított előirányzat 73,83 %-a.
DRV Zrt. részére átutaltuk a lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatás teljes összegét, valamint 2 db NP3102.160 SH búvármotoros szennyvízszivattyú beszerzés is megvalósult 7.768.352 Ft összegben.
Ságvár és Környéke Önkormányzati Feladatellátó Társulás részére 224.680.576 Ft-ot utaltunk át.
Jelentős összeget tett ki a kiadásaink között 2024. év során az ÁFA befizetés mely 106.960.402 Ft összegben jelenik meg.
Hulladékgazdálkodással kapcsolatban önkormányzatunk megfizette DBRHÖT 2024. évi tagdíját 637.262 Ft összegben.
Többfunkciós szolgáltatótér kialakítása Ságváron TOP_PLUSZ-1.2.1-21-SO1-2022-00040 pályázat kapcsán év végéig 6.970.080 Ft került felhasználásra, ez az előirányzat 99,98 %-a.
„Tisztítsuk meg az országot II.” hulladékfelszámolási pályázat keretében a Ságvár külterület 054/1 hrsz. és a 055 hrsz.-ú területeken lévő illegális hulladéklerakó felszámolása július, augusztus hónapban megvalósult. Az érintett területen illegálisan lerakott, nagymennyiségű bontási inert hulladék (vegyes beton, tégla, építési hulladék) szétválogatása megtörtént, a hasznosítható anyagok gépi darálása és minősítése, annak érdekében, hogy az így keletkezett újrahasznosított 0/80 darált beton és tégla, mint építőanyag használható legyen pl. külterületi utak stabilizációjához. A válogatás, feldolgozás során keletkezett, nem újrahasznosítható egyéb hulladék hatósági engedéllyel rendelkező lerakóhelyre elszállításra került a feladat ellátására vállalkozóval kötött vállalkozási szerződés (bruttó: 11.442.700 Ft) értelmében.
A pályázati támogatás felhasználásáról szóló beszámoló benyújtásra került, mely alapján a támogató szervezet 2024. szeptember 24-én a helyszíni ellenőrzést tartott, a kapcsolódó eredeti dokumentumok bemutatásra és ellenőrzésre kerültek, így a beszámoló elfogadásának - a támogató szervezet részéről - akadálya nem merült fel.
A Hagyomány Örökség Kultúra Közösség Egyesület támogatására 4.000.000 Ft átutalásra került a módosított előirányzat 100 %-a.
Fejlesztési feladatok - 2024. év
Az Önkormányzat a felhalmozási célú kiadásait 502.271.800 Ft előirányzott összegből tervezte megvalósítani 2024-ben, amelyből az év során 495.413.342 Ft felhasználása történt, a tervezett összeg 98,63 %-a. A felhasználást befolyásolták a nyert pályázatok – ezek teszik ki a fejlesztés nagyobb részét -, illetve azok a projektek, amelyek már elindultak.
A fejlesztési célú kifizetések részletezését az Önkormányzati beszámoló 3 sz. segédtáblája tartalmazza.
Pályázott beruházások
Többfunkciós szolgáltatótér kialakítása Ságváron TOP_PLUSZ-1.2.1-21-SO1-2022-00040
A beruházáshoz kapcsolódó - folyamatba épített- közbeszerzési eljárás sikeres lezárását követően a nyertes Global Pannon Trade Kft-vel 2024.01.23-án került megkötésre a kivitelezési vállalkozási szerződés. Ezt követően a vállalkozó részére megtörtént a munkaterület átadása és január végével elkezdődtek a kivitelezési munkálatok a következők szerint: tereprendezés, geodéziai bemérések, (érintett szakfelügyelet megrendelése pl. távközlés, régészet) alapozási földmunkák, pinceszint gépi földmunkái, zsaluzás, vasbeton szerkezetek készítése/építése, közműcsatlakozások előkészítő munkái.
2024 november 23.-ig teljes mértékben elkészült kivitelezési munkák az alábbiak voltak:
épületszerkezeti és külső határoló elemek építése és elhelyezése, tetőszerkezet és tetőhéjazat és villámvédelmi rendszer készítése, bádogos munkák, belső válaszfalak, gépészeti és villamos munkák, gipszkarton felületek és szárazépítési munkák, külső hőszigetelési munkák, tűzjelző rendszer kiépítése, szigetüzemű napelemes rendszer telepítése, parkoló és közműépítés, egyéb felületképzési munkák.
A fenti munkák elkészültével a vállalkozó – a teljes kivitelezési munkához arányosítva – 100 %-os készültségi fok teljesítését érte el. 2024. december 3-án megtörtént az épület műszaki átadás-átvételi eljárása, a munkaterület visszaadásra került. A kivitelező jogosult a végszámla benyújtására.
2024.december 31-ig összesen 463.937.657 Ft-ot költöttünk.
Önkormányzati tulajdonú ingatlanok fejlesztése,önkormányzati feladatellátáshoz kapcsolódó beszerzés MFP-ÖTIFB/2024
Az idei évben kiírásra került „Magyar Falu Program” pályázat keretében kettő darab Ariens gyártmányú, zero-turn, professzionális fűnyíró gép beszerzését valósítottuk meg az önkormányzati kezelésben lévő közterületek, kerékpárutak folyamatos karbantartása érdekében. A pályázatban tervezett beszerzés összege 8.940.800 Ft.
Egyéb beruházás
Kisértékű tárgyi eszköz beszerzés
Önkormányzat működésével kapcsolatosan beszerzésre kerülő nettó 200.000 Ft alatti kisértékű tárgyi eszközök beszerzését jelenti /bébi hinta, faanyag vásárlás színpad javításhoz/, melyből 695.655 Ft került felhasználásra.
Multifunkciós nyomtató vásárlás
Könyvtári feladatok ellátáshoz szükséges egy multifunkciós nyomtató beszerzése valósult meg 29.972 Ft összegben.
Ingatlan közművesítés/Petőfi Sándor u. 44./
Az óvodai konténer rendszerű csoportszoba, szaniter és öltöző helyiségek közmű csatlakozásának előkészítéséhez szükséges anyagok beszerzésére 346.000 Ft-ot költöttünk az épületbővítés alapozási munkáinak befejezését megelőzően.
Külterületi helyi közutak fejlesztése VP6-7.2.1.1-21
A pályázathoz kapcsolódó közbeszerzési eljárásban a nyertes (Colas Zrt) ajánlattevő mélyen, a tervezői költségvetés alapján igényelt/megállapított építési támogatási összeg alatt adta érvényes ajánlatát, így a fel nem hasznát támogatási összeg 21.463.258 Ft visszautalásra került a kincstár, mint közreműködő szervezet által megadott számlára.
|
Ságvár Község Önkormányzata Egyszerűsített Mérleg 2018. é |
Ft-ban |
||||
|
Előző évi állományi érték |
Tárgyévi állományi érték |
||||
|
ESZKÖZÖK |
|||||
|
A. Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök |
1.865.022.149 |
2.262.676.239 |
|||
|
B. Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök |
79.489 |
155.354 |
|||
|
C. Pénzeszközök |
619.004.978 |
110.231.741 |
|||
|
D. Követelések |
33.205.916 |
32.357.424 |
|||
|
E. Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások |
-662.680 |
-34.313.700 |
|||
|
F. Aktív időbeli elhatárolások |
767.608 |
2.478.930 |
|||
|
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: |
2.517.417.460 |
2.373.595.988 |
|||
|
FORRÁSOK |
|||||
|
G. Saját tőke |
1.412.756.863 |
1.443.298.776 |
|||
|
H. Kötelezettségek |
23.369.932 |
65.408.050 |
|||
|
I. Kincstári számlavezetéssel kapcs.elszámolások |
|||||
|
K. Passzív időbeli elhatárolások |
1.081.290.665 |
864.889.162 |
|||
|
FORRÁSOK ÖSSZESEN: |
2.517.417.460 |
2.373.595.988 |
|||
Az önkormányzat vagyona 2024-ben Eszköz/Forrás oldalon 143.821.472 Ft vagyon csökkenést mutat, a befektetett eszközök 397.654.090 Ft-tal növekedett az év során, a követelések állománya, a pénzeszközök csökkenést, az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások, valamint az aktív időbeli elhatárolások növekedést mutatnak.
Forrásoldalon a saját tőke, a kötelezettségek állománya növekedett, viszont a passzív időbeli elhatárolások állománya csökkent.
Ságvár Község Önkormányzatának tulajdonában lévő részvények és üzletrészek
Ft.
Részesedés kisebbségi, 25% alatti tulajdonú társaságokban, részvényvagyon
Társaság megnevezése (székhelye) Önkormányzat részesedése
(névérték)
Részvények állománya
DRV Zrt.
8600 Siófok, Tanácsház u. 7. 10.000
Összesen 10.000
A 2024. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt nagyrészt teljesültek. Az év során a takarékos és észszerű gazdálkodást helyeztük előtérbe, ezáltal működési költségeink az előző évhez képest nem növekedtek. A 2024. évi gazdálkodásról elmondható, hogy az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatait biztonsággal, stabil gazdálkodás mellett teljesítette.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Az önkormányzat 2024. évi bevételeit, kiadásait és maradványait határozza meg, vonatkozó jogszabályban előírt bontásokban és részletezettséggel.
A 2. §-hoz
A vonatkozó jogszabályokban előírt részletezettséggel az alábbiakat határozza meg:
az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásai,
Eu-s támogatással megvalósuló projektek, az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulás pü-i elszámolása,
az önkormányzat és a hivatal bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítése,
maradvány és felhasználása,
pénzügyi mérleg,
többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek,
önkormányzat által nyújtott kölcsönök alakulása,
adósságállomány alakulása,
önkormányzat által adott közvetett támogatások,
vagyonkimutatás,
pénzeszközös változásának levezetése.
A 3. §-hoz
A 2024. évi maradvány felhasználásával kapcsolatos rendelkezéseket tartalmazza.
A 4. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezés.