Ságvár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 09. 24Ságvár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.09.24.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Ságvár Község Önkormányzata 2025. évre vonatkozó költségvetését a 4/2025. (II. 25.) önkormányzati rendeletével fogadta el a képviselő-testület, melyet év közben a 12/2025. (V.27.) önkormányzati rendeletével módosított.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület az Áht 34. (2) és (3) bekezdése szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Az Áht. 34. § (2) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
Az Áht. 34. § (3) bekezdés alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II.25.) önkormányzati rendelet 5. § (2) és (3) bekezdései alapján a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 50 000 000 Ft összeghatárig – mely esetenként a 30 000 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg – a polgármesterre ruházza át. Az átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására vonatkozó javaslattal együtt.
Központi intézkedések miatt, helyi döntések, feladatváltozások következtében szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
I. Központi intézkedések alapján történő módosítások
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/4-27/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 325.526 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 325.526 Ft
Kiadás
Tartalék 325.526 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/4-30/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 328.829 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 328.829 Ft
Kiadás
Tartalék 328.829 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/4-36/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 305.894 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 305.894 Ft
Kiadás
Tartalék 305.894 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/4-42/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 313.012 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 313.012 Ft
Kiadás
Tartalék 313.012 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/43-45/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat költségvetési évet megelőző év elszámolás alapján keletkező pótigény összege 2.888.783 Ft. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Elszámolásból származó bevételek 2.888.783 Ft
Kiadás
Tartalék 2.888.783 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/4-42/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva a polgármester tiszteletdíja, költségtérítése a nemzetgazdasági átlagkereset mértékétől függ, melynek felülvizsgálata és módosítása szükséges 2025. július 1-jétől kezdődően. Előbbiek okán 5.590.913 Ft illetve 601.687 Ft összeggel a már korábban módosított előirányzat módosítása szükséges az alábbiak szerint.
Bevétel
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 5.590.913 Ft
Működési célú költségvetési támog. és kiegészítő támog. -5.590.913 Ft
Működési célú költségvetési támog. és kiegészítő támog. -601.687 Ft
Kiadás
Tartalék -601.687 Ft
1. Az EBR42 rendszer 2025. évi májusi felmérése alapján aKözigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/4-42/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 4.914.975 Ft köznevelési feladatok támogatása 1.981.374 Ft, a szociális étkeztetés 487.050 Ft összeggel, gyermekétkeztetés feladatainak támogatását -2.620.724 Ft összegekkel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi és kiadási előirányzatok módosítása vált szükségessé.
Bevétel
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 4.914.975 Ft
Települési önkorm.köznevelési feladatainak támogatása 1.981.374 Ft
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 487.050 Ft
Települési önkorm.gyermekétkeztetési feladat. támogat. -2.620.724 Ft
Kiadás
Egyéb működési célú támogatások áh.belülre -152.300 Ft
Központi,irányító szervi támogatások folyósítása/KÖH/ 4.914.975 Ft
1. A rendszeres gyermekvédelmi kedvezményhez kapcsolódó – a Gyvt. 20/A. § (1)-(2) szerinti – ellátásokat Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény XV. fejezet 26. cím 5. alcím 1. jogcímcsoport 7. jogcím Pénzbeli és természetbeni gyermekvédelmi támogatások központi kezelésű előirányzat terhére folyósítják és a könyvekben az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.) 15. melléklete szerinti egységes rovatrend K42. Családi támogatások rovatán nem kerülnek elszámolásra, az önkormányzathoz beérkezett, továbbutalandó összeget költségvetési bevételként, valamint annak jogosult részére történő kiutalását költségvetési kiadásként nem lehet elszámolni. A továbbadási célú pénzeszközt az Áhsz. 48. § (10) bekezdés b) pontja alapján a 3672. Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása könyvviteli számlán javasolják kimutatni. Rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülők számára augusztus hónapban 61.500 Ft összegben pénzbeli támogatásban részesültünk, mely összeget kiosztottunk 10 fő /gyermek/ részére, mely összeggel az előirányzatot módosítani kell az alábbiak szerint.
Bevétel
Továbbadási célból folyósított támogatás 61.500 Ft
Kiadás
Továbbadási célból folyósított támogatás 61.500 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/49-65/2025-KTM iktatószámú miniszteri döntés szerint Ságvár Község Önkormányzata Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény (a továbbiakban: Kvtv.) 3. mellékletének 2.2.1. pontjában szabályozott települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása jogcímen támogatásban részesül 1.413.510 Ft összegben 53 m3 keménylombos tűzifa vásárlására. A vásárláshoz szükséges volt biztosítani az önerőt illetve a szállítás költségét mely összegekre 538.490 Ft-ot, a szociális keret illetve a tartalék terhére biztosítunk az alábbiak szerint.
Bevétel
Működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások 1.413.510 Ft
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási anyagb./ 1.219.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szolg./ 318.000 Ft
Dologi kiadás/működési c.előzetesen felsz. áfa/ 415.000 Ft
Ellátottak juttatásai/rendkívüli krízis települési támog./ -538.000 Ft
Tartalék -490 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/4-15/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi települési önkormányzatok működésének általános támogatása előirányzatát 3.259.865 Ft összeggel módosította. Ezzel az összeggel az előirányzatok már korábban módosításra kerültek, de most korrigálni szükséges az alábbiak szerint.
Bevétel
Működési célú költségvetési támog. és kiegészítő támog -3.259.865 Ft
Kiadás
Tartalék -3.259.865 Ft
1. A Versenyképes Járások Program 1564/7097/55/4/2025 iktatószámú levele alapján Ságvár Község Önkormányzata 35.000.000 Ft összegű pályázati támogatásban részesül. A pályázott összegből ingatlan vásárlást szeretnénk megvalósítani, melyhez 201.000 Ft plussz forrás /ügyvédi munkadíj, földhivatali díj/ biztosítása szükséges a tartalék keret terhére.
Bevétel
Egyéb felhalmozási célú támogatások bev. áh. belülről 35.000.000 Ft
Kiadás
Fejlesztési kiadás/ingatlanok beszerzése,létesítése/ 27.560.000 Ft
Fejlesztési kiadás/beruházási c. előzetesen felsz. áfa 7.441.000 Ft
Dologi kiadás/szakmai tevékenységet segítő szolg./ 170.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb dologi kiadás/ 30.000 Ft
Tartalék -201.000 Ft
II. Képviselő-testületi döntések alapján történő módosítások
1. Saját hatáskörű döntések
1. Rendezvények kiadásai között a Közösségi Ház megnyitó rendezvényen megmaradt 55.000 Ft átcsoportosítása kerül a ságvári élő advent rendezvényre az alábbiak szerint.
Kiadás
Személyi juttatás/reprezentáció kiadásai/közösségi ház -3.500 Ft
Munkáltatót terhelő járulékok/közösségi ház -10.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási anyagb./közöss -29.700 Ft
Dologi kiadás/ működési c. előzetesen felsz. áfa/közösségi h. -9.300 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szolg./ közösségi -500 Ft
Dologi kiadás/egyéb dologi kiadás/közösségi ház -2.000 Ft
Dologi kiadás/ egyéb üzemeltetési,fenntartási anyagb./advent 23.000 Ft
Dologi kiadás/ működési c. előzetesen felsz. áfa/advent 12.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szolg./advent 15.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb dologi kiadás/advent 5.000 Ft
1. Az első féléves gazdálkodás alapján önkormányzatunk bevételi /önkormányzati tulajdonú gépek bérleti díja, rátemetés, közterület bontás, továbbszámlázott szolgáltatás védőnő/ és kiadási /ÁFA befizetés/ előirányzatát szükséges módosítani összesen 368.000 Ft összegben az alábbiak szerint.
Bevétel
Működési bevételek/szolgáltatások ellenértéke/önk.tul.gép b. 50.000 Ft
Működési bevételek/szolgáltatások ellenértéke/rátemetés 100.000 Ft
Működési bevételek/közvetített szolgáltatás/védőnő 100.000 Ft
Közhatalmi bevételek/igazgatási,szolgáltatási díjak/ 50.000 Ft
Működési bevétel/kiszámlázott áfa/ 68.000 Ft
Kiadás
Dologi kiadás/áfa befizetés/ 68.000 Ft
Tartalék 300.000 Ft
1. Segélyezés kiadási előirányzatán belül a dologi kiadások előirányzatát 100.000 Ft összeggel szükséges megemelni a postai kifizetések miatt. Az emelést a tartalék terhére biztosítjuk.
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szolg./ 100.000 Ft
Tartalék -100.000 Ft
IV. Pótelőirányzati kérelmek
V. Tájékoztatás a 4/2025. (II.25.) önkormányzati rendelet 5 § (2) bekezdésében a polgármester hatáskörébe átruházott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról.
1. Háziorvosi szolgálat dologi kiadási előirányzatát szükséges 100.000 Ft összeggel megemelni a tényleges kiadásnak megfelelően. Az emelést az egyéb községi feladatok dologi kiadásainak csökkentésével biztosítottuk az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szolg./ 100.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási anyagb./ -100.000 Ft
1. Segélyezés, szociális feladatok ellátására betervezett előirányzaton belül a tényleges kiadásnak illetve az igénylés feltételeinek megfelelően 498.000 Ft összegben az alábbi átcsoportosítás volt szükséges az egyes segélyezési formák között.
Kiadás
Ellátottak juttatásai/rendkívüli krízis települési támogat./ -498.000 Ft
Ellátottak juttatásai/köztemetés/ 498.000 Ft
1. Önkormányzat kiadási előirányzatán belül a dologi kiadások egyes rovatai között 50.000 Ft összegű átcsoportosítás volt szükséges az alábbiak szerint a tényleges felmerülésnek megfelelően.
Kiadás
Dologi kiadás/informatikai szolgáltatások igénybevétele/ 50.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási anyagb./ -50.000 Ft
1. Községüzemeltetési feladatok kiadásai között a köztemető fenntartás és működtetés dologi előirányzatain belül az egyes rovatok között 55.000 Ft összegű átcsoportosítás volt szükséges az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/villamosenergia szolgáltatás díja/ 44.000 Ft
Dologi kiadás/ működési c. előzetesen felsz. áfa/ 11.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási anyagb./ -55.000 Ft
1. Magyar Falu Program keretében önkormányzatunk pályázatot nyújtott be játszótér kialakításra. A pályázat benyújtásához szükséges a kiviteli terv elkészítése, melyre forrást a községüzemeltetés kiadásain belüli egyéb községi feladatok dologi kiadásainak csökkentésével biztosítottunk az alábbiak szerint 318.000 Ft összegben.
Kiadás
Fejlesztési kiadás/ingatlanok beszerzése,létesítése/ 250.000 Ft
Fejlesztési kiadás/beruházási c. előzetesen felsz. áfa/ 68.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási anyagb./ -250.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz. áfa/ -68.000 Ft
1. Önkormányzat kiadási előirányzatán belül a dologi kiadások egyes rovatai között 80.000 Ft összegű átcsoportosítás volt szükséges az alábbiak szerint a tényleges felmerülésnek megfelelően.
Kiadás
Dologi kiadás/karbantartás,kisjavítási szolgáltatás/ 80.000 Ft
Dologi kiadás/reklám,propaganda kiadás/ -63.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz. áfa/ -17.000 Ft
1. Háziorvosi szolgálat kiadási előirányzatán belül a dologi kiadások egyes rovatai között 20.000 Ft összegű átcsoportosítás vált szükségessé a tényleges felmerülésnek megfelelően az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szolg./ 20.000 Ft
Dologi kiadás/szakmai anyag beszerzés/ -10.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási anyagb./ -10.000 Ft
1. Somogy Vármegyei Kormányhivatal Siófoki Járási Hivatala Ságvár Község Önkormányzatát értesítette SO-07/FOG/8741-1/2025 ügyiratszámú levelében nyári diákmunka támogatásáról. Önkormányzatunk 2025.07.01.-től 2025.07.31.-ig foglalkoztathatott 3 főt. A program teljes költsége 741.000 Ft, melyből a támogatás mértéke 655.000 Ft. A különbözetet 86.000 Ft-ot az önkormányzati kiadás dologi előirányzatainak csökkentésével biztosítottunk.
Bevétel
Egyéb működési célú támogat. bevételei áh. belülről 655.000 Ft
Kiadás
Személyi juttatás/törvény szerinti illetmények/ 655.000 Ft
Munkáltatót terhelő járulékok 86.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz. áfa/ -86.000 Ft
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételeinek és kiadásainak, valamint a kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatok módosítását határozza meg a vonatkozó jogszabályok és egyéb intézkedések alapján.
A 2. §-hoz
Az önkormányzat 2025. évi költségvetési rendeleteinek alábbi mellékleteit módosítja a vonatkozó jogszabályok és egyéb intézkedések alapján:
a bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
a működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatása önkormányzati szinten,
az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezése
az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként,
a bevételek és kiadások önkormányzati, közös hivatali megoszlása, és az éves (tervezett) létszám előirányzat és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban.
A 3. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezés.