Ságvár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 11. 27Ságvár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (XI. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.11.27.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Ságvár Község Önkormányzata 2025. évre vonatkozó költségvetését a 4/2025. (II. 25.) önkormányzati rendeletével fogadta el a képviselő-testület, melyet év közben a 12/2025. (V.27.), és a 13/2025. (IX.23.) önkormányzati rendeleteivel módosított.
Központi intézkedések miatt, helyi döntések, feladatváltozások következtében szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
I. Központi intézkedések alapján történő módosítások
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/67-36/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva önkormányzatunk Magyarország 2025.évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 3.mellékletének II. pont 5.alpontjában szabályozottak alapján rendkívüli támogatásban részesült 3.330.150 Ft összegben. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Működési célú költségvetési támog. és kiegészítő támog. 3.330.150 Ft
Kiadás
Tartalék 3.330.150 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/4-45/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 309.705 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 309.705 Ft
Kiadás
Tartalék
309.705 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/4-49/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 313.013 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 313.013 Ft
Kiadás
Tartalék 313.013 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/4-11/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi kulturális feladatainak bérjellegű támogatás előirányzatát 732.240 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támog. 732.240 Ft
Kiadás
Tartalék 732.240 Ft
1. Az EBR42 rendszer 2025. évi októberi felmérése alapján aköznevelési feladatok támogatása 1.405.062 Ft, a szociális étkeztetés -194.820 Ft összeggel, gyermekétkeztetés feladatainak támogatását -392.400 Ft összegekkel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi és kiadási előirányzatok módosítása vált szükségessé.
Bevétel
Települési önkorm.köznevelési feladatainak támogatása 1.405.062 Ft
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása -194.820 Ft
Települési önkorm.gyermekétkeztetési feladat. támogat. 392.400 Ft
Kiadás
Egyéb működési célú támogatások áh.belülre 1.602.642 Ft
1. A rendszeres gyermekvédelmi kedvezményhez kapcsolódó – a Gyvt. 20/A. § (1)-(2) szerinti – ellátásokat Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény XV. fejezet 26. cím 5. alcím 1. jogcímcsoport 7. jogcím Pénzbeli és természetbeni gyermekvédelmi támogatások központi kezelésű előirányzat terhére folyósítják és a könyvekben az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.) 15. melléklete szerinti egységes rovatrend K42. Családi támogatások rovatán nem kerülnek elszámolásra, az önkormányzathoz beérkezett, továbbutalandó összeget költségvetési bevételként, valamint annak jogosult részére történő kiutalását költségvetési kiadásként nem lehet elszámolni. A továbbadási célú pénzeszközt az Áhsz. 48. § (10) bekezdés b) pontja alapján a 3672. Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása könyvviteli számlán javasolják kimutatni. Rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülők számára augusztus hónapban 68.000 Ft összegben pénzbeli támogatásban részesültünk, mely összeget kiosztottunk 11 fő /gyermek/ részére, mely összeggel az előirányzatot módosítani kell az alábbiak szerint.
Bevétel
Továbbadási célból folyósított támogatás 68.000 Ft
Kiadás
Továbbadási célból folyósított támogatás 68.000 Ft
1. Somogy Vármegyei Kormányhivatal Siófoki Járási Hivatala Ságvár Község Önkormányzatát értesítette SO-07/FOG/13342-1/2025 ügyiratszámú levelében új közfoglalkoztatási program indításáról. Önkormányzatunk 2025.11.01.-től 2026.08.31.-ig foglalkoztathat 2 főt 100 %-os támogatottság mellett. A program teljes költsége 3.097.020 Ft, melyből 2025. évre eső rész 620.000 Ft ezen összeggel a költségvetés bevételi és kiadási előirányzatát szükséges megemelni az alábbiak szerint.
Bevétel
Egyéb működési célú támogat. bevételei áh. belülről 620.000 Ft
Kiadás
Személyi juttatás/törvény szerinti illetmények/ 290.000 Ft
Munkáltatót terhelő járulékok 20.000 Ft
Tartalék 310.000 Ft
1. Ságvár Község Önkormányzata sikeresen pályázott a Helyi humán fejlesztések TOP_PLUSZ-3.1.3-23-SO1-2024-00004 azonosítószámú felhívásra, melynek keretén belül 97.073.531 Ft összeget elnyertünk. Ez a projekt 2029.június 30-ig tart. 2025 évben Önkormányzatunk költségvetésében arányosan már 27.496.000 Ft-tal módosítottuk a költségvetést, de a tényleges folyósításnak megfelelően további 4.600.000 Ft összeggel szükséges megemelni a bevételi és kiadási előirányzatot az alábbiak szerint.
Bevétel
Egyéb működési célú támogat. bevételei áh. belülről 4.000.000 Ft
Egyéb felhalmozási célú támogat. bevételei áh.belülről 600.000 Ft
Kiadás
Tartalék 4.600.000 Ft
1. A Versenyképes Járások Program 1564/7097/55/4/2025 pályázat keretein belül elnyert támogatási összeg bevétele és a kiadásai a 011130 „Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége” kormányzati funkción került tervezésre. Ezeket a tételeket szükséges a 041140 „Területfejlesztés igazgatása” kormányzati funkcióra mozgatni. A fenti pontosítás nem eredményez rovatok közötti átcsoportosítást.
II. Képviselő-testületi döntések alapján történő módosítások
1. Ságvár Község Önkormányzatának Képviselő-testülete döntött a 86/2025. (VII. 29.) önkormányzati határozatával, hogy a TündérFog Bt. fogorvosi feladatellátási szerződését közös megegyezéssel megszünteti. A Bt tulajdonában lévő ingóságokat a négy érintett önkormányzat lakosságszám arányosan megvásárolja. Önkormányzatunk esetében ez 921.000 Ft összegű pénzeszköz átadást jelent Som Község Önkormányzata részére, mely összeggel a költségvetés módosítani szükséges a tartalék kerettel szemben.
Kiadás
Fejlesztési kiadás/felhalmozási c.támogatás áh. belülre/ 921.000 Ft
Tartalék -921.000 Ft
1. Saját hatáskörű döntések
1. Rendezvények kiadásain belül a ságvári élő advent előirányzatain belül a személyi juttatások, munkáltatót terhelő járulékok illetve a dologi kiadások között 63.000 Ft átcsoportosításra van szükség az alábbiak szerint.
Kiadás
Személyi juttatás/reprezentáció kiadásai/ 45.000 Ft
Munkáltatót terhelő járulékok/ 18.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási anyagb./ -38.000 Ft
Dologi kiadás/ működési c. előzetesen felsz. áfa/ -5.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szolg./ -15.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb dologi kiadás/ -5.000 Ft
1. Községüzemeltetés kiadásain belül a közfoglalkoztatás /2025.03.10-2025.10.31./ személyi rovatai között 46.000 Ft összegben –betegség miatt- átcsoportosítás szükséges a könyvelésnek megfelelően az alábbiak szerint.
Kiadás
Személyi juttatás/egyéb sajátos juttatás/ 46.000 Ft
Személyi juttatás/törvény szerinti illetmények,munkab./ -46.000 Ft
1. Segélyezés, szociális feladatok ellátására betervezett előirányzaton belül a tényleges kiadásnak, illetve az igénylés feltételeinek megfelelően 410.000 Ft összegben az alábbi átcsoportosítás szükséges az egyes segélyezési formák között.
Kiadás
Ellátottak juttatásai/születési támogatás/ -10.000 Ft
Ellátottak juttatásai/temetési támogatás/ -400.000 Ft
Ellátottak juttatásai/rendkívüli krízis települési támogatás/ 410.000 Ft
1. Községüzemeltetés kiadásain belül az egyéb községi feladatok munkáltatót terhelő járulékok kiadási előirányzatát 500.000 Ft összeggel szükséges megemelni. Az emelést a tartalék keretből biztosítjuk.
Kiadás
Munkáltatót terhelő járulékok 500.000 Ft
Tartalék -500.000 Ft
1. Pályázat és támogatáskezelés, ellenőrzés személyi juttatások, illetve a munkáltatót terhelő járulékok kiadási előirányzatát 1.343.000 Ft összegben szükséges megemelni a tényleges felhasználásnak megfelelően. Az emelést a tartalék terhére biztosítjuk.
Kiadás
Személyi juttatás/jutalom/ 1.100.000 Ft
Munkáltatót terhelő járulékok 243.000 Ft
Tartalék -1.343.000 Ft
1. Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatát a tényleges és várható bevételeknek /sírhely megváltás, továbbszámlázott szolgáltatás temető, továbbszámlázott szolgáltatás védőnő/ megfelelően szükséges módosítani összesen 1.016.000 Ft összegben az alábbiak szerint.
Bevétel
Működési bevételek/közvetített szolgáltatás/védőnő 50.000 Ft
Működési bevételek/tulajdonosi bevétel/sírhely megváltás 500.000 Ft
Működési bevételek/közvetített szolgáltatás/temető 250.000 Ft
Működési bevétel/kiszámlázott áfa/ 216.000 Ft
Kiadás
Dologi kiadás/áfa befizetés/ 216.000 Ft
Tartalék 800.000 Ft
IV. Pótelőirányzati kérelmek
V. Tájékoztatás a 4/2025. (II.25.) önkormányzati rendelet 5 § (2) bekezdésében a polgármester hatáskörébe átruházott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról.
1. Községüzemeltetési feladatok kiadásain belül az egyéb községi feladatok kiadási rovatai között 1.500 Ft összegű átcsoportosítás volt szükséges a tényleges felmerülésnek megfelelően az alábbiak szerint.
Kiadás
Személyi juttatás/béren kívüli juttatás/ 1.500 Ft
Személyi juttatás/egyéb sajátos juttatás/ -1.500 Ft
1. Segélyezés, szociális feladatok ellátására betervezett előirányzaton belül a tényleges kiadásnak illetve az igényléseknek megfelelően 60.000 Ft összegben az alábbi átcsoportosítás volt szükséges az egyes segélyezési formák között.
Kiadás
Ellátottak juttatásai/óvodáztatási támogatás/ -60.000 Ft
Ellátottak juttatásai/iskolakezdési támogatás/ 60.000 Ft
1. Községüzemeltetési feladatok kiadásain belül az állategészségügyi feladatok kiadási előirányzatát 151.000 Ft összeggel szükséges volt megemelni a tényleges felmerülésnek megfelelően. Az emelést a tartalék keret terhére biztosítottuk.
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szol./ 120.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz. áfa/ 31.000 Ft
Tartalék -151.000 Ft
1. A felnőtt háziorvosi alapellátás feladatai 2025.december 1-től Ságvár Község Önkormányzatát terhelik, ezért a költségvetés bevételi és kiadási előirányzatát 2.000.000 Ft összegben az alábbiak szerint módosítani kellett a felmerülő kiadásnak megfelelően.
Bevétel
Egyéb működési célú támogatások bevételei áh. belülről 2.000.000 Ft
Kiadás
Fejlesztési kiadás/immateriális javak beszerzése/ 178.000 Ft
Fejlesztési kiadás/beruházási c.előzetesen felsz.áfa/ 48.000 Ft
Dologi kiadás/informatikai szolgáltatások igénybevétele/ 15.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szolg./ 50.000 Ft
Dologi kiadás/szakmai tevékenységet segítő szolg./ 1.200.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz. áfa/ 18.000 Ft
Tartalék 491.000 Ft
1. Ságvár Község Önkormányzata sikeresen pályázott a Magyar Falu program keretén belül az Önkormányzati tulajdonú ingatlanok fejlesztése, önkormányzati feladatellátáshoz kapcsolódó beszerzések-2025 című MFP-ÖTIFB/2025 kódszámú pályázaton „Játszótér kialakítása Ságváron” címmel 5.709.000 Ft összegben. Ezen összeggel a költségvetés bevételi és kiadási előirányzatait módosítani kellett a pályázat megvalósításának megfelelően.
Bevétel
Egyéb működési célú támogatások bevételei áh. belülről 343.000 Ft
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei áh. belülről 5.340.000 Ft
Kiadás
Fejlesztési kiadás/ingatlanok beszerzése,létesítése/ 4.285.000 Ft
Fejlesztési kiadás/beruházási c.előzetesen felsz.áfa/ 1.157.000 Ft
Dologi kiadás/szakmai tevékenységet segítő szolg./ 190.000 Ft
Dologi kiadás/reklám,propaganda kiadás/ 20.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz. áfa/ 57.000 Ft
Tartalék -26.000 Ft
1. Községüzemeltetési feladatok kiadásain belül az egyéb községi feladatok előirányzatát 45.000 Ft összeggel szükséges volt megemelni a tényleges felmerülésnek megfelelően. Az emelést a tartalék keret terhére biztosítjuk.
Kiadás
Munkaadókat terhelő járulékok 45.000 Ft
Tartalék -45.000 Ft
1. Önkormányzat kiadási előirányzatán belül a dologi kiadások egyes rovatai között 430.000 Ft összegű átcsoportosítás volt szükséges az alábbiak szerint a tényleges felmerülésnek megfelelően.
Kiadás
Dologi kiadás/szakmai tevékenységet segítő szolg./ 200.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb dologi kiadás/ 230.000 Ft
Dologi kiadás/reklám- és propagandakiadás/ -200.000 Ft
Dologi kiadás/kiküldetések kiadásai/ -150.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási anyagb./ -80.000 Ft
1. Községüzemeltetési feladatok kiadásain belül a vízrendezés, belvízelvezetési feladatok kiadási előirányzatát 52.000 Ft összeggel szükséges volt megemelni a tényleges felmerülésnek megfelelően az alábbiak szerint. Az emelést a tartalék keret terhére biztosítottuk.
Kiadás
Dologi kiadás/víz- és csatorna szolgáltatás díja/ 40.000 Ft
Dologi kiadás/működési c.előzetesen felsz. áfa/ 12.000 Ft
Tartalék -52.000 Ft
1. Önkormányzatunk Országos Informatikai Programirodához "Számítógép a mindennapi társ 18" címmel benyújtott pályázata pozitív elbírálásban részesült, aminek következtében 2 db felújított számítógép+program beszerzésre van lehetőségünk összesen 336.000 Ft összegben. Emiatt a költségvetés kiadási előirányzatán belül a felhalmozási és dologi kiadások előirányzatát szükséges volt módosítani, mely módosítást a tartalék keret terhére biztosítottuk az alábbiak szerint.
Kiadás
Fejlesztési kiadás/immateriális javak beszerzése/ 13.000 Ft
Fejlesztési kiadás/informatikai eszközök beszerzése/ 230.000 Ft
Fejlesztési kiadás/beruházási c. előzetesen felsz. áfa/ 67.000 Ft
Dologi kiadás/informatikai szolgáltatások igénybevétele/ 26.000 Ft
Tartalék -336.000 Ft
1. Községüzemeltetési feladatok kiadásain belül a köztemető fenntartás és működtetés dologi kiadási előirányzatán belül az egyes rovatok között 100.000 Ft összegű átcsoportosítás volt szükséges az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szolg./ 100.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási anyagb./ -50.000 Ft
Dologi kiadás/karbantartás,kisjavítási szolgáltatás/ -50.000 Ft
1. Ságvár Község Önkormányzata sikeresen pályázott a Helyi humán fejlesztések TOP_PLUSZ-3.1.3-23-SO1-2024-00004 azonosítószámú felhívásra, melynek keretén belül 97.073.531 Ft összeget elnyertünk. A projekt 2025. évre eső részével már módosítottuk a költségvetést, de most a tényleges felmerülésnek megfelelően 1.500.000 Ft összegű alábbi átcsoportosítás volt szükséges.
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési, fenntartási szolg./ -1.500.000 Ft
Dologi kiadás/reklám- és propagandakiadás/ 1.500.000 Ft