Ságvár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2026. 02. 27Ságvár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.27.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület az Áht 34. (2) és (3) bekezdése szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Az Áht. 34. § (2) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
Az Áht. 34. § (3) bekezdés alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II.25.) önkormányzati rendelet 5. § (2) és (3) bekezdései alapján a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 50 000 000 Ft összeghatárig – mely esetenként a 30 000 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg – a polgármesterre ruházza át. Az átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására vonatkozó javaslattal együtt.
Ságvár Község Önkormányzata 2025. évre vonatkozó költségvetését a 4/2025. (II. 25.) önkormányzati rendeletével fogadta el a képviselő-testület, melyet év közben a 12/2025. (V.27.), és a 13/2025. (IX.23.), valamint a 16/2025. (XI.26.) önkormányzati rendeleteivel módosított.
Központi intézkedések miatt, helyi döntések, feladatváltozások következtében szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
- I. Központi intézkedések alapján történő módosítások
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/4-52/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 313.009 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 313.009 Ft
Kiadás
Tartalék 313.009 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/4-56/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2025. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 312.096 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 312.096 Ft
Kiadás
Tartalék
312.096 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/4-56/2025-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az EBR42 rendszer 2025. évi októberi felmérése alapján a gyermekétkeztetés üzemeltetési feladatainak támogatását 1.462.542 Ft összegekkel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi és kiadási előirányzatok módosítása vált szükségessé.
Bevétel
Települési önkorm.gyermekétkeztetési feladat. támogat. 1.462.542 Ft
Kiadás
Tartalék 1.462.542 Ft
1. A 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet módosított 4/C. számú melléklete alapján a kincstár a következő év január 5.-éig esedékes járandóságok fedezetének biztosítása érdekében előleget biztosít a helyi önkormányzatoknak a tárgyévet követő évben a nettó finanszírozás keretében megillető állami támogatások összegének 4 %-ának erejéig. Önkormányzatunk esetében ez 16.623.535 Ft-ot jelent, mely összeget tartalékba helyezünk.
Bevétel
Államháztartáson belüli megelőlegezések 16.623.535 Ft
Kiadás
Tartalék 16.623.535 Ft
- II. Képviselő-testületi döntések alapján történő módosítások
1. Saját hatáskörű döntések
- IV. Pótelőirányzati kérelmek
- V. Tájékoztatás a 4/2025. (II.25.) önkormányzati rendelet 5 § (2) bekezdésében a polgármester hatáskörébe átruházott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról.
1. A Versenyképes Járások Program 1564/7097/55/4/2025 iktatószámú levele alapján Ságvár Község Önkormányzata 35.000.000 Ft összegű pályázati támogatásban részesült. A pályázott összegből ingatlan vásárlást valósítottunk meg, melyhez plusz forrás /ügyvédi munkadíj/ biztosítása volt szükséges a tartalék keret terhére 10.000 Ft összegben az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/szakmai tevékenységet segítő szolg./ 10.000 Ft
Tartalék -10.000 Ft
1. Önkormányzat kiadási előirányzatán belül a dologi kiadások egyes rovatát 400.000 Ft összeggel szükséges volt megemelni a tényleges felmerülésnek megfelelően. Az emelést az alábbiak szerint a tartalék keret terhére biztosítottuk.
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szolg./ 400.000 Ft
Tartalék -400.000 Ft
1. Az ingatlangazdálkodás kiadási előirányzatán belül az önkormányzati lakások dologi kiadásai egyes rovatai között 50.000 Ft összegű átcsoportosítás volt szükséges az alábbiak szerint a tényleges felmerülésnek megfelelően.
Kiadás
Dologi kiadás/karbantartás,kisjavítási szolgáltatás/ 50.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási anyagb./ -50.000 Ft
1. Községüzemeltetési feladatok kiadásai között a köztemető fenntartás és működtetés dologi előirányzatain belül a víz- és csatorna szolgáltatás előirányzatát 150.000 Ft összeggel szükségessé vált megemelni a tényleges felmerülésnek megfelelően. Az emelést a tartalék keretből biztosítottuk.
Kiadás
Dologi kiadás/víz- és csatorna szolgáltatás díja/ 150.000 Ft
Tartalék -150.000 Ft
1. A közösségi ház kiadási előirányzatán belül a dologi kiadások egyes rovatai között 150.000 Ft összegű átcsoportosítás volt szükséges az alábbiak szerint a tényleges felmerülésnek megfelelően.
Kiadás
Dologi kiadás/informatikai szolgáltatások igénybevétele/ 10.000 Ft
Dologi kiadás/szakmai tevékenységet segítő szolg./ 140.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb kommunikációs szolgáltatások/ -40.000 Ft
Dologi kiadás/karbantartás,kisjavítási szolgáltatás/ -110.000 Ft
1. Rendezvények kiadásai között a ságvári élő advent rendezvényre 23.000 Ft összegű plusz előirányzat biztosítása volt szükséges az alábbiak szerint. A plusz forrást a tartalék terhére biztosítottuk.
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szolg./ 15.000 Ft
Dologi kiadás/működési c.előzetesen felsz. áfa/ 5.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb dologi kiadás/ 3.000 Ft
Tartalék -23.000 Ft
1. Háziorvosi szolgálat kiadási előirányzatán belül a dologi kiadások egyes rovatai között 3.000 Ft összegű átcsoportosítás volt szükséges a tényleges kiadásnak megfelelően az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/szakmai tevékenységet segítő szolg./ 3.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb dologi kiadás/ -3.000 Ft
1. Kisértékű tárgyi eszköz beszerzés fejlesztési kiadásai egyes rovatai között 21.000 Ft összegű átcsoportosítás volt szükségessé a tényleges felmerülésnek megfelelően az alábbiak szerint.
Kiadás
Fejlesztési kiadás/informatikai eszközök beszerzése/ 16.000 Ft
Fejlesztési kiadás/beruházási c.előzetesen felsz. áfa/ 5.000 Ft
Fejlesztési kiadás/egyéb tárgyi eszközök beszerzése/ -16.000 Ft
Fejlesztési kiadás/beruházási c.előzetesen felsz. áfa/ -5.000 Ft
1. Községüzemeltetési feladatok kiadásain belül a közvilágítási feladatok kiadási előirányzatát 500.000 Ft összeggel szükséges volt megemelni a tényleges felmerülésnek megfelelően az alábbiak szerint. Az emelést a tartalék keret terhére biztosítottuk.
Kiadás
Dologi kiadás/villamosenergia szolgáltatás díja/ 400.000 Ft
Dologi kiadás/működési c.előzetesen felsz. áfa/ 100.000 Ft
Tartalék -500.000 Ft
1. Községüzemeltetési feladatok kiadásain belül a sportpálya működtetési feladatok kiadási előirányzatán belül 30.000 Ft összegű átcsoportosítás volt szükséges a tényleges felmerülésnek megfelelően az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási anyagb./ 30.000 Ft
Dologi kiadás/karbantartás,kisjavítási szolgáltatás/ -30.000 Ft
1. Háziorvosi szolgálat kiadási előirányzatát 54.000 Ft összeggel szükséges volt megemelni a tényleges kiadásnak megfelelően. Az emelést a tartalék keret terhére biztosítottuk az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/szakmai tevékenységet segítő szolg./ 23.000 Ft
Dologi kiadás/informatikai szolgáltatások igénybevétele/ 30.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb kommunikációs szolgáltatások/ 1.000 Ft
Tartalék -54.000 Ft
1. Önkormányzat kiadási előirányzatán belül a személyi juttatások egyes rovatai között 330.000 Ft összegű átcsoportosítás volt szükséges a tényleges kiadásnak megfelelően az alábbiak szerint.
Kiadás
Személyi juttatás/törvény szerinti illetmények,munkabérek/ 300.000 Ft
Személyi juttatás/választott tisztségviselők juttatásai/ -300.000 Ft
1. Községüzemeltetés kiadásain belül a közfoglalkoztatás /2025.03.10-2025.10.31./ személyi rovatai között 22.000 Ft összegben –betegség miatt- átcsoportosítás volt szükséges a könyvelésnek megfelelően az alábbiak szerint.
Kiadás
Személyi juttatás/törvény szerinti illetmények,munkab./ -22.000 Ft
Személyi juttatás/egyéb sajátos juttatás/ 22.000 Ft
1. Ságvár és Környéke Önkormányzati Feladatellátó Társulás részére biztosított kiadási előirányzat összegét 1.462.542 Ft összeggel szükséges volt megemelni, EBR42 rendszer 2025. évi októberi felmérése alapján biztosított plusz forrásoknak megfelelően. Az emelést a tartalékból biztosítottuk.
Kiadás
Egyéb működési célú támogatások áh.belülre 1.462.542 Ft
Tartalék -1.462.542 Ft
1. Ságvár Község Önkormányzata sikeresen pályázott a Helyi humán fejlesztések TOP_PLUSZ-3.1.3-23-SO1-2024-00004 azonosítószámú felhívásra, melynek keretén belül 97.073.531 Ft összeget elnyertünk. A projekt 2025. évre eső részével már módosítottuk a költségvetést, de most a tényleges felmerülésnek megfelelően 5.000 Ft összegű plusz forrás biztosítása volt szükséges a tartalék keret terhére.
Kiadás
Munkáltatót terhelő járulékok 5.000 Ft
Tartalék -5.000 Ft
1. Önkormányzat kiadási előirányzatán belül a dologi kiadások egyes rovatai között 40.000 Ft összegű átcsoportosítás volt szükséges a tényleges felmerülésnek megfelelően az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szolg./ 40.000 Ft
Dologi kiadás/rekám-és propagandakiadás/ -40.000 Ft
1. Községüzemeltetési feladatok kiadásain belül az állategészségügyi feladatok kiadási előirányzatát 29.000 Ft összeggel szükséges volt megemelni a tényleges felmerülésnek megfelelően az alábbiak szerint. Az emelést a tartalék keret terhére biztosítottuk.
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szolg./ 23.000 Ft
Dologi kiadás/működési c.előzetesen felsz. áfa/ 6.000 Ft
Tartalék -29.000 Ft
1. Fogorvosi ügyelet ellátásához hozzájárulás Siófok Város Önkormányzata részére kiadási előirányzatán belül a dologi kiadásokat 127.000 Ft összeggel szükséges volt megemelni. Az emelést a tartalék keret terhére biztosítottuk az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/szakmai tevékenységek segítő szolgáltatás/ 100.000 Ft
Dologi kiadás/működési c.előzetesen felsz. áfa/ 27.000 Ft
Tartalék -127.000 Ft
1. Háziorvosi szolgálat kiadási előirányzatát 230.000 Ft összeggel szükségessé vált megemelni a tényleges kiadásnak megfelelően. Az emelést a tartalék keret terhére biztosítottuk az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/gázenergia szolgáltatás díja/ 184.000 Ft
Dologi kiadás/működési c.előzetesen felsz. áfa/ 46.000 Ft
Tartalék -230.000 Ft