Ságvár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2026. 05. 29

Ságvár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.05.29.

az önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni (rendelettervezet mellékletei):

a) az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegek, kimutatások:

a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,

b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,

c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és

d) a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) korm.rendelet (a továbbiakban: Ávr.) alapján a helyi önkormányzat képviselő-testülete részére a zárszámadáshoz a közvetett támogatásokat a 28. § szerinti részletezettséggel kell bemutatni.

Az Ávr. 28. §-a alapján:

a) az ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege,

b) a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege,

c) a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként,

d) a helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege, és

e) az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege.

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 110. § (2) bekezdése alapján az éves zárszámadáshoz a vagyonállapotról vagyonkimutatást kell készíteni.

Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) korm.rendelet 30. §-a alapján az Mötv. 110. § (2) bekezdése szerinti, a zárszámadáshoz csatolt vagyonkimutatás - összhangban az Mötv. 106. § (2) bekezdésével - a helyi önkormányzat és az általa irányított költségvetési szerv tulajdonában álló - ide értve az őket megillető vagyoni értékű jogokat is - nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközöket, a nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközöket és a pénzeszközöket mutatja be.

A vagyonkimutatás az (1) bekezdés szerinti vagyont az 5. melléklet A), B) és C) mérlegfőcsoportján belül legalább a római számmal jelzett eszközcsoportonkénti - a tárgyi eszközök és a befektetett pénzügyi eszközök mérlegcsoportok esetén az arab számmal jelzett tételek szerinti - tagolásban, ezen belül forgalomképtelen törzsvagyon, nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon, korlátozottan forgalomképes vagyon és üzleti vagyon bontásban tartalmazza.

A vagyonkimutatás a mérlegben szereplő eszközökön kívül tartalmazza a „0”-ra leírt eszközök, a használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek, a 01-02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök, és az Nvt. 1. § (2) bekezdés g) és h) pontja szerinti kulturális javak és régészeti leletek állományát is.

A vagyonkimutatásban szereplő ingatlanvagyon számviteli nyilvántartás szerinti bruttó értékének és az ingatlan vagyonkataszteri nyilvántartásban szereplő ingatlanvagyon bruttó értékének egyezőségét biztosítani kell.

Az Áht. 86. § (5) bekezdése alapján az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről. Az Ávr. 155. §-a alapján az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg. Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és - szükség esetén - módosítja költségvetési rendeletét, határozatát.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár Áht. 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. A kincstár ellenőrzési jogköre a helyi önkormányzat és az általa irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolója megbízható, valós összképének vizsgálatára terjed ki. A kincstár nem folytatott le ilyen irányú ellenőrzést, így nem készített jelentést sem.

A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni (rendelettervezet mellékletei):

a) az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegek, kimutatások:

a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási terve,

b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve,

c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatás, és

d) a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámai főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendelet (a továbbiakban: Ávr.) alapján a helyi önkormányzat képviselő-testülete részére a zárszámadáshoz a közvetett támogatásokat a 28. § szerinti részletezettséggel kell bemutatni.

Az Ávr. 28. §-a alapján:

a) az ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege,

b) a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege,

c) a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként,

d) a helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege, és

e) az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege.

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 110. § (2) bekezdése alapján az éves zárszámadáshoz a vagyonállapotról vagyonkimutatást kell készíteni.

Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm.rendelet 30. §-a alapján az Mötv. 110. § (2) bekezdése szerinti, a zárszámadáshoz csatolt vagyonkimutatás - összhangban az Mötv. 106. § (2) bekezdésével - a helyi önkormányzat és az általa irányított költségvetési szerv tulajdonában álló - ide értve az őket megillető vagyoni értékű jogokat is - nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközöket, a nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközöket és a pénzeszközöket mutatja be.

Az Áht. 86. § (5) bekezdése alapján az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről. Az Ávr. 155. §-a alapján az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg. Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és - szükség esetén - módosítja költségvetési rendeletét, határozatát.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 11. §-a alapján a költségvetési szerv vezetője köteles az 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét. A költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szervnek. A helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.

A Kormányrendelet 2. § nb) pontja alapján a költségvetési szerv vezetője helyi önkormányzat esetén a jegyző.

Az Áht. 69. §-a alapján a belső kontrollrendszer a kockázatok kezelése és tárgyilagos bizonyosság megszerzése érdekében kialakított folyamatrendszer, amely azt a célt szolgálja, hogy megvalósuljanak a következő célok:

a) a működés és gazdálkodás során a tevékenységeket szabályszerűen, gazdaságosan, hatékonyan, eredményesen hajtsák végre,

b) az elszámolási kötelezettségeket teljesítsék, és

c) megvédjék az erőforrásokat a veszteségektől, károktól és nem rendeltetésszerű használattól.

A belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével.

A belső kontrollrendszerről szóló nyilatkozat az előterjesztés 1. mellékletét képezi.

Az Mötv. 111/A. §-a kimondja, ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, államháztartási beszámolási kötelezettségének vagy vagyon-nyilvántartási kötelezettségének nem tesz eleget, a részére járó egyes támogatások folyósítása az államháztartásról szóló törvényben meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.

Az Áht. 83. § (6) bekezdése értelmében, ha a helyi önkormányzat a Mötv. 111/A. §-a szerinti valamely kötelezettségének nem tesz eleget, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter a kötelezettség teljesítésére meghatározott határidő utolsó napját követő hónap első napjától a mulasztás megszüntetéséig a nettó finanszírozás alapján a helyi önkormányzatot megillető támogatás folyósítását felfüggeszti.

A fenti jogszabályi rendelkezések alapján elkészítettük az önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámolót, amelyet az alábbiakban terjesztek elő.

Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelettervezet az előterjesztés 2. mellékletét képezi.

Önkormányzatunk a 2025. évi gazdálkodási feladatait meghatározó költségvetési rendeletet a képviselő-testület az 4/2025.(II.25.) önkormányzati rendeletével fogadta el, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő- testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről a féléves és a háromnegyed éves gazdálkodási beszámolókból.

Az év végi beszámolóban a módosított összesített költségvetés az időközben jelentkezett feladatok következtében már 736.612.734 Ft költségvetési bevétellel és 707.702.738 Ft költségvetési kiadással, valamint 105.720.979 Ft költségvetési finanszírozási egyenleggel számol. A bevételek és kiadások mérleg főösszege módosított előirányzatként 854.156.492 Ft.

A 2025. évi költségvetési bevételekből összességében 695.839.531 Ft összegben, 94,46 %-ban realizálódtak, amelyet 117.543.758 Ft finanszírozási bevétel egészít ki. Az összesített költségvetési kiadások 567.054.016 Ft, 80,13 %-os előirányzat felhasználást mutatnak, a 146.453.754 Ft finanszírozási kiadás mellett.

A 2025. évi költségvetés teljesítési folyamatában mindig figyeltünk arra, hogy a bevételek teljesülésének arányában vállaljunk kiadási kötelezettségeket, ezt a zárás számadatai is alátámasztják.

SÁGVÁR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK 2025. ÉVI

Bevételei

A beterjesztett költségvetési javaslat 740.218.375 Ft összegű bevétellel és kiadással számolt. Az eredeti költségvetési rendeletünkben szereplő önkormányzati főösszeg a képviselő-testületi döntések és központi intézkedések következtében az évközi módosítások miatt 113.938.117 Ft-tal növekedve 854.156.492 Ft-ra változott. Az eredeti, illetve módosított előirányzatból ténylegesen 813.383.289 Ft bevételt sikerült realizálnunk. A tervezetthez képest 95,23 %-os teljesülést mutat.

Az önkormányzat bevételeinek részletes teljesítési adatait az önkormányzati beszámoló 1/A. és 1/B. számú segédtáblái mutatják be összesítve, valamint működési és fejlesztési célú részletezés szerint.

A működéshez kapcsolódó támogatások összességében 416.504.534 Ft összegben 100 %-os teljesülést mutatnak. A központi költségvetés támogatást biztosított az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) szerint 2025. január 1-jén működő hivatali struktúrának megfelelően. A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történt. Közös önkormányzati hivatal esetében a támogatásra a székhely önkormányzat volt jogosult. A településüzemeltetéshez kapcsolódóan is járt támogatás. Támogatást kaptunk összességében 157.718.654 Ft köznevelési feladatok támogatására, 83.017.817 Ft összegben szociális, gyermekjóléti és szociális étkeztetési feladatokhoz, és 50.088.174 Ft összegben a gyermekétkeztetési feladatokhoz is. A kulturális feladatok támogatásához önkormányzatunknak 5.231.269 Ft járt.

A működési célú kiegészítő támogatások között jelenik meg a szociális célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsoló támogatás, melyre 1.413.510 Ft összegű támogatást el is nyertünk, illetve rendkívüli önkormányzati támogatásként 3.330.150 Ft-ot.

Előző évi elszámolásból származó bevételként 2.888.783 Ft és Magyar Államkincstár felülvizsgálata alapján pótlólagos támogatásként 241.000 Ft összegű támogatásokban részesültünk.

Egyéb működési támogatást is kaptunk több az év során futott közfoglalkoztatáshoz, valamint NEAK támogatásként jelenik meg a háziorvosi ellátás támogatása. A közös önkormányzati hivatal, a társulás, az óvoda illetve a takarítás fenntartásához Som, Nyim Községek Önkormányzatai működési hozzájárulást fizetnek. 2025.év során Siófok Város Önkormányzata 300.000 Ft összegű hozzájárulást fizetett a kerékpárút fenntartásához. Működési célú támogatásként jelenik meg a visszautalt Bursa Hungarica ösztöndíj 150.000 Ft összegben, illetve a Helyi humán fejlesztések TOP_PLUSZ-3.1.3-23-SO1-2024-00004 pályázati támogatás 15.005.962 Ft, valamint a Játszótér kialakítása Ságváron MFP-ÖTIFB/2025 pályázati támogatás 342.900 Ft összegben.

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről soron a pályázati támogatás jelenik meg 62.381.222 Ft összegben.

Közhatalmi bevételek a saját bevételeink legmeghatározóbb eleme a helyi adókból származó bevétel, ezért kiemelt figyelmet kell fordítani minden évben az adókivetési, beszedési, behajtási folyamatra. Az éves zárás adataiból látható, hogy a kitűzött bevételi tervet 2025-ben 98,44 %-ban sikerült teljesíteni, az adóztatásból, amely magában foglalja a helyi adóbevételeken túl az egyes adónemekkel kapcsolatosan beszedett bírságok, pótlékok összegeit is.

2025.12.31-i állapot

Számla típusa	Tervezett bevétel 2025. évre / Ft /	Tényleges bevétel 2025. 12. 31.-ig / Ft /	Teljesülés %
Magánszemélyek jövedelemadói		26.342	0
Telekadó	17.259.000	12.043.148	69,78
Magánszemélyek kommunális adója	19.000.000	17.667.696	92,99
Építményadó	18.000.000	17.579.435	97,66
Iparűzési adó	56.000.000	61.152.402	109,20
Bírság, pótlék	800.000	992.906	124,11
Igazgatási szolgáltatási díj	50.000	52.850	105,7
Talajterhelési díj	0	0	0
Közterület használati díj	400.000	252.240	63,06
Összesen:	111.509.000	109.767.019	98,44

Ságvár község közigazgatási területén a kivetéses adónemek tekintetében összesen 1273 adózónak 47 347 532 Ft adómegállapítás történt.

Folyamatosan figyeljük a fizetési határidőket, munkabért, nyugdíjat, egyéb jövedelmet tiltunk. Egyedül árverezési tevékenységet végezni nem tudunk, mert nincs rá jogosultságunk, ezért a NAV és bírósági végrehajtó segítségét kérjük a tevékenységek lebonyolítása végett. Mivel a bírósági végrehajtó költségátalányát az önkormányzatnak kell megelőlegezni, így csak akkor adunk megbízást a munkára, ha a fent említett cselekményekkel nem tudjuk beszedni a kintlévőséget, árverezésre lenne szükség és megbizonyosodtunk róla, hogy az adós rendelkezik piaci értéket képviselő ingó vagy ingatlan vagyonnal.

Telekadó: 69,78 %-ban teljesült, így bevételünk 5.215.852 Ft–tal alacsonyabb a tervezettnél. Településünkön 2025. január 1. napjától bevezetésre került a telekadó, amely a magánszemélyekre is kiterjed. Az adóalanyok száma – a tulajdonos vagy a vagyoni értékű jog jogosítottja szerint – összesen 185 fő, ebből 152 fő magánszemély, 16 fő egyéni vállalkozó, míg 9 db egyéb adóalany (pl. gazdasági társaság, szervezet). Az adótárgyak száma összesen: 185 darab, ebből 41 db zártkert.

Ságvár Község Önkormányzata Képviselő-testületének a helyi adókról szóló 19/2014. (IX.27.) önkormányzati rendeletének módosításáról szóló 10/2025. (IV.29.) önkormányzati rendelete 7/A §-ában Ft/m² alapú adókedvezményt állapított meg mind a külterületi, mind a belterületi telkek esetében, eltérő mértékben.

Az év során 2 db részletfizetési kérelem érkezett hivatalunkhoz telekadó tekintetében.

Magánszemélyek kommunális adója: Az év során 17.667.696 Ft bevételt realizáltunk az éves tervben szereplő 19.000.000 forintból. A településen a magánszemély kommunális adófizetési kötelezettséggel rendelkező adóalanyok száma 1028 fő.

Közülük 631 fő részesül helyi lakosként önkormányzati döntés alapján kedvezményben, míg 6 fő bérleti jogviszony alapján teljesít adófizetési kötelezettséget.

Az adótárgyak száma összesen 1159 darab, melyből 421 darab ingatlan külterületen, illetve zártkerti besorolású területen található. Behajthatatlanság miatt törlés nem történt.

Építményadó: Az év során 17.579.435 Ft bevételt realizáltunk az éves tervben szereplő 18.000.000 forintból, ez 97,66 %-os teljesülést jelent. A településen az építményadó fizetési kötelezettséggel rendelkező adóalanyok száma összesen 60 fő, ebből 30 fő magánszemély/egyéni vállalkozó, és 30 db egyéb (gazdasági társaság, szervezet). Az adótárgyak száma 99 db, melyből lakás 4 db, üdülő 0 db, kereskedelmi egység 47 db, szállásépület 2 db és egyéb építmény 46 db.

Az év során részletfizetési kérelem nem érkezett hivatalunkhoz.

Iparűzési adó: A tervteljesítés 109,2 %-os teljesülést mutat, így bevételünk 5.152.402 Ft-al több a tervezettnél. Községünk közigazgatási területén aktuálisan 152 db társas vállalkozás, 185 egyéni vállalkozó, őstermelő tevékenykedik.

A 2024. évre eddig benyújtott bevallások száma összesen 215 darab, amely az alábbiak szerint oszlik meg:

- 114 fő vállalkozó,

- 83 fő egyéni vállalkozó,

- 18 fő magánszemély (őstermelő).

A benyújtott bevallások közül 17 darab záró bevallás.

A hiányzó bevallások azonosítása folyamatos, az időszakos ellenőrzés lezárását követően megkezdjük a hiánypótlásra vonatkozó felszólítások kiküldését az érintettek részére.

Behajthatatlanság miatt 1 db törlést alkalmaztunk.

1 gazdasági társaság felszámolás alá került, a cég megszűntnek nyilvánítását a cégnyilvántartás szerint 2025.08.15. napján bejegyezték. A behajthatatlan tétel 152 834 Ft

Méltányosság végetti törlést nem alkalmaztunk, de inkasszót több esetben alkalmaztunk. A végrehajtás nem jellemző az iparűzési adóban. Az év során 3 db részletfizetési kérelem érkezett hivatalunkhoz.

A 2025. évre vonatkozó bevallások benyújtási határideje 2026.05.31.

Bírság, pótlék: 124,11 %-os teljesítés történt az év során. A hátralékok, bírságok, pótlékok behajtását folyamatosan végzi a Ságvári Közös Önkormányzati Hivatal adóhivatala. Ezen számlán tartjuk nyilván a mulasztásból, adóbírságból, a végrehajtás költségátalányából és az adó késedelmes befizetéséből eredő előírásokat. Az év során részletfizetési kérelem nem érkezett hivatalunkhoz. Behajthatatlanság miatt 1 db törlést alkalmaztunk.

1 gazdasági társaság felszámolás alá került, a cég megszűntnek nyilvánítását a cégnyilvántartás szerint 2025.08.15. napján bejegyezték. A behajthatatlan tétel 12 395 Ft.

Talajterhelési díj: Az adónemben előre tervezni nem lehet, mivel az a közműcsatornára rá nem kötött felhasználók vízfogyasztásától függ. Talajterhelési díjról bevallást annak a szennyvíz kibocsátónak kell tennie, aki a műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára (szennyvízcsatornára) nem kötött rá annak ellenére, hogy azt megtehette volna. Az év végéig ebből az adónemből 0 Ft folyt be.

Behajtási cselekmények: A köztartozásokat rendelet alapján idegen bevételek számlaszámon és egyéb bevételek számlaszámon – nem helyi adóként és nem egyéb önkormányzati adóként - tartjuk nyilván. A behajtott összegeket 100 %-ban tovább kell utalnunk a behajtást kérő felé. Van azonban itt is kivétel a közigazgatási bírság 40 %-a az önkormányzatoknál marad, akkor, ha behajtási cselekmény útján folyt be az összeg. Önkormányzatunknak ebből a 2025-ös évben 0 Ft folyt be.

Közterület használati díj: Az eredetileg tervezett összeg 63,06 %-a teljesült, mely 252.240 Ft bevételt jelentett az önkormányzatuknak.

A tervezett működési bevételek 75,52 %- a teljesült összességében december 31.-ig.

Ennek jelentős részét a tulajdonosi bevételek teszik ki, mely között szerepel a DRV által megfizetett 12.157.292 Ft eszközhasználati díj. Bérleti díjaink közül a tervezetthez képest kicsit alacsonyabban teljesült a lakások bérleti díja. A tervezetthez képes kicsit alacsonyabban teljesültek a kerékpárút üzemeltetési feladatok ellátásának díja illetve a házasságkötés díja. 100 % felett teljesültek a vásár helyhasználati díj, parkoló, WC használati díj, temető használati díj, rátemetés díja.

Kiszámlázott ÁFA 8.368.216 Ft összegben teljesült, ez az előirányzat 51,97 %-a, mely bevétel a Nemzeti Adóhivatal számára befizetésre került.

Visszaigényelhető ÁFA 1.660.557 Ft összegben került elszámolásra, mely összeg a vásárral kapcsolatos kiadások, illetve a gördülő fejlesztési tervben jóváhagyott szennyvízhálózat karbantartása után jelentkezik.

Kamatbevételeink a tervezethez képest 0 %-ban teljesültek.

Egyéb működési bevételként jelenik meg a kötbér kifizetés, valamint a köztemetés visszatérítés.

Felhalmozási bevételek /ingatlan, tárgyi eszköz értékesítés/ 23.622 Ft összegű teljesítést mutatnak, mely az előirányzat 0,1 %-a.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök között jelennek meg az érdekeltségi hozzájárulás befizetések 2.400.000 Ft összegben.

Finanszírozási bevételként jelenik meg a 100.920.223 Ft összegű pénzmaradvány, illetve 16.623.535 Ft összegű 2026.évi nettó finanszírozás megelőlegezése.

KIADÁSAI

A kiadások tervezése során elsődleges szempontnak tekintettük az önkormányzat működtetésének és szakmai színvonalának megőrzését lehetővé tevő források biztosítását. Kiemelten figyeltünk továbbá a jogszabályban meghatározott kötelező feladatok ellátásához szükséges és az előző évben megkezdett áthúzódó beruházások befejezését lehetővé tevő forrásokra.

Az önkormányzat 854.156.492 Ft-os módosított előirányzatából ténylegesen 713.507.770 Ft került felhasználásra, ez a rendelkezésre állt előirányzat 83,53 %-a.

Ezen belül a működési célú kiadásokra 507.597.365 Ft került felhasználásra, a módosított előirányzat 81,55 %-a, részletezésüket az önkormányzati beszámoló 2. sz., 2A., 2/B., és 2/C. számú segédtáblái mutatják be.

Az önkormányzat működési kiadásainak jelentős részét a községüzemeltetés kiadásai teszik ki. Az éves módosított előirányzat 85,20 %-a, 57.513.255 Ft került felhasználásra az év végi zárási időszakig, amely összeg magába foglalja a közfoglalkoztatásra fordított 3.026.455 Ft-ot is.

Községüzemeltetési feladatok területén az alábbi munkavégzések történtek az év során

Zöldterületek, parkok fenntartása

Ezen a soron jelentkezik a község közigazgatási területén lévő zöldterületek fenntartása.

A zöldterületeken a munkavégzés folyamatos.

Elsődleges feladat volt a kiemelten kezelt parkjaink, zöldterületeink magas minőségi szinten való fenntartása. A 2025. év időjárása kevésbé volt csapadékos az elmúlt évhez képest, ezért a kaszálási feladatok csökkentek. Ennek elvégzése a közmunka program keretein belül is történt.

A kerékpárút melletti terület kaszálását az önkormányzat dolgozói a közmunka programban foglalkoztatottakkal együtt végezték.

Közutak, hidak, járdák, parkolók fenntartása

A módosított előirányzat 30,67 %-át használtuk fel 718.643 Ft összegben. Ezen összegből a belterületi utak murvázása, illetve kaszálása történt.

Közvilágítás

A 2025. évben a módosított előirányzatból 8.718.524 Ft került felhasználásra ez az előirányzat 78,14 %-a.

Egyéb községi feladatok

Szintén itt jelenik meg minden a község feladatainak biztosításához szükséges kiadás, mely magába foglalja 3 fő foglalkoztatásának teljes költségét, illetve 1 fő munkavállaló foglalkoztatásának 50 %-át. A módosított előirányzat 97,75 %-a került felhasználásra.

Állategészségügyi és mezőgazdasági feladatok

A tervezett előirányzat 93,96 %-a került felhasználásra 826.865 Ft összegben. Ebből az összegből gyepmesteri tevékenységet láttuk el.

Köztisztasági feladatok

Ezen a soron Ságvár Község Önkormányzat közigazgatási területén elhelyezett illegális hulladék elszállítás és ártalmatlanítás költsége jelent meg, ez a tavalyi év során 0 Ft-ot tett ki.

Temetőfenntartás

A fenntartási feladatok elvégzése terv szerint történt. A szakfeladatra biztosított költségkeret csak a legszükségesebb feladatok ellátását -vízdíj és áramdíj- illetve apróbb karbantartásokat, fűnyíráshoz szükséges hajtó- és kenőanyag beszerzését és kártevőirtást tette lehetővé, valamint itt jelenik meg egy dolgozó foglalkoztatásának kiadása 50 %-ban.

Sportpálya működtetés kiadásai

Sportpálya működtetés feladatok között a közüzemi díjak, karbantartási díjak, illetve a pálya és környéke fűnyírását és karbantartását biztosítottuk 1.013.968 Ft összegben.

Piac üzemeltetés

Ezen a soron a havonta megszervezésre kerülő vásáron dolgozó munkatársak megbízási díjai, valamint a résztvevők napközbeni étkezési ellátása, továbbá ezek járulékai kerültek elszámolásra, és 1 fő dolgozó foglalkoztatásának teljes költsége is itt jelenik meg. Dologi kiadások között a nyomtatvány költség, valamint egyéb üzemeltetési anyagbeszerzés, illetve hajtó- és kenőanyag beszerzés szerepel általános forgalmi adóval növelt összegben. Erre összeségében 8.355.830 Ft-ot költöttünk.

Közfoglalkoztatás

A közfoglalkoztatással kapcsolatban egy alkalommal nyújtottunk be pályázatot a Járási Hivatal Foglalkoztatási Osztályára. A téli és a nyári időszakban is átlagosan 1 illetve 2 fő foglalkoztatását tudtuk biztosítani. Az elnyert pályázatot 100%-os bér-és járulék támogatás jellemezte.

Jelentős segítséget nyújtott a község köztisztasági helyzetének javításán a közfoglalkoztatottak alkalmazása. Legfontosabb feladataik, a községi rendezvények előkészítési és rendezvényeket követő takarítási és rendrakási munkák, illetve az önkormányzati tulajdonú ingatlanok kaszálási és parlagfű mentesítési munkái voltak.

A közfoglalkoztatás területén minden rendelkezésünkre álló pályázati lehetőséget kihasználtunk.

A munka elvégzéséhez kapcsolódó pénzügyi teljesítések az ütemezésnek és a pályázatban vállaltaknak megfelelően történtek, minden hónapban részletes elszámolást nyújtottunk be a támogató felé.

Közművelődés

A közoktatási, közművelődési és sporttámogatásra tervezett előirányzat 100 %-a mutatkozott kiadásként. Bursa Hungarica ösztöndíjként 700.000 Ft összegű támogatást utaltunk át az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő részére. Civil szervezetek támogatására képzett pályázati alapból 2025-ös év során Ságvárért Egyesület részesült 100.000 Ft, valamint a Hagyomány Örökség Kultúra Közösség Egyesület 100.000 Ft összegben pályázati támogatásban.

Rendezvényeink közül a közösségi ház megnyitó illetve a ságvári élő advent került megrendezésre összességében 220.677 Ft összegben.

Egyéb feladatok

Szociális ellátásra a tervezett előirányzat 94,48 %-át 8.363.586 Ft-ot fordítottunk.

Pályázat és támogatáskezelés kiadásain belül a pályázatokkal foglalkozók munkabérei, személyi jellegű kiadásaik, valamint ezek járulékai kerültek megtervezésre, melynek felhasználása 97,52 %-os 16.448.058 Ft összegben.

Ingatlangazdálkodás kiadásai között az önkormányzati tulajdonú helyiségek csak kisebb karbantartásait terveztük 887.000 Ft összegben, melyből 406.791 Ft-ot használtunk fel.

Intézményi gyermekétkeztetésre 2025-ös év során nem jelentkezett igény, így az erre fordított összeg 0 Ft.

Háziorvosi alapellátás kiadásaira a módosított előirányzat 81,45 %-át, a család- és nővédelmi egészségügyi gondozás kiadásaira a módosított előirányzat 20,78 %-át költöttük el.

A költségvetési előirányzat felhasználásáról, a 2025. évi szociális és települési támogatásokról az alábbiakban számolunk be:

A szociális és gyermekvédelmi ellátások 2019.08.01. napján lépett hatályba Ságvár Község Önkormányzatának a települési támogatásokról szóló 15/2019. (VII.12.) önkormányzati rendelete, melyben szabályozásra kerültek a települési támogatás keretében nyújtott ellátások jogosultsági feltételei, valamint az ellátások megállapításának, kifizetésének, folyósításának, valamint ellenőrzésének szabályai.

A települési támogatásokról szóló rendeletben támogatási formák részben alacsonyabb összegben, differenciáltabban kerültek meghatározásra.

Az elfogadásra került jövedelemhatár így is magasabb volt, mint a korábbi rendeletben meghatározott, melynek eredményeképpen 2019. augusztus 01. napjától több kérelmező, illetve háztartás válhatott jogosulttá a támogatásra.

A települési támogatások feltételeiről minden lehetséges módon tájékoztattuk a lakosságot.

A támogatást igénylők száma növekszik. Valószínűsíthető, hogy a jelenleg jogosult ügyfeleink jövőben is igénybe kívánják venni az Önkormányzat segítségét.

2025. évben települési támogatás körében az önkormányzat a rendeletek, illetve önkormányzati határozatok alapján a következő támogatásokat állapította meg:

Rendkívüli települési támogatás formái:

- rendkívüli eseti települési támogatás,

- rendkívüli krízistámogatás,

- rendkívüli temetési támogatás,

- születési támogatás,

- időskorúak támogatása,

- tanévkezdési támogatás /iskolakezdési, óvodakezdési támogatás/.

Települési támogatás –krízistámogatás kivételével-, azon létfenntartást veszélyeztető rendkívüli élethelyzetbe került, valamint az időszakosan vagy tartósan létfenntartási gonddal küzdő családok, vagy személyek részére kerülhetett megállapításra ahol a családban az egy főre jutó havi nettó jövedelem 200.000 Ft-ot nem haladta meg, egyedül álló esetén, ha a havi nettó jövedelme 250.000 Ft-ot nem haladta meg.

I. Az Ör.-ben szabályozottak alapján

Rendkívüli települési támogatások:

- Rendkívüli eseti települési támogatásban

részesült személyek száma: 64 fő

E célra felhasznált összeg: 1.490.000 Ft

- Rendkívüli krízistámogatásban részesült személyek száma: 38 fő

E célra felhasznált összeg: 6.339.000 Ft

- Rendkívüli temetési támogatásban részesült személyek száma:2 fő

E célra felhasznált összeg: 80.000 Ft

- Születési támogatásban részesült személyek száma: 4 fő

E célra felhasznált összeg: 40.000 Ft

- Iskolakezdési támogatásban részesült személyek száma: 27 fő

E célra felhasznált összeg: 460.000 Ft

- Óvodakezdési támogatásban részesült személyek száma: 10 fő

E célra felhasznált összeg: 140.000 Ft

- Időskorúak támogatásában részesült személyek száma: 75 fő

E célra felhasznált összeg: 1.125.000 Ft

II. Az Szt. alapján nyújtott támogatás

- Köztemetések száma: 1 db

E célra felhasznált összeg: 497.840 Ft

III.A Gyvt. szerint nyújtott támogatás

A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény szerint nyújtott támogatások

A rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre való jogosultság megállapítása – a gyermekvédelmi és gyámügyi feladat- és hatáskörök ellátásáról, valamint a gyámhatóság szervezetéről és illetékességéről szóló 331/2006. (XII.23.) Korm. rendelet szerint – a jegyző feladat- és hatásköre.

A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény (a továbbiakban: Gyvt.)19. § (1) bekezdése alapján a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre való jogosultság megállapításának célja annak igazolása, hogy a gyermek szociális helyzete alapján jogosult a 151. § (5) bekezdésének a) és b) pontjában meghatározott gyermekétkeztetés normatív kedvezményének, a Gyvt. 20/A. §-ban meghatározott természetbeni támogatásnak illetve a Gyvt. és más jogszabályban meghatározott egyéb kedvezmények (pl. ingyenes tankönyv) igénybevételére.

Jogosultság csak akkor állapítható meg, ha a gyermeket gondozó családban az egy főre eső jövedelem összege nem haladja meg az öregségi nyugdíj mindenkori legkisebb összegének 135 %-át (2025.évben 38.475.-Ft), feltéve, hogy a vagyoni helyzet vizsgálata során az egy főre jutó vagyon értéke nem haladja meg külön-külön számítva az öregségi nyugdíj mindenkori legkisebb összegének húszszorosát (570.000.-Ft), vagy együtt számítva az öregségi nyugdíj mindenkori legkisebb összegének hetvenszeresét (1.995.000.-Ft).

Ha a gyermeket egyedülálló szülő neveli, vagy a gyermek tartósan beteg, vagy fogyatékos, illetve ha a gyermek nagykorúvá vált és a nappali oktatás munkarendje szerint tanulmányokat folytat, akkor az egy főre eső jövedelem nem haladhatja meg az öregségi nyugdíj mindenkori legkisebb összegének 145 %-át (2025. évben 41.325.- Ft).

2025. év folyamán átlagosan 11 gyermek részesült rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben. A Magyarország 2025. évi központi költségvetésének megalapozásáról szóló 2024. évi XC. törvény tartalmazza a Gyvt. 19. § (1) bekezdés b) pontjának, valamint a 20/A. §-ának módosítását, amely a természetbeni ellátást pénzbeli támogatásra módosítja. A Gyvt. módosítása alapján a gyámhatóságokról, valamint a gyermekvédelmi és gyámügyi eljárásról szóló 149/1997. (IX.10.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Gyer.) – amely az ellátás igénylési folyamatát szabályozza – módosításra került a 179/2019. (VII. 18.) Korm. rendelettel.

A Gyvt. módosítása alapján az arra jogosultak részére a rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény keretében évente két alkalommal biztosított támogatás melyet pénzbeli támogatásként kapnak meg. A módosító rendelkezések értelmében így első alkalommal a 2019. évben esedékes támogatást kellett pénzbeli ellátásként biztosítani a jogosultak részére.

A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 20/A. § (1) bekezdése alapján a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményhez kapcsolódó pénzbeni támogatás formájában nyújtottuk azon ügyfeleink részére, akinek a törvény értelmében a jogosultsága 2025. augusztus 1-jén fennállt. 11 gyermek részesült 197.500 Ft pénzbeli támogatásban.

IV. Ságvár Község Önkormányzata 14/2025. (IX.23.) önkormányzati rendelete a szociális tüzifa támogatás helyi szabályairól

Ságvár Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a szociálisan rászorulók részére a téli fűtéshez természetbeni ellátás formájában tűzifát biztosít háztartásonként legfeljebb 5 m³-t, mely mennyiségtől a képviselő-testület egyedi döntésével eltérhet, amennyiben a rászoruló körülményei indokolják. Az önkormányzat a szociális célú tűzifa támogatásban részesülőtől ellenszolgáltatást nem kér.

Szociális célú tüzifa támogatásban illetve kiegészítő támogatásban

részesült háztartások száma: 53 fő

E célra felhasznált összeg 1.951.990 Ft

A szociális célú tüzifa támogatás összegét vállalt önerőn felül 100 %-ban a központi költségvetés megtéríti.

Önkormányzat kiadásai 87,19 %-os teljesülést mutatnak, míg a Művelődési ház kiadásai 80,73 %-os. A könyvtári feladatokra az előirányzatból 2.617.296 Ft-ot használtunk fel. Ez a módosított előirányzat 85,88 %-a.

DRV Zrt. részére Grundfos SP 5A-17 dobszűrő mosató szivattyú és dobszűrővászon beszerzés is megvalósult 6.399.442 Ft összegben.

Ságvár és Környéke Önkormányzati Feladatellátó Társulás részére 281.912.208 Ft-ot utaltunk át.

Jelentős összeget tett ki a kiadásaink között 2025. év során az ÁFA befizetés, mely 40.403.469 Ft összegben jelenik meg.

Hulladékgazdálkodással kapcsolatban önkormányzatunk megfizette DBRHÖT 2025. évi tagdíját 526.406 Ft összegben.

Többfunkciós szolgáltatótér kialakítása Ságváron TOP_PLUSZ-1.2.1-21-SO1-2022-00040 pályázat kapcsán év végéig 580.840 Ft került felhasználásra, ez az előirányzat 99,97 %-a.

Helyi humán fejlesztések Nagyberény, Ságvár, Nyim, Som és Bedegkér településeken TOP_PLUSZ-3.1.3-23-SO1-2024-00004 pályázattal kapcsolatban 4.213.185 Ft került felhasználásra.

Fejlesztési feladatok - 2025. év

Az Önkormányzat a felhalmozási célú kiadásait 85.279.000 Ft előirányzott összegből tervezte megvalósítani 2025-ben, amelyből az év során 59.456.651 Ft felhasználása történt, a tervezett összeg 69,72 %-a. A felhasználást befolyásolták a nyert pályázatok – ezek teszik ki a fejlesztés nagyobb részét -, illetve azok a projektek, amelyek már elindultak.

A fejlesztési célú kifizetések részletezését az Önkormányzati beszámoló 3 sz. segédtáblája tartalmazza.

Pályázott beruházások

Többfunkciós szolgáltatótér kialakítása Ságváron TOP_PLUSZ-1.2.1-21-SO1-2022-00040

A pályázathoz kapcsolódó közbeszerzési eljárásban szereplő opciós tételek közül a kertépítés opció – finanszírozási okból - nem került megrendelésre a kivitelezési vállalkozási szerződés megkötésekor. Az idei évben a pályázat műszaki dokumentációjában tervezett kertépítés opció került megvalósításra 11.328.000 Ft összegben.

Játszótér kialakítása Ságváron „MFP/ÖTIFB/2025/OJKJF”

Tervezési költség merült fel december 31-ig 317.500 Ft összegben.

Versenyképes Járások Program 2025

A képviselő-testület a Versenyképes Járások Program végrehajtási rendszeréről szóló 2/2025. (II. 28.) KTM rendelet 3. §-a alapján úgy határozott, hogy a Versenyképes Járások Program keretén belül Ságvár Község Önkormányzata gesztorságával az alábbi települési önkormányzatokkal közösen, konzorciumban nyújt be támogatási igényt a 2025. évben.

Konzorciumi partnerek: Balatonszabadi Község Önkormányzata, Nyim Község Önkormányzat, Siójut Község Önkormányzata és Som Község Önkormányzata.

A támogatási igény alapján 43.000.000 Ft támogatásban részesült a konzorcium, melyből 35.000.000 Ft támogatási összeget önkormányzatunk használhatott fel a Ságvár, Petőfi Sándor utca 18. (Hrsz:375/13) alatti „kivett irodaház” elnevezésű ingatlanrész megvásárlására.

Az adásvételi szerződés aláírására Budapesten, 2025. november 26-án került sor az MBH Banknál. A vételár teljes összegének pénzügyi teljesítése számla alapján megtörtént. A birtokba adása-vétele megtörtént.

Egyéb beruházás

Kisértékű tárgyi eszköz beszerzés

Önkormányzat működésével kapcsolatosan beszerzésre kerülő nettó 200.000 Ft alatti kisértékű tárgyi eszközök beszerzését jelenti /ásókanál, alulétra, hegesztő trafó, elektromos fűnyíró, porral oltó, sarokcsiszoló, gyorsvágó,talicska vásárlás/, melyből 462.580 Ft került felhasználásra.

Ingatlan vásárlás

Ságvár Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 69/2024. (IX.4.) önkormányzati határozatában döntött arról, hogy a Ságvár 452 hrsz-ú ingatlanból 1497 m2 területrészt megvásárol 2.000.000 Ft-ért. A megvásárolt területrész csatolásra került (beolvadt) a 488 hrsz-ú óvoda ingatlanba.

Informatikai eszközök beszerzése+program vásárlás

Önkormányzatunk Országos Informatikai Programirodához "Számítógép a mindennapi társ 18" címmel benyújtott pályázata pozitív elbírálásban részesült, aminek következtében 2 db felújított számítógép+program beszerzésre volt lehetőségünk összesen 307.600 Ft összegben.

Meditor5 szoftver vásárlás

A felnőtt háziorvosi alapellátás feladatait 2025.december 1-től Ságvár Község Önkormányzata biztosítja. A működéshez szükséges volt egy szoftver beszerzésre 225.552 Ft összegben.

Ingatlan közművesítés /Gesztenye u./

A képviselő-testület döntött a HÉSZ 7. számú módosításáról, melynek értelmében - az érintett önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanon - beépítésre szánt építési övezetet jelöl ki, építési telkek kialakítása céljából. A létrejövő telkek értékesítéséből származó bevételt az önkormányzat a költségvetési egyensúlyának biztosítására használja fel. A fenti cél elérésének elősegítése érdekében az érintett ingatlanokon - saját teljesítésben- az önkormányzat a szükséges közművek előkészítési munkáit végezte el 2.315.113 Ft értékben.

Ingatlan közművesítés /Petőfi Sándor u./

Viziközmű hálózati tervezési feladat és közműegyeztetés elvégzése a tárgyi önkormányzati tulajdonú ingatlannal kapcsolatban 80.000 Ft értékben.

Külterületi helyi közutak fejlesztése VP6-7.2.1.1-21

A pályázat záró elszámolásának benyújtása és helyszíni ellenőrzése 2023-ban megtörtént. A benyújtott beszámoló Magyar Államkincstár általi feldolgozása, lezárása, valamint a közbeszerzési eljárásban kialakult „alacsonyabb” ár miatti, fel nem használt támogatási összeg visszafizetése az idei évben, a kincstár pénzügyi zárását követően történt meg. A tavalyi év során részletfizetést kértünk, erre az évre áthúzódó kiadásként 3.500.000 Ft-ot jelentett.

Hagyomány Örökség Kultúra Közösség Egyesület támogatása

Ságvár Község Önkormányzata támogatási szerződést kötött a Hagyomány Örökség Kultúra Közösség Egyesülettel a Petőfi Sándor u. 44. szám alatti óvoda épület bővítéséhez szükséges költségek fedezetére biztosít 7.000.000 Ft-ot két részletben. Ebben az évben ez 3.000.000 Ft összegű támogatást jelent. A támogatás utalása március hónapban megtörtént.

Som Község Önkormányzata fogorvosi rendelő eszközeinek vásárlása

Ságvár Község Önkormányzatának Képviselő-testülete döntött a 86/2025. (VII. 29.) önkormányzati határozatával, hogy a TündérFog Bt. fogorvosi feladatellátási szerződését közös megegyezéssel megszünteti. A Bt tulajdonában lévő ingóságokat a négy érintett önkormányzat lakosságszám arányosan megvásárolja. Önkormányzatunk esetében ez 920.306 Ft összegű pénzeszköz átadást jelentett Som Község Önkormányzata részére.

Ságvár Község Önkormányzata Egyszerűsített Mérleg 2025.

	Előző évi állományi érték	Tárgyévi állományi érték
ESZKÖZÖK
A. Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök	2.262.676.239	2.233.626.752
B. Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök	155.354	95.929
C. Pénzeszközök	110.231.741	107.950.051
D. Követelések	32.357.424	41.806.594
E. Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások	-34.313.700	-2.681.965
F. Aktív időbeli elhatárolások	2.478.930	1.599.737

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:	2.373.595.988	2.383.262.280
FORRÁSOK
G. Saját tőke	1.443.298.776	1.387.973.841
H. Kötelezettségek	65.408.050	72.413.229
I. Kincstári számlavezetéssel kapcs.elszámolások
K. Passzív időbeli elhatárolások	864.889.162	922.875.210

FORRÁSOK ÖSSZESEN:	2.373.595.988	2.383.262.280

Az önkormányzat vagyona 2025-ben Eszköz/Forrás oldalon 9.666.292 Ft vagyon növekedést mutat, a befektetett eszközök 29.049.487 Ft-tal növekedett az év során, a követelések állománya növekedést, a pénzeszközök, az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások, valamint az aktív időbeli elhatárolások csökkenést mutatnak.

Forrásoldalon a saját tőke csökkent, a kötelezettségek állománya és a passzív időbeli elhatárolások állománya növekedett.

Ságvár Község Önkormányzatának tulajdonában lévő részvények és üzletrészek

Ft.

Részesedés kisebbségi, 25% alatti tulajdonú társaságokban, részvényvagyon

Társaság megnevezése (székhelye) Önkormányzat részesedése

(névérték)

Részvények állománya

DRV Zrt.

8600 Siófok, Tanácsház u. 7. 10.000

Összesen 10.000

A 2025. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt nagyrészt teljesültek. Az év során a takarékos és észszerű gazdálkodást helyeztük előtérbe, ezáltal működési költségeink az előző évhez képest infláció mértékével növekedtek. A 2025. évi gazdálkodásról elmondható, hogy az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatait biztonsággal, stabil gazdálkodás mellett teljesítette.

Részletes indokolás

Az 1. §-hoz

Az önkormányzat 2025. évi bevételeit, kiadásait és maradványait határozza meg, vonatkozó jogszabályban előírt bontásokban és részletezettséggel.

A 2. §-hoz

A vonatkozó jogszabályokban előírt részletezettséggel az alábbiakat határozza meg:

- az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásai,

- Eu-s támogatással megvalósuló projektek, az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulás pü-i elszámolása,

- az önkormányzat és a hivatal bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítése,

- maradvány és felhasználása,

- pénzügyi mérleg,

- többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek,

- önkormányzat által nyújtott kölcsönök alakulása,

- adósságállomány alakulása,

- önkormányzat által adott közvetett támogatások,

- vagyonkimutatás,

- pénzeszközös változásának levezetése.

A 3. §-hoz

A 2025. évi maradvány felhasználásával kapcsolatos rendelkezéseket tartalmazza.

A 4. §-hoz

Hatályba léptető rendelkezés.